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• Diego Armando

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1.

1 de enero: Con una aportación total de los socios por $600,000, se abrió una cuenta de cheques empresarial en Banco Bital, a nombre de la empresa.

2.

3 de enero de 2015: la empresa firma un contrato de arrendamiento por el local donde se establecerá el negocio. Para ello, se pagaron $80,000 más IVA correspondientes al pago por adelantado de los próximos cinco meses. Dicho pago se hizo con cheque.

3.

4 de enero: se compró mobiliario y equipo de oficina a HM Steel, S.A. por un total de $206,000 incluyendo IVA. La mitad de la factura se pagó con cheque y el restante deberá cubrirse en 10 días.

4.

5 de enero: se compró un camión para la operación del negocio en $306,000 incluyendo el IVA. Las condiciones de compra fueron las siguientes: 45% de enganche, pagado con cheque y el resto se aportará en 30 pagos mensuales.

5.

7 de enero: se pagaron $17,000 más IVA por concepto de publicidad. Para ello se emitió un cheque.

6.

7 de enero: se contrataron siete personas para el trabajo operativo y se acordó pagar: $3,000 quincenales a cada uno. Además, se contrató un gerente administrativo con un sueldo quincenal total de $10,000. Sus labores inician el día 16 de enero.

7.

10 de enero: se compró papelería para oficina por $7,000, además de mercancía por $83,200. Ambas cantidades son más IVA. El pago se hará posteriormente.

8.

14 de enero: Se pagó con cheque el saldo restante de la factura a HM Steel, S.A.

9.

17 de enero: la empresa efectuó una venta de $205,000 más IVA, de los cuales se cobraron $90,000; la cantidad restante será cobrada hasta el mes siguiente. El total del dinero recibido se depositó en la cuenta de cheques de la empresa.

10.

20 de enero: se pagó con cheque la cantidad de $4,740 incluyendo el IVA por concepto de reparaciones de la instalación eléctrica.

11.

21 de enero: se facturó al cliente Multiempresas, S.A., la cantidad de $31,700 más IVA como anticipo de los servicios que se otorgarán en los siguientes 50 días. El total se depositó en la cuenta de cheques de la empresa.

12.

28 de enero: se pagaron con cheques los servicios de teléfono ($3,000) y de luz ($1,400), ambos gastos incluyen IVA.

13.

31 de enero: se pagaron con cheque los sueldos del personal operativo y administrativo, correspondientes a la segunda quincena del mes.

14.

31 de enero: debido a los buenos resultados del negocio, los socios decidieron hacer una repartición de dividendos de $13,862, mismos que fueron pagados ese mismo día con cheque.

15.

31 de enero: la empresa calculó que por concepto de impuestos sobre la renta (ISR), la empresa deberá pagar $14,000 antes del 17 de febrero.

Elaboro :

Catita, S.A. 

 

Respuesta Estado de Resultados

31/01/1 5

Fecha

Respuesta del 1 al 31 de Enero de 2015

 

 

 

 

  Respue sta $

Ingresos por ser vicios o Ventas Netas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Respuesta Gastos de operación

Respu esta $

17,000.00

Gastos de publ icidad

Gastos por su eldos y salario s

Respu esta

 

 

 

 

31,000.00

205,000.00

Respu esta 3,793.10

Gastos por ser vicios públicos

 

  Resp uesta

 

Respue sta

4,086.21

$

55,879.31

Gastos por ma ntenimientos

 

Respuesta

Respue sta

Utilidad antes de Impuestos

 

$

149,120.69

 

Respue sta

Respuesta I.S.R.

$

 

14,000.00

 

Respue sta

Respuesta Utilidad del ejercicio

$

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

135,120.69

 

 

   

 

Catita, S.A.

Respuesta

Respuesta

Elaboró:

 

 

Balance General

Fecha:

31/01/15

al 31 de enero de 2015

 

 

 

 

ACTIVOS

 

 

 

 

 

Circulante

 

 

 

 

Respuesta $ 216,550.00

 

Bancos

 

 

 

Respuesta 147,800.00

 

Clientes

 

 

Respuesta

 

IVA por acreditar

Respuesta 101,833.39

 

 

 

 

Respuesta

Respuesta

Respuesta

83,200.00

$ 549,383.39

Mercancías

 

 

 

Fijo

 

 

 

 

 

Respuesta $ 263,793.10

 

Equipo de transporte

 

 

 

Respuesta 177,586.20

 

Mobiliario y equipo de oficina

 

 

Diferido

 

$  441,379.3 0

 

 

$ 7,000.00

Papelería y útiles de oficina

 

 

Respuesta Renta pagada por anticipado

TOTAL ACTIVO

 

7000

80,000.00

 

 

Respuesta

Respuesta

 

 

Respuesta $ 87,000.00

 

 

 

 

 

 

Respuesta $ 1,077,762.69

 

PASIVO

 

 

 

 

 

Circulante

 

 

 

 

Respuesta $ 104,632.00

 

Proveedores

 

 

Respuesta

Respuesta

Acreedores diversos

 

168,300.00

 

Respuesta

 

Respuesta

Respuesta

ISR por pagar

 

 

Respuesta

14,000.00

 

$ 324,804.00

 

A largo plazo

 

 

 

  Respuesta 31,700.00

 

 

37,872.00

 

 

 

Respuesta

IVA por pagar

 

 

Anticipo a clientes

TOTAL PASIVO

  Respuesta $ 31,700.00

 

 

 

 

 

Respuesta $ 356,504.00

 

CAPITAL  CONTABLE

 

 

 

  Respuesta $ 600,000.00

 

Capital social

 

 

 

Respuesta

Respuesta

Utilidad del ejercicio

 

135,120.69

 

 

Respuesta

Respuesta

Dividendos

 

 

$ 13,862.00

 

 

 

Respuesta $ 721,258.69

 

TOTAL CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

TOTAL PASIVO + CAPITAL

 

 

 

Respuesta $ 1,077,762.69