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TALLER DE EXCEL APLICADO A LA MATEMATICAS FINANCIERAS 01-2019 INTERÉS SIMPLE ORDINARIO (360 DÍAS) Ponente: Ing. Otto Paredes Rosales Instructor: Antonio Adalberto Hurtado Martinez

I = Pin F= P+I

EJERCICIOS El 25 de enero de 2018 se concedió un préstamo por $15,000.00, al 10% de interés anual. Dicho préstamo se canceló el 25 de octubre del mismo año. ¿Cálcule el monto pagado esta ultima fecha? Interes Ordinario. (360 DIAS) Fecha Inicial Fecha Final Numero de Días P(préstamo) © i(Tasa de interés) (i) n (Número días) (t) I=P*i*n F=P+I

INTERÉS SIMPLE EXACTO (365 DÍAS) EJERCICIOS Con fecha 25 de enero de 2018, se otorgó a una empresa un préstamo por $15,000.00, al 10% de interés anual. Dicho préstamo se canceló el 25 de octubre del mismo año. ¿Cálcule el monto a pagado esta ultima fecha? Interes Exacto. (365 dias) Fecha Inicial Fecha Final Número de Días P (Préstamo) © i (Tasa de interés) (i) n (Número días) (t) I=p*i*n F=P+I

NOMENCLATURAS Nomenclatura Excel Tradicional VA C,P VF M,F NPER t, n TASA i PAGOINT I PAGO R,A PAGOPRIN Pago de capital INTERÉS COMPUESTO Cálculo de valor futuro -Monto(VF) EJERCICIOS A- Un préstamo de $10,700.00, se cancelará en 5 años, al 10% anual. ¿A cuánto asciende el monto a cancelar? DATOS: VA, NPER, TASA A

PRESTAMO va PLAZO AÑOS nper TASA ANUAL tasa VF?

EJERCICIOS B) Se concedió un préstamo de $12,500.00 el cual se cancelará en 6 años (pago trimes tral), al 16% anual capitalizable trimestralmente. ¿ A cuánto asciende el monto a cancelar? DATOS: VA, NPER, TASA B

PRESTAMO va PLAZO EN TRIMESTRES nper TASA TRIMESTRAL tasa VF?

Cálculo de valor actual-capital (VA) EJERCICIOS A) Se canceló un préstamo con un monto de $25,350.00, en un plazo de 8 años, a una tasa del 9% anual, ¿Cálcular el capital original prestado?

A) Se canceló un préstamo con un monto de $25,350.00, en un plazo de 8 años, a una tasa del 9% anual, ¿Cálcular el capital original prestado? DATOS: VF, NPER, TASA A

MONTO CANCELADO vf PLAZO AÑOS nper TASA ANUAL tasa VA?

EJERCICIOS B) Una empresa canceló un préstamo con un monto de $30,500.00, en un plazo de 5 años (PAGOS MENSUALES), a una tasa del 20% anual capitalizable mensualmente. ¿Cálcular el capital original prestado? EJERCICIOS DATOS: VF, NPER, TASA B MONTO vf PLAZO EN MESES nper TASA MENSUAL tasa VA?

Cálculo de plazo- (NPER) EJERCICIOS A) Un préstamo concedido por $10,500.00, se canceló con un monto total de $13,975.00, al 10% anual. ¿Cálcular el plazo del préstamo? DATOS: VA, VF, TASA A

PRESTAMO va MONTO CANCELADO vf TASA ANUAL tasa NPER?

EJERCICIOS B) El préstamo por $10,300.00 otorgado a una empresa, fue cancelado con pagos mensuales, con un monto total de $20,600.00, al 24% anual, capitalizable mensualmente. ¿Calcular el plazo del préstamo?.

B) El préstamo por $10,300.00 otorgado a una empresa, fue cancelado con pagos mensuales, con un monto total de $20,600.00, al 24% anual, capitalizable mensualmente. ¿Calcular el plazo del préstamo?. DATOS: VA, VF, TASA B

PRESTAMO va MONTO CANCELADO vf TASA MENSUAL tasa NPER?

Cálculo de tasa de interés -(TASA) EJERCICIOS A) Se prestó a una microempresa un capital de $12,600.00 y 4 años después lo canceló con un monto de $18,447.00. Determinar la tasa de interés empleada. DATOS: VA, VF, NPER A

MONTO CANCELADO vf PLAZO EN AÑOS nper CAPITAL va TASA?

EJERCICIOS B) Se présto a un cliente un capital de $6,500.00 y 8 años (con pagos mensuales) después se canceló con un monto de $16,895.27. Calcular la tasa de interés empleada. DATOS: VA, VF, NPER B

CAPITAL va MONTO CANCELADO vf PLAZO EN MESES nper TASA

Cálculo de intereses- (PAGOINT) EJERCICIOS

Se présto un capital de $10,700.00, para un plazo de 5 años, al 10% anual. ¿Cálcular los intereses del primero hasta el quinto año? luego calcule el capital y el saldo.

Año 0 1 2 3 4 5

DATOS: TASA, NPER, PERIODO (AÑO), VA Cuota Interés 10% anual

Capital

nota : calculos numericos, solo tiene celda el año

ANUALIDADES ANUALIDAD ORDINARIA O VENCIDA Cálculo de valor futuro-monto (VF) EJERCICIOS A) Una empresa efectuó 8 pagos al final de cada año de $5,000.00 cada uno, al 9% anual. Calcular el monto final cancelado DATOS:TASA, NPER, PAGO A

PAGOS ANUALES pago TASA ANUAL tasa PLAZO EN AÑOS nper VF?

EJERCICIOS B) Se realizaron pagos de $1,500.00 cada uno al final de cada trimestre, durante 9 años, al 8% anual capitalizable trimestralmente. ¿Cálcular el monto final cancelado? DATOS:TASA, NPER, PAGO B

PAGO TRIMESTRAL pago TASA TRIMESTRAL tasa PLAZO EN TRIMESTRES nper VF ?

Cálculo de valor actual-capital (VA) EJERCICIOS A) Un cliente realizó 10 pagos al final de cada año de $5,000.00 cada uno, al 12% anual. ¿Cálcular el capital prestado? DATOS:TASA, NPER, PAGO A

TASA ANUAL tasa PLAZO EN AÑOS nper PAGOS ANUALES pago VALOR ACTUAL? Va

EJERCICIOS B) Se realizaron pagos de $500.00 cada uno al final de cada mes, durante 6 años, al 12% anual capitalizable mensualmente. ¿Cálcular el capital prestado? DATOS:TASA, NPER, PAGO B

TASA MENSUAL tasa PLAZO EN MESES nper PAGOS MENSUALES pago VALOR ACTUAL? Va

Cálculo del PAGO EJERCICIOS A) Un cliente obtuvo un préstamo por $60,000.00, para el plazo de 6 años al 10% anual, ¿Cálcular el valor de los pagos? DATOS: VA, NPER, TASA A

PRESTAMO va PLAZO EN AÑOS nper TASA ANUAL tasa PAGOS ?

EJERCICIOS B) Se Concedió un préstamo por $45,000.00 para el plazo de 4 años (pagos semestrales), al 9% anual capitalizable semestralmente. ¿Cálcular el valor de los pagos? DATOS: VA, NPER, TASA B

PRESTAMO va PLAZO EN SEMESTRES nper TASA SEMESTRAL tasa PAGOS ? Calcule el valor de la cuota mensual de un vehículo valorado en $15,000 para un plazo de 5 años al 18% anual. Calcule el valor de la cuota mensual de una refrigeradora valorada en $800 para un plazo de 10 meses a una taza del 18% anual.

Cálculo del plazo -NPER EJERCICIOS A) Se canceló un préstamo con un monto de $30,000.00 habiéndose realizado pagos de $1,000.00 al final de cada año, a una tasa del 12% anual. Determinar el plazo del prestamo. DATOS: VF, PAGO, TASA A

MONTO CANCELADO vf PAGOS ANUALES pago TASA ANUAL tasa NPER?

EJERCICIOS B) Un cliente canceló un préstamo con un monto de $20,000.00 , habiéndose realizado pagos de $1,814.00 al final de cada semestre, a una tasa del 9% anual, capitalizable semestralmente. Determinar el plazo del préstamo DATOS: VF,PAGO,TASA B

MONTO CANCELADO vf PAGOS SEMESTRALES Pago TASA SEMESTRAL tasa NPER?

Cálculo de tasa de interés-TASA EJERCICIOS A) Un préstamo con un capital inicial de $90,000.00, se cancelo mediante 20 pagos mensuales vencidos de $5,500.00 c/u. Establecer la tasa de interés aplicada. A

CAPITAL va PAGO MENSUAL pago PLAZO EN MESES nper TASA?

EJERCICIOS b) Un empresario cancelo un prestamo con un monto de $40,000.00 efectuando pagos trimestrales vencidos de $3,000.00 c/u en un plazo de tres años, ¿calcule la tasa de interés?

B

MONTO CANCELADO vf PAGO TRIMESTRAL pago PLAZO EN TRIMESTRES nper TASA

AMORTIZACIONES EJERCICIOS A) Un préstamo de $1,000.00, se concedió para un plazo de 4 años, con pagos al final de cada año a una tasa de interés del 10% anual. elaborar cuadro de amortización Pago de prestamos Prestamo va

1000

Plazo años nper pago Anual? Tasa anual tasa Año

4 nota: calculo numerico 0.1 pago

Interés (10%)

Capital

Utilizar la misma informacion del cuadro anterior pagando el prestamo en un plazo de 4 años, con pagos semestrales.

Semestres

pago

interes (5%)

capital

ANUALIDAD ANTICIPADA Cálculo de valor presente -capital (VA) EJERCICIOS

Una empresaria realizo 12 pagos de $3,500.00 al inicio de cada mes a una tasa del 12% anual capitalizable mensualmente. Establecer el capital prestado originalmente. DATOS: TASA,NPER,PAGO PAGO MES Pago

TASA MENSUAL tasa PLAZO MESES nper VA tipo

1

ANUALIDAD ANTICIPADA

Cálculo de valor Futuro-monto (VF) EJERCICIOS Se realizaron pagos de $3,500.00 al inicio de cada mes, durante 5 años a una tasa del 12% anual capitalizable mensualmente. Determinar el monto cancelado.

DATOS: TASA,NPER,PAGO PAGO MES pago PLAZO MESES nper TASA MENSUAL tasa VF? tipo

1

ANUALIDAD ANTICIPADA

ANUALIDADES DIFERIDAS CÁLCULO DE VALOR FUTURO -Monto (VF) EJERCICIOS Se efectuaran 10 pagos mensuales de $400.00 cada uno, a partir del tercer mes a una tasa del 12% anual, capitalizable mensualmente. ¿Calcular el monto que se cancelará?

PAGOS (PAGO) PLAZO (NPER) K = PERÍODO 1° PAGO - 1 TASA MENSUAL (TASA) VF Nota: Se calcula igual que la anualidad vencida

CÁLCULO DE VALOR PRESENTE -Capital (VA) EJERCICIOS se comprara un electrodomestico para cancelarlo en 4 pagos mensuales de $261.43 c/u. El primer pago se realizara el tercer mes . calcule el capital prestado originalmente a una tasa del 1 % mensual.

se comprara un electrodomestico para cancelarlo en 4 pagos mensuales de $261.43 c/u. El primer pago se realizara el tercer mes . calcule el capital prestado originalmente a una tasa del 1 % mensual.

〖 (1+𝑖) 〗 ^(−𝐾)

PAGOS MENSUALES pago PLAZO EN MESES nper K = PERÍODO 1° PAGO - 1 TASA MENSUAL tasa VA? EVALUACIÓN DE PROYECTOS CÁLCULO DE VAN Y TIR

EJERCICIOS En el siguiente cuadro se presentan 3 proyectos de inversion. Inicialmente se ha establecido la TMAR en el 12%. En el año cero se reporta la inversion inicial. Luego a partir del año uno hasta el quinto se presenta los flujos de efectivo. El objetivo es determinar la factibilidad economica de estos proyectos con los métodos de TIR y VAN.

DATOS : TMAR: 12% INVERSION INICIAL POR PROYECTO FLUJO DE EFECTIVO ANUAL AÑO 0 1 2 3 4 5

VAN: TIR:

Tasa mínima aceptada de rendimiento Gastos pre-operativos Ingresos menos egresos en efectivo

TMAR 12% 12% INVERSION INICIAL -2500 -3000 FLUJO DE EFECTIVO 600 700 FLUJO DE EFECTIVO 700 800 FLUJO DE EFECTIVO 800 900 FLUJO DE EFECTIVO 900 1000 FLUJO DE EFECTIVO 1000 1100 VAN (VNA) TIR Valor Actual Neto en dólares. El VAN tiene que ser mayor de $0.00, para que sea rentable Tasa Interna de Retorno en porcentaje. La TIR tiene que ser mayor que la TMAR para que sea rentable

DEPRECIACIONES DEPRECIACIÓN POR LINEA RECTA (SLN)

EJERCICIOS Se pretende cálcular la depreciacion de una maquinaria industrial de un precio inicial de $15,000.00; con una vida util de 5 años y con un valor de desecho $1,500.00; empleando el metodo de linea recta. Metodo por linea recta internacional. (SLN) Costo 15,000.00 nota: realizar calculos numericos vida util (años) 5 valor de sustit. 1,500 Año Depreciación anual Depreciacion acumulada

Metodo de depreciación de acuerdo a ley ISR Costo 15,000.00 Años/porcentaje 5, equivale al 20 % anual Valor de sustitucion 0 Año Depreciación anual

Ejemplo de maquinaria 15000*0.20=3000

Depreciacion acumulada

DEPRECIACIÓN POR NUMEROS DIGITOS. (SYD) EJERCICIOS Se pretende cálcular la depreciacion de una maquinaria industrial de un precio inicial de $15,000.00, con una vida util de 5 años y con un valor de desecho de 1,500.00, empleando el metodo de numeros digitos

METODO POR NUMEROS DIGITOS. (SYD) Costo 15,000.00 vida util (años) 5 valor de sustitucion 1,500

Números dígitos: Del 0 al 9

Año

depreciacion anual

Depreciacion acumulada

Ejercicio libre: Elabore el cuadro de depreciación de acuerdo La Ley del Impuesto Sobre la Renta de una edificación valorada en $200,000, 5 % anual Año Depreciación anual Depreciacion acumulada

ejercicio libre

METODO POR NUMEROS DIGITOS. (SYD) Costo 80,000.00 vida util (años) 14 valor de sustit. 8,500 Año depreciacion anual Depreciacion acumulada

IERAS 01-2019

al 10% de monto a

tasa del

SIGNOS Calculo VA VF NPER, TASA Varios en anualid

Variable -VF -VA -VA, +VF -PAGO

tasa del

00, al 10%

uales, el plazo

uales, el plazo

con un

és se

Saldo

al.

al 8%

¿Cálcular

% anual

s), al 9% anual

o de 10 meses

$1,000.00 al final de

pagos de nte.

nsuales

erés?

e cada

Saldo

4 años, con pagos

saldo

anual

2% anual

ecido la TMAR a el quinto se de TIR y

eptada de rendimiento

s egresos en efectivo 12% -4000 800 900 1000 1200 3000

a que sea rentable la TMAR para que sea rentable

e do el

alizar calculos numericos

Valor en libros

mplo de maquinaria 5000*0.20=3000

Valor en libros

e ndo el

eros dígitos: Del 0 al 9

Valor en libros

0,000, 5 % anual Valor en libros

Valor en libros

#1

Interes Ordinario. (360 DIAS) Fecha Inicial 2/10/2013 Fecha Final 10/14/2013 Numero de Días 244 P(préstamo) 30000 i(Tasa de interés) 0.14 n (Número días) 0.6777777778 I=p*i*n $2,846.67 F=P+I $32,846.67