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NOMBRE: ANGIE PAOLA TOCANCHON GARZON CODIGO:1076664090 CARRERA: ING. INDUSTRIAL

REGISTROS CONTABLES COMPAÑÍA ´´ESTUDIOSOS COLABORADORES S.A.S´´ PERIODO: 1 DE JULIO AL 30 DE JULIO

1. 1 de julio compra 20 televisores Smart TV,( cuyo objetivo es destinarlos para las ventas) a $ 800.000 + mitad de contado con cheque y el rsto a 30 dias. FECHA 1 DE JULIO

PAGO 50% FECHA 1 DE JULIO

CODIGO 6205 2408 2365 2205

CODIGO 2205 1110

2. 2 de julio le fue aprobado y desembolsado a la empresa un prestamo bancario por $18.000.000 millone transferencia bancaria en banco Grancolombiano. FECHA 2 DE JULIO

CODIGO 1110 2105

3. 3 de julio compra elementos de aseo para gasatarse en el mes por $200.000 + IVA y paga en efectivo

FECHA 3 DE JULIO

CODIGO 519525 2305

es }

4. 5 de julio adquiere a credito papeleria para uso del mes en laempresa por $833.000 + IVA incluido . Se FECHA 5 DE JULIO

CODIGO 171020 2408 2305

5. 9 de julio consigna $6.400.000 ene efectivo en el banco Grancolombiano, correspondiente a dinero que del mes anterior. FECHA 9 DE JULIO

CODIGO 1110 1105

6. 12 de julio vende a contado 4 televisores Smart TV y recibe en total $9.282.000 + IVA incluido en efect FECHA

12 de julio

CODIGO 4135 2408 1105 135595 236575 6135 1435

7. 20 de julio vende a credito 2 televisores Smart TV por $2.000.000 milliones +IVA, cada uno al señor Lu 5 dias calendario efectivo. FECHA 20 DE JULIO

CODIGO 1305 1355

20 DE JULIO

FECHA 20 DE JULIO

4135 2408

CODIGO 1305 1105

8. 24 de julio, vende 8 televisores Smart TV a credito por valor individual de $1.700.000 + IVA a ABA. LTD inicialmente el 20% con transaccion bancaria, el resto paga con cheque a 30 dias calendario. FECHA 24 DE JULIO

pago 20% FECHA 24 DE JULIO

CODIGO 1305 1355 4135 2408

CODIGO 1305 1110

9. Se reciben las facturas de servicios publicos el 26 de julio por valor de $ 550.000. se cancela 10 dias.

aunque las facturas se recibieron en el mes de julio , estas seran canceladas en el mes de agosto por que despues de ser recibidas, por esta razon no se realiza el registro contable de julio, ya que este registro se de causacion, por eso el registro contable se debe realizar en agosto.

10. El 27 de julio, vende terreno (activo fijo =propiedad planta y equipo) por un valor comercial de $25.00 concepto recibe un cheque por $10.000.000 millones y el resto lo recibe en efectivo y al finalizar el mes d libros contables del terreno era de $10.000.0000 millones.

FECHA 27 DE JULIO

CODIGO 1504 1110 138020

A TOCANCHON GARZON

RIAL

REGISTROS CONTABLES COMPAÑÍA ´´ESTUDIOSOS COLABORADORES S.A.S´´ PERIODO: 1 DE JULIO AL 30 DE JULIO

evisores Smart TV,( cuyo objetivo es destinarlos para las ventas) a $ 800.000 + IVA cada uno se paga la que y el rsto a 30 dias. CUENTA De mercancia IVA por pagar RETENCION EN LA FUENTE Proveedores nacionales SUMAS IGUALES

CUENTA Proveedores nacionales bancos SUMAS IGUALES

DEBITO $ 16,000,000 $ 3,040,000

$

19,040,000

DEBITO $ 8,000,000 $

8,000,000

do y desembolsado a la empresa un prestamo bancario por $18.000.000 millones y lo recibio por banco Grancolombiano. CUENTA Banco ´´ Grancolombiano´´ Obliaciones Financieras SUMAS IGUALES

DEBITO $ 18,000,000 $

18,000,000

ntos de aseo para gasatarse en el mes por $200.000 + IVA y paga en efectivo

CUENTA elementos de aseo y cafeteria cuentas corrientes comercianles

DEBITO $ 200,000

SUMAS IGUALES

$

200,000

edito papeleria para uso del mes en laempresa por $833.000 + IVA incluido . Se pagara en 30 dias. CUENTA Utiles y papeleria IVA POR PAGAR Cuentas por pagar SUMAS IGUALES

DEBITO $ 700,000 $ 133,000 $

833,000

400.000 ene efectivo en el banco Grancolombiano, correspondiente a dinero que estaba en caja menor

CUENTA Bancos ´´Grancolombiano´´ Caja SUMAS IGUALES

DEBITO $ 6,400,000 $

6,400,000

ntado 4 televisores Smart TV y recibe en total $9.282.000 + IVA incluido en efectivo CUENTA Comercio al por Mayor y al por menor IVA POR PAGAR Caja Anticipo del Cree Autorretencion Cree Costos de ventas Mercancias no fabricadas por la empresa SUMAS IGUALES

DEBITO

$ $

9,282,000 31,200

$

3,120,000

$

12,433,200

ito 2 televisores Smart TV por $2.000.000 milliones +IVA, cada uno al señor Luis Lopez, el cliente paga

CUENTA Clientes ´´Luis Lopez´´ Anticipo del Cree

DEBITO $ 4,000,000 $ 19,000

comercio al por Mayor y por menor IVA POR PAGAR SUMAS IGUALES

$

CUENTA clientes caja SUMAS IGUALES

4,019,000

DEBITO $ $

4,000,000 4,000,000

visores Smart TV a credito por valor individual de $1.700.000 + IVA a ABA. LTDA el cliente paga ansaccion bancaria, el resto paga con cheque a 30 dias calendario. CUENTA Clientes ABA LTDA Anticipo del Cree comercio al por Mayor y por menor IVA POR PAGAR SUMAS IGUALES

DEBITO $ 13,600,000 $ 64,600

$

CUENTA Clientes ABA LTDA Bsncos SUMAS IGUALES

13,664,600

DEBITO $ $

2,720,000 2,720,000

de servicios publicos el 26 de julio por valor de $ 550.000. se cancela 10 dias.

ibieron en el mes de julio , estas seran canceladas en el mes de agosto por que se cancelan 10 dias por esta razon no se realiza el registro contable de julio, ya que este registro se debe realizar en el mes egistro contable se debe realizar en agosto.

rreno (activo fijo =propiedad planta y equipo) por un valor comercial de $25.000.000 millones , por cuyo e por $10.000.000 millones y el resto lo recibe en efectivo y al finalizar el mes de agosto . El valor en o era de $10.000.0000 millones.

CUENTA Terrenos Bancos Cuentas por cobrar a terceros SUMAS IGUALES

DEBITO $ $ $

10,000,000 15,000,000 25,000,000

VA cada uno se paga la

CREDITO

$ 400,000 $ 18,640,000 $ 19,040,000

CREDITO $ $

8,000,000 8,000,000