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• Gloria Lucila Salcedo Bustillo

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SITUACION PROBLEMICA MODULO DE CONTABILIDAD GENERAL

PRESENTADO POR: OSCAR FERNEY DIAZ IVAN ANTONIO MADERO VERGEL GLORIA LUCILA SALCEDO BUSTILLO ASTRID CAROLINA BLANCO RODRIGUEZ GREASE PACHON

TUTOR JOSE ANTONIO GALVIS ROJAS CONTABILIDAD GENERAL

UNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDER VIRTUAL TECNOLOGIA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS SEPTIEMBRE 2019.

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CONSTITUCION DE SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA A los 16 días del mes de septiembre de 2019 nos reunimos GLORIA LUCILA SALCEDO BUSTILLO, mayor de edad vecino de Barrancabermeja identificado con la cédula de ciudadanía 37937828, IVAN ANTONIO MADERO VERGEL mayor de edad, vecino de Barrancabermeja identificado con la cédula de ciudadanía 91.431.743 y OSCAR FERNEY DÍAZ, mayor de edad vecino de Barrancabermeja con la Cedula de Ciudadanía 1.096.214.709 para manifestar nuestra voluntad de constituir una sociedad de responsabilidad limitada la cual se regirá por los siguientes estatutos: ART. 1. RAZON SOCIAL. La sociedad se denominará “comercializadora y repuestos” LTDA. ART. 2. DOMICILIO. El domicilio de la sociedad se fija en la ciudad de Barrancabermeja, Departamento de Santander, de la república de Colombia. Sin embargo, la sociedad pueda establecer sucursales o agencias en otras ciudades del país como en el exterior. ART. 3. OBJETO SOCIAL. La compañía tiene por objeto social: la comercialización de repuestos para vehículos. ART. 4. DURACION. La duración de la sociedad se fija en dos años contados desde la fecha de la firma del presente contrato de constitución. La junta de socios puede, mediante reforma, prolongar dicho término o disolver extraordinariamente la sociedad, antes de que dicho termine expire. ART. 5. CAPITAL SOCIAL. El capital de la sociedad es la suma de cincuenta millones de pesos ($ 50.000.000) ART. 6. CUOTAS. El capital social se divide en: Nombre del Cédula socio Iván Antonio 91431743 Madero Gloria Lucila 31.937.828 Salcedo Bustillo Oscar Díaz TOTAL

Ferney 1.096.214.709

aporte

concepto

$ 20.000.000

efectivo

$ 15.000.000

Efectivo muebles oficina local

$ 15.000.000 $ 50.000.000

Porcentaje 40%

y para

30% 30% 100%

ART. 7. RESPONSABILIDAD. La responsabilidad de cada uno de los socios se limita al monto de sus aportes. ART. 8. AUMENTO DE CAPITAL. El capital de la sociedad puede ser aumentado por nuevos aportes de los socios, o por la admisión de nuevos socios. Dicho aumento se hará mediante una reforma estatutaria. ART. 9. CESION DE CUOTAS. Las cuotas correspondientes al interés de cada uno de los socios no están representadas por títulos ni son negociables en el mercado, pero si podrán cederse con forme a lo estipulado en los Art. 362 y s.s del C del Co. La cesión implicará

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una reforma estatutaria y el correspondiente documento será otorgado por el representante legal, el cedente y el cesionario. ART. 10. ADMINISTRACION. La administración de la sociedad corresponde por derecho a los socios, pero estos convienen en delegarla en un gerente que podrá se un externo o un integrante de la sociedad, con facultades para representar a la sociedad. Esta delegación no impide que la administración de la sociedad, así como el uso de la razón social se someta al gerente, cuando los estatutos así lo exijan, por voluntad de los socios. Parágrafo: Requiere para su validez el consentimiento de todos los socios, la ejecución o ejercicio los siguientes actos o funciones: 1. La celebración de cualquier acto o contrato que supere los 4 salarios mínimos mensuales legales vigentes. 2. La reforma de estatutos. 3. La decisión sobre disolución anticipada fusión o escisión de la sociedad o su prorroga. 4. Decretar aumento de capital. 5. Disponer de una parte del total de las utilidades liquidas con destino a ensanchamiento de la empresa o de cualquier otro objeto distinto de la distribución de utilidades 6. Proveer de cualquier utilización o poderes que deba o convenga otorgar la sociedad 7. Crear o proveer, señalando funciones sueldos y atribuciones, los empleos que necesite la sociedad para su buen funcionamiento. 8. Someterse, si se estima conveniente a decisión de árbitros, las diferencias de la sociedad con terceros, o transigirlas directamente con ellos. 9. Resolver lo relativo a la cesión de cuotas. 10. Crear reservas ocasionales. 11. Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que rinda el gerente 12. Las demás funciones que de acuerdo con la ley comercial se le asignen a la junta de socios. ART. 11. REUNIONES. La junta de socios se reunirá seis veces por año, el primer día hábil del mes a las 8:00 am, en las oficinas del domicilio de la compañía. Si no fuere convocada o si habiendo sido convocada no se reuniere, lo hará por derecho propio el primer día hábil del mes siguiente a las 9:00 am, en las oficinas del domicilio donde funcione la administración de la sociedad. La convocatoria se hará por lo menos con quince días de anticipación. Parágrafo: Podrá también reunirse la junta de socios de manera extraordinaria en cualquier tiempo, previa convocatoria del gerente, mediante carta dirigida a la dirección registrada de cada socio, con antelación de cinco días a la fecha de la reunión; o con la asistencia de todos los socios, caso en el cual no se requerirá convocatoria previa. ART. 12 VOTOS. En todas las reuniones de la junta de socios, cada socio tendrá tantos votos como cuotas tenga en la compañía. Las decisiones se tomaran por un número plural de socios que represente la mayoría absoluta de las cuotas en que se halle dividido el capital de la sociedad, salvo que de acuerdo con estos Estatutos se requerirá unanimidad. ART. 13. GERENCIA. La sociedad tendrá un gerente y un sub gerente que lo reemplazara en sus faltas absolutas o temporales. Ambos son elegidos por la junta de socios para periodos de 2 años, pero podrán ser reelegidos indefinidamente y removidos a voluntad de los socios en cualquier tiempo.

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Le corresponde al gerente en forma especial la administración y representación de la sociedad, si como el uso de la razón social con las limitaciones contempladas en los estatutos. En primer particular tendrá las siguientes funciones: 1. Representar a la sociedad judicial y extrajudicialmente; 2. Convocar a la junta de socios cada vez que fuere necesario; 3. Ejecutar las órdenes e instrucciones que le imparta la junta de socios; 4. Presentar las cuentas y balances a la junta de socios; 5. Abrir y manejar cuentas bancarias; 6. Obtener los créditos que requiera la sociedad, previa aprobación de la junta de socios; 7. Contratar, controlar y remover los empleados de la sociedad; 8. Celebrar todos los actos comprendidos dentro del objeto social y relacionado con el mismo. ART. 14. INVENTARIOS Y BALANCES. Cada año se cortarán las cuentas, se hará un inventario y se formara el balance de la junta de socios. ART. 15. RESERVA LEGAL. Aprobado el balance y demás documentos de cuentas de las utilidades liquidas que resulten, se destinara un 25% de reserva legal, el cual ascenderá por lo menos al 30% del capital, después del cual la sociedad no tendrá obligación de continuar llevándolo, pero si tal porcentaje disminuye, volverá a proporcionarse en la misma cantidad hasta cuando la reserva llegue nuevamente al límite fijado. Parágrafo primero: Además de la anterior reserva la junta de socios podrá hacer las que considere necesarias o convenientes, siempre y cuando tengan una destinación especial y se aprueben con la mayoría prevista en los estatutos. Parágrafo segundo: Una vez deducidas las anteriores reservas, el saldo restante de las utilidades liquidas se distribuirán entre los socios a prorrata de sus respectivos aportes. ART. 16. DISOLUCION. La sociedad se disolverá por: 1. La espiración del plazo señalado para su duración. 2. La pérdida en un 70% del capital aportado. 3. Por acudo unánime de los socios 4. Cuando el número de socios supere los 25 5. Por las demás causales establecidas en la ley. ART. 17. LIQUIDACION. Disuelta la sociedad se procederá a su liquidación por el gerente, salvo que la junta de socios resuelva designar uno o más liquidadores con sus respectivos suplentes cuyos nombramientos deberá registrarse en la cámara de comercio del domicilio social. Parágrafo primero: La existencia de la sociedad se entenderá prolongada para los fines de la liquidación por el tiempo que dure. Parágrafo segundo: El liquidador podrá distribuir en especie los bienes que sean susceptibles de ello, de acuerdo con el avalúo actualizado en la fecha de la liquidación, a menos que de común acuerdo los socios soliciten, para la liquidación, se realicen todos los activos. ART. 18. DISPOSICIONES VARIAS. En caso de muerte de los socios, la sociedad continuara con uno o más herederos del socio difunto quienes nombraran una sola persona que los represente ART. 19. NOMBRAMIENTOS. Acuerdan los socios nombrar como gerente a GLORIA LUCIA SALCEDO BUSTILLO, persona mayor y vecino de Barrancabermeja identificado con la cédula de ciudadanía número 37937828 expedida en Barrancabermeja y como

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subgerente a IVAN ANTONIO MADERO VERGEL, persona mayor y vecino de Barrancabermeja, identificado con la cédula de ciudadanía número 91.431.743 expedida en Barrancabermeja quienes aceptan los cargos y ejercerán sus funciones hasta tanto no se registren nuevos nombramientos en la Cámara de Comercio de Barrancabermeja. ART. 20. SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS. Las partes aceptan solucionar sus diferencias por trámite conciliatorio en el Centro de Conciliación de la Cámara de Comercio de Barrancabermeja. En el evento que la conciliación resulte fallida, se obligan a someter sus diferencias a la decisión de un tribunal arbitral el cual fallará en derecho, renunciando a hacer sus pretensiones ante los jueces ordinarios, este tribunal se conformara conforme a las reglas del centro de conciliación y arbitraje de la cámara de comercio de Barrancabermeja quien designara los árbitros requeridos conforme a la cuantía de las pretensiones del conflicto sometido a su conocimiento. LOS COMPARECIENTES

Nombre: IVAN ANTONIO MADERO VERGEL C.C. N° 91.431.743

Nombre: GLORIA LUCILA SALCEDO BUSTILLO C.C. N ° 37.937 828

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Teniendo en cuenta que el socio 1 aporta $20.000.000.00 en efectivo, el socio 2 aporta $.5.000.000,00 en efectivo y $10.000.000.00 en muebles para la oficina y el socio 3 aporta un local comercial por $15.000.000.00;

BALANCE DE APERTURA REPUESTOS AUTOMOTRIZ

BALANCE APERTURA 03 FEBRERO DE 2019 Activo Activo corriente Caja Total activo corriente

Activo no corriente Equipo de oficina Construcciones y edificaciones Total activo no corriente

$25.000.000 $25.000.0000

$10.000.000 $15.000.000

pasivo Pasivo corriente otros Total pasivo corriente Total pasivo patrimonio Aportes sociales Total patrimonio

0 0 0

$50.00.000 $50.000.000

$25.000.000 Total pasivo patrimonio

Total activo

0

$50.000.000

$50.000.000

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1. CONSIGNACION BANCO DE BOGOTA CODIGO CUENTA CAJA 1105 BANCOS 1110         SUMAS IGUALES 2.COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO $ 800.000 CODIGO CUENTA 6205 DE MERCANCIAS 2205 NACIONALES                 SUMAS IGUALES

PARCIAL

$ 25.000.000

 

     

$ 25.000.000           25.000.000 25.000.000

PARCIAL            

         

PARCIAL

6205 DE MERCANCIAS

 

1105 CAJA       SUMAS IGUALES

 

VENTA DE MERCANCIA INICIAL 1000.000 CODIGO CUENTA 1105 CAJA CCIO AL POR MAYOR Y 4135 MENOR         SUMAS IGUALES

HABER

 

COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO 300000 CODIGO CUENTA

     

DEBE

     

DEBE HABER 800.000   800000         800.000 800.000

DEBE 300.0 00

HABER   300.0 00

       

      300.000

PARCIAL

DEBE HABER 1.000.000  

       

300.000

     

1000000     1.000.000

1.000.000

8

VENTA CCIA A CREDITO 600000 CANCELAN EL 40% Y EL SALDO EN 60 DIAS CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE 1105 CAJA   240.000 1305 CLIENTES   360000 CCIO AL POR MEYOR Y 4132 MENOR                             SUMAS IGUALES

HABER     600.000      

600.000 600.000

COMPRA MAQUINA DEESCRIBIR 420000 PAGA 50 % Y EL SALDO A 30 DIAS CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1105 caja     210000 2205 NACIONALES     210000 1528 EQUIPO COMP Y COMUN   420000             SUMAS IGUALES 420.000 420.000 COMPRA A CREDITO UN COMPUTADOR PARA USO DE LA EMP POR 1800000 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER EQUIPO DE COMP Y 1528 COMUNCA   1.800.000   2205 NACIONALES     1800000           1.800.0 1.800.0 SUMAS IGUALES 00 00

SE GIRA A UN EMPLEADO CHEQUE POR PRESTAMO 250000 CODIGO CUENTA PARCIAL 1365 CTAS X COBRAR A TRAB   1110 BANCOS     SUMAS IGUALES

DEBE HABER 250.000   250000 250.000 250.000

PRESTAMO BANCARIO 4000000 LOS CUAKLES SON CONSIGNADOS A LA CUENTA CORRIENTE CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER BANCOS 1110   4.000.000   2105 BANCOS NACIONALES     4000000           SUMAS IGUALES

4.000.000

-

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UN CLIENTE ABONA SOBRE LA VENTA A CREDITO 150000 CODIGO CUENTA PARCIAL 1105 CAJA   CLIENTES     1305                     SUMAS IGUALES

DEBE HABER 150000   150.000    

150.000

CANCELA DEUDA CON EL PROVEEDOR MEDIANTE CHEQUE CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE NACIONALES $ 2205   2.810.000 BANCOS 1110             SUMAS IGUALES ABONA A LA COMPRA DEL COMPUTADOR 500.000 CODIGO CUENTA EQUIPO DE COMP Y 1528 COMUN 2205 NACIONALES                

2.810.000

PARCIAL

SUMAS IGUALES

  2.810.000   2.810.000

HABER

500.000           500.000  

SUMAS IGUALES SE CANCELA SERVICIOS PUBLICOS 350000 CODIGO CUENTA 5135 SERVICIOS 1105 CAJA        

HABER

DEBE

       

150.000

500000         500.000 500.000

PARCIAL        

     

DEBE HABER 350000   350.000     350.000 350.000

10

SE PAGA LA NOMINA DE ADMINISTRACION 650000 CODIGO CUENTA 5105 GASTOS DE PERSONAL 1105 CAJA            

PARCIAL          

       

SUMAS IGUALES SE ADQUIERE UN CDT CODIGO 122505 CDT 1105 CAJA    

DEBE HABER 1504000   1504000       1.504.000 1.504.000

CUENTA

PARCIAL     #¡REF!

   

SUMAS IGUALES

DEBE HABER 1500000   1500000   1.500.000 1.500.000

MES 2 EL EMPLEADO ABNA AL PRESTAMO CODIGO CUENTA CAJA 1105 1365 CTAS X COBRAR A TRAB                

PARCIAL            

SUMAS IGUALES EL PROVEEDOR ENVIA MERCANCIA A CREDITO 850000 CODIGO CUENTA CLIENTES 1305 CCIO AL POR MAYOR Y 4135 MENR SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

125.000          

 

125.000

125.000

PARCIAL

125000        

DEBE

 

850.000

 

  850.000

HABER   850000 850.000

11

COMPRA DE MUEBLES DE OFICINA A CREDITO 2500000 CODIGO CUENTA DE MERCANCIAS 6205 2205 NACIONALES    

PARCIAL      

SUMAS IGUALES VENTA DE MERCANCIA 2.250.000 DE CONTADO CODIGO CUENTA CAJA 1105 4135 CCIO AL POR MAY Y MENOR         SUMAS IGUALES

PARCIAL        

DEBE

HABER

2.500.000    

 

2.500.000

2.500.000

2500000  

DEBE

HABER

2.250.000      

 

2.250.000

2.250.000

2250000    

VENTA DE LAS CAJAS Y LAS ESTRUBAS DONDE VENIA LA MERCANCIA POR 350000 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER CAJA 1105   350.000   VENTAS OTROS 413595 PRODUCTOS     350000 SUMAS IGUALES

350.000

COMPRA DE LINEA TELEFONICA Y FAX PARA LA EMP 650000 FAX 400000 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE LINEAS TELEFONICAS 152825   250.000 EQUP COMP Y COMUN 159220   400.000 CAJA 1105             SUMAS IGUALES

650.000

350.000

HABER     650.000   650.000

12

COMPRA POLIZAS DE SEGURO POR 2 AÑOS 850000 CODIGO CUENTA SEGUROS 5130 CAJA 1105

PARCIAL

DEBE

 

850.000

 

 

 

850.000

850.000

850.000

SUMAS IGUALES

COMPRA A CREDITO PAPELERIA Y UTILES DE ESCRITORIO 150000 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE 519530 UTILES PAPAELERIA   150000 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR             SUMAS IGUALES

-

COMPRA MERCANCIAS A CRDITO POR 980000 CODIGO CUENTA 6205 DE MERCANCIAS 2205 NACIONALES

PARCIAL    

SUMAS IGUALES VENTA DE MERCANCIA A CEDITO 6280000 CODIGO CUENTA 1305 CLIENTES 4135 CCIO AL POR MAYOR Y MENOR     SUMAS IGUALES

150000   150.000

980.000

 

HABER  

DEBE 980000  

HABER   980000 980.000

PARCIAL  

DEBE 6280000

HABER  

 

 

6280000

 

 

-

6.280.000

CONSIGNACION N EL BNANCO PERO DEJA UN SALDO EN CAJA CODIGO CUENTA PARCIAL 1110 BANCO   1105 CAJA                 SUMAS IGUALES

HABER

-

DEBE 250.0 00    

HABER   250000     250.000

13

SE PAGA NNOMINA ADMOIN 720000 Y VENTA 1280000 CODIGO CUENTA 520506 SUELDOS 1105 CAJA

PARCIAL    

SUMAS IGUALES EL EMPLEADOR CANCELA LA DEUDA CODIGO CUENTA 1105 CAJA 1365 CTAS POR COBRAR A TRB    

2.000.000

PARCIAL

 

 

SUMAS IGUALES SE PAGAN SP POR 360.000 CODIGO 5135 1105    

CUENTA SERVICIOS CAJA    

SE CANCELA ARRIENDO DEL LC 250000 CUENTA ARRENDAMIENTOS CAJA    

SUMAS IGUALES

HABER   125000

-

125.000 DEBE 400.0 00  

HABER   400000

   

   

400.000

400.000

     

SUMAS IGUALES

SE PAGAN SP POR 360.000 CODIGO 5120 1105    

2.000.000

 

PARCIAL        

  2000000

 

PARCIAL      

HABER

DEBE 125.0 00  

   

SUMAS IGUALES ABONO AL PROVEEDOR 400000 FRA 003 CODIGO CUENTA 2205 NACIONALES 1105 CAJA        

DEBE 2.000.0 00  

DEBE HABER 360000   360.000     360.000 360.000

PARCIAL        

     

DEBE HABER 250000   250.000     250.000 250.000

14

SE CANCELA EL SALDO DE LA DEUDA DEL COMPUTADOR CODIGO CUENTA EQUIPO DE COMP Y 1528 COMUNICACIÓN 1105 CAJA        

PARCIAL        

DEBE 1300000        

SUMAS IGUALES ABONO A LA OBLIGACION FINANCIERA CODIGO CUENTA 2105 BANCOS NACIONALES 1105 CAJA        

SUMAS IGUALES

1.300.000     1.300.000 1.300.000

PARCIAL        

     

SUMAS IGUALES PAGO GASTOS NOTARIA Y CAMARA DE CCIO CODIGO CUENTA 524005 NOTARIALES 1105 CAJA        

HABER

DEBE HABER 1000000   1.000.000     1.000.000 1.000.000

PARCIAL        

     

DEBE HABER 420000   420.000     420.000 420.000

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Balance de prueba de mes 1 Código Cuentas 1110 bancos 1330 Anticipos y avances 2105 Bancos nacionales 1105 caja 1305 clientes 2205 nacionales

Debito 49.396.000 250.000

Crédito

4.000.000 48.910.000 210.000 300.000

ESTADO DE RESULTADO REPUESTOS AUTOMOTRIZ ESTADOS DE RESULTADOS DEL MES 1 Bancos

$49.396.000

Anticipos y avances Bancos nacionales caja Comercio al por mayor y menor clientes nacionales Mercancías no fabricadas por la empresa

250.000

Balance de prueba del mes 2

$4.000.000 $48.910.000 1.600.000 210.000 $300.000 1.100.000

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Código

Cuentas

Debito

Crédito

1110 1330

bancos Anticipos y avances

2105

Bancos nacionales

3.000.000

1105 1305

caja clientes

47.435.000

2205

nacionales

5105

Gasto de personal

3.004.000

1528

Equipo de computación y comunicación servicios

500.000

Total

Total, debito 50.105.000

5135

45.791.000 250.000

210.000 200.000

350.000

Total crédito 50.105.000

ESTADO DE RESULTADO REPUESTOS AUTOMOTRIZ ESTADOS DE RESULTADOS DEL MES 2 Bancos

$45.791.000

Anticipos y avances Bancos nacionales caja Servicios clientes nacionales Gastos del personal

$250.000 $3.000.000 $47.435.000 $350.000 $210.000 $200.000 $3.004.000

Equipo de computación y comunicación $500.000

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REPUESTOS AUTOMOTRIZ ESTADOS DE RESULTADOS DEL 1 DE MARZO AL 31 DE MARZO Bancos Cuentas por cobrar a trabajadores caja Gastos del personal diversos Gastos legales servicios Bancos nacionales

45.791.000 150.000 49.475.000 2.000.000 350.000 420.000 360.000 1.000.000

nacionales 304.000 Equipo de computación y comunicación 100.000

REFERENCIAS BIBLIOGRAFIA

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[ CITATION Rin02 \l 9226 ] http://www.redalyc.org/pdf/290/29001902.pdf [ CITATION htt16 \l 9226 ]