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SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Y AUTOCONTROL SIGA Procedimiento Ejecución de la Formación

Programa de Formación:

Código: 123112 Versión: 100

OBJETIVO: Emplear los soportes contables, según los casos planteados en el taller comercial. ACTIVIDAD : Taller para elaborar documentos contables EVIDENCIA DE DESEMPEÑO: Organizados por grupos realizar el taller de acuerdo a los casos planteados. Nombre del estudiante: ______________________________________________________________ Orientador: HAMBER PERDOMO BELTRAN Ciudad y fecha: Neiva, Los soportes de contabilidad son los documentos que sirven de base para registrar las operaciones de una empresa. Se elaboran en original y tantas copias como las necesidades de la empresa lo exijan. Ordenar las cuentas según la clase y su naturaleza para elaborar el balance de prueba: Efectivo $12.800.500, cuentas por cobrar $4.650.000, Inventarios $5.875.000, muebles y enseres $3.987.500, Proveedores $4.350.000, costos y gastos por pagar $ 1.013.000, determine el capital. Determinar que soportes contables se requieren y elabórelos. 1.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. (NIT 812.345.600-0), el 1º de agosto de 2018 recibe el pago de factura No. 125 de su cliente Armando Sánchez, por valor de $ 695.000 con el cheque No. 16081954, Cta. Cte. No. 390-13250-4 de BANCO POPULAR. 2.- En la fecha agosto 2 de 2018 CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA, consigna la suma de $4.650.500 en la Cuenta Corriente No. 4546-247280-1 de BANCOLOMBIA, así: Efectivo $ 540.000, Cheque de Banco de Bogotá Cod. 01: No. 234568 por $ 1.850.000. Cheque de Banco Popular Cod. 02: No.123456 por $ 2.260.500. 3.- Suponga que usted es el jefe financiero de CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA y realiza CONSIGNACION CHEQUES DE OTRA PLAZAS el día 3 de agosto de 2018 en BANCOLOMBIA Sucursal Neiva, cheques que han sido NEGOCIADOS, así: - Cheque No. 345567 Cta.Cte 890-12356-9 código 36 de Megabanco Medellín por $ 1.500.000 - Cheque No. 57689 cta.cte. 620-12345-l código 13 de BBVA Pereira por $ 2.700.000, los cuales fueron negociados. 4.- El Jefe Financiero Consigna el 6-08-18 en No Cuenta de Ahorros. 076-089634-18 CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA, así: - Efectivo $ 750.000, - cheque No. 987654 Banco de Occidente Cod.23 por $ 1.200.000

- Cheque No. 130656 de Davivienda Cod. 50 por valor de $ 1.800.800. 5.- El 8 de agosto de 2018 CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA retira de su cuenta de ahorros en Bancolombia la suma de $ 2.500.000, para constituir el fondo de caja menor a cargo de DIANA PATRICIA GUTIERREZ Secretaria Administrativa. Se debe hacer firmar pagaré para respaldar los fondos 6. El Vendedor de CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA, Jimeno García, el 9 de agosto de 2018 vende mercancías (Artículos de cacharrería y misceláneas) gravadas con IVA del 19%, Retefuente 2.5%, a SASTRERIA BLUME LTDA. Nit 812.324.608-9, por valor de $ 6.300.000 más IVA, con la Factura No.19541. Se recibe abono del 60%.

REFRENCIA

DESCRIPCION

CANTIDAD

ICE-8N

CREMALLERAS

20 CAJAS

150.000

3.000.000

ICE-15C

HILOS

10 CAJAS

60.000

600.000

ICE-HE

REMACHES

15 PAQUE.

30.000

450.000

ICE-10N

BOTONES

30 CAJAS

25.000

750.000

ICE-12H

INTERLON

10 PIEZAS

105.000

1.050.000

ICE-14C

FORROS

10 CAJAS

50.000

500.000

SUBTOTAL: $

6.350.000

SON (En letras):

VR. UNITARIO

VR. TOTAL

IVA 19%

7.- El día 10 de agosto DE 2018, CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-0, (Régimen Común) compra mercancías gravadas con el 19%, con crédito a 30 días de plazo, al Almacén Popular Nit 800.360.248-9 (Régimen Común), con la factura No. 2503659, por valor de $12.500.000, más IVA con el siguiente detalle.

REFERENC CF-135  CF-140  AV-25   AB-32

ARTÍCULO Y/O SERVICIO Televisor 14 pulgadas Sonny Televisor 20 pulgadas Philips VHS Sonny DVD Philips    

CANTIDAD 6 10 8 12  

V/R UNITARIO 300.000 350.000 300.000 400.000 SUBTOTAL: $

VALOR TOTAL 1.800.000 3.500.000 2.400.000 4.800.000 12.500.000

IVA 19%

8.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-0, paga al ALMACEN POPULAR Nit 800.360.248-9 (Régimen Común), mercancías compradas a crédito según factura No. 2503659, con cheque No. 21789160 de Bancolombia – Oficina Neiva, por valor de $ 14.500.000, según

comprobante de Egreso No. 04, del 10 de septiembre de 2018. (Aplicar retención en la fuente 2.5% y Reteica 0.5%) 9.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-0 (Régimen Común) Vende papelería y útiles para oficina por $ 2.380.200 más IVA del 19%, según factura No. 19542 a MERCEDES CASANOVA DIAZ, (Régimen Simplificado) identificada con la cédula de ciudadanía No. 26.508.755 de Altamira (H) EL 13 de agosto de 2018. a 60 días de plazo, con garantía de una letra de cambio y codeudor ENRIQUE DIAZ MOLANO. Identificado con la C.C. No. 14.207.144 de Ibagué. Interés por mora la tasa de usura. 10.- El Banco DAVIVIENDA concede un préstamo por valor de $ 15.000.000, a CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600- cuyo representante legal es el señor LUIS HERNEY ARDILA LOSADA, y su codeudor ROCIO QUINTERO CABRERA, con plazo de un (1) año, pagadero por trimestres. Pago Intereses corrientes por trimestres anticipados del; tasa del 24% anual. Intereses por mora del 32% anual. El Banco además de los intereses anticipados, cobra por papelería y fotocopias la suma de $ 300.000. Envía copia del desembolso del crédito, y también las notas de los gastos bancarios todo con cargo a la cuenta corriente. 11.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600, envía Nota Débito No.130 a SASTRERIA BLUME LTDA. Ubicada en la Carrera 6ª. No. 9-72 de Neiva, Código de Cliente 1305-10 por menor error en liquidación de la Factura No. 19541 del 10-08-2018, así:

Reliquidación Factura No. 19541 por error en: PIEZAS DE INTERLON Valor Precio de Lista: $ 190.000,00 + IVA 19%: $ 36.100,00 = $ 226.100,00 MENOS: VR FACTURADO: $ 105.000 +IVA 19%$ 19.950.00 = $ 124.950,00 DIFERENCIA SIN LIQUIDAR:……………………………………….$ 101.150.00

12.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-0, El 21-08-15 envía Nota Crédito No. 16589 a SASTRERIA BLUME LTDA. Ubicada en la Carrera 6ª. No. 9-72 de Neiva, Código de Cliente 1305-10 por Devolución de mercancías según Factura No. 19541, así: Referencia: IC-10N botones, 30 Cajas Vr. Unitario $ 25.000 Vr. Total: $ 750.000 IVA del 19% …………………………………………………………………………………………: $ 142.500 TOTAL ABONO………………………………………………………………………………………. $892.500 12.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-0, El 22-08-15 hace devolución al Almacén Popular Nit 800.360.248-9, de lo siguiente, por encontrarse mal funcionamiento. Televisor 20 pulgadas Philips referencia CF-140 

2

350.000 más IVA

«Ser excelente es hacer las cosas, no buscar razones para demostrar que no se pueden hacer»