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• Anghy Stephany Arevalo Vidalon

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La empres comercial "LOS AVENTUREROS SAC" realiza sus operaciones del año 2020, dedicado a la comercializacion de refrigeradoras.

SALDOS AL 2019 DEBE 102 FONDOS FIJOS 104 CUENTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS 121 FACTURAS POR COBRAR - TERCEROS

HABER

1,000.00 10,000.00 5,000.00

201 MERCADERIAS 40 UND. REFRIGERADORAS

20,000.00

336 EQUIPOS DIVERSOS

30,000.00

401 IGV POR PAGAR

1,800.00

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

1,000.00

421 FACTURAS POR PAGAR - TERCEROS

3,400.00

501 CAPITAL DE LA EMPRESA

20,000.00

591 RESULTADOS ACUMULADOS

39,800.00 66,000.00

INTERPRETAMOS QUE COMO EN EL EJERCICIO DICE ACUMULADOS SON LA DIFERENCIA.

66,000.00

DATOS ADICIONALES

SE PIDE

Distribucion de gastos:

Registro de compras

Ventas 60%

Registro de Ventas

Administracion 40%

Libro Diario

Costo de ventas es el 60% del total de ventas

Libro Mayor Balance de comprobacion Estados Financieros

E COMO EN EL EJERCICIO DICE "X" LOS RESULTADOS A DIFERENCIA.

METODO PEPS - PRIMERAS ENTRADAS - PRIMERAS SALIDAS FECHA

UEPS CONCEPTO Inventario Inicial

1/1/2020 Compra de 200 refrigeradoras

ENTRADAS CANTIDAD V/UNITARIO V/TOTAL 40

500.00

20,000.00

200

500.00

100,000.00

1/3/2020 Se vende 150 refrigeradoras

-

1/15/2020 Compra de 300 refrigeradoras

300

-

1/17/2020 Se vende 300 refrigeradoras

-

-

-

-

510.00

-

SALIDAS CANTIDAD V/UNITARIO V/TOTAL

150

500.00

75,000.00

-

90

500.00

45,000.00

-

210

510.00

107,100.00

153,000.00

AS SALIDAS SALDOS CANTIDAD V/UNITARIO V/TOTAL 40

500.00

20,000.00

240

500.00

120,000.00

90

500.00

390

-

198,000.00

45,000.00

300

500.00

153,000.00

90

510.00

45,900.00

DESARROLLO 1. 01/01/2020 Se compra 200 refrigeradoras a un costo unitario de s/ 500.00 a la empresa "Surcos" S.A (Sin IGV) (Sin Documento) DEBE 60

COMPRAS

601

MERCADERIAS

6011

200 REFRIGERADORAS A S/ 500.00

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

4211

NO EMITIDAS

HABER

100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

100,000.00

x/x Por el asiento de compra de 200 refrigeradoras para mercaderia DEBE 20

MERCADERIAS

201

MERCADERIAS MANUFACTURADAS

2011

200 REFRIGERADORAS A S/ 500.00

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

611

MERCADERIAS

6111

200 REFRIGERADORAS A S/ 500.00

HABER

100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

100,000.00

x/x Por el asiento de destino de esa mercaderia 2. 03/01/2020 Con factura N° 001-00100 se vende a PERU EIRL, 150 refrigeradoras a un valor de s/ 700.00 cada uno, se cobra con cheque al contado DEBE 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

1212

FACT. 001-00100 =150 A 700 c/u

70

VENTAS

701

MERCADERIAS

7011

150 REFRIGERADORAS A 700 c/u

HABER

105,000.00 105,000.00 105,000.00 105,000.00 105,000.00

105,000.00

x/x Por el asiento de venta de 150 refrigeradoras DEBE 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

CTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

1041

CHEQUE

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

1212

FACT. 001-00100 =150 A 700 c/u

HABER

105,000.00 105,000.00 105,000.00 105,000.00 105,000.00

105,000.00

x/x Por la cancelacion de la venta 3. 10/01/2020 Se cancela con cheque el 50% de la compra en la operación 1. DEBE 42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

4211

NO EMITIDAS

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

CTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

HABER

50,000.00 50,000.00 50,000.00

1041

CHEQUE

50,000.00 50,000.00

50,000.00

x/x Por cancelacion del 50% de la compra de 200 refrigeradoras 4. 12/01/2020 Se cobra el 100% de las facturas pendientes DEBE 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

CTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

1041

CTA CORRIENTE

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

1212

FACTURAS PENDIENTES DE COBRO

HABER

5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

5,000.00

x/x Por el cobro de todas las facturas pendientes del 2019 5. 15/01/2020 Con factura N° 001 – 00652 de la empresa “ORUS” S.A.C., se compra 300 refrigeradoras a un costo unitario de S/. 510.00 al contado. DEBE 60

COMPRAS

601

MERCADERIAS

6011

300 REFRIGERADORAS A S/ 510.00

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

4212

FACT. 001-00652

HABER

153,000.00 153,000.00 153,000.00 153,000.00 153,000.00

153,000.00

x/x Por el asiento de compra de 300 refrigeradoras para mercaderia DEBE 20

MERCADERIAS

201

MERCADERIAS MANUFACTURADAS

2011

300 REFRIGERADORAS A S/ 510.00

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

611

MERCADERIAS

6111

300 REFRIGERADORAS A S/ 510.00

HABER

153,000.00 153,000.00 153,000.00 153,000.00 153,000.00

153,000.00

x/x Por el asiento de destino de esa mercaderia DEBE 42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

4212

FACT. 001-00652

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

CTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

1041

CONTADO

HABER

153,000.00 153,000.00 153,000.00 153,000.00 153,000.00

153,000.00

x/x Por la cancelacion de la compra de mercaderia 6. 17/01/2020 Se vende a “OASIS” E.I.R.L. con factura N° 001 – 00589, 300 refrigeradoras a un valor unitario de S/. 750 y se cobra el 60% con cheque. El saldo se canjea por letras. DEBE 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

1212

FACT. 001-00589 =300 A 750 c/u

225,000.00 225,000.00

HABER

70

VENTAS

701

MERCADERIAS

7011

300 REFRIGERADORAS A 750 c/u

225,000.00 225,000.00 225,000.00

225,000.00

x/x Por el asiento de venta de las 300 refrigeradoras DEBE 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

CTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

1041

CHEQUE AL 60%

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

1212

FACT. 001-00589 =300 A 750 c/u

HABER

135,000.00 135,000.00 135,000.00 225,000.00 135,000.00

135,000.00

x/x Por la cancelacion de la venta de mercderia DEBE 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

1212

FACT. 001-00589 =300 A 750 c/u

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

123

LETRAS POR PAGAR

1231

LETRA AL 40%

HABER

90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00

90,000.00

x/x Por el canje de letra 7. 29/01/2020 Provisión de planilla: Remuneración total 50,000, todos están en ONP. Se cancela con descuento en nuestra cuenta corriente. DEBE 62

GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621

REMUNERACIONES

6211

EMPLEADOS

40

TRIBUTOS

403

INSTITUCIONES PUBLICAS

4031

ONP

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

REMUNERACIONES POR PAGAR

4111

EMPLEADOS

HABER

50,000.00 50,000.00 6,500.00 6,500.00 43,500.00 43,500.00 50,000.00

50,000.00

x/x Por la provision de planilla de remuneraciones DEBE 94

GASTOS DE ADMINISTRACION

944

PROVISION DE PLANILLA

9441

REMUNERACIONES 40%

95

GASTOS DE VENTAS

954

SUELDOS Y SALARIOS

9541

REMUNERACIONES 60%

79

CARGAS IMPUTABLES AL COSTO Y GASTO

791

CARGAS IMPUTABLES

7911

REMUNERACIONES

HABER

20,000.00 20,000.00 30,000.00 30,000.00 50,000.00 50,000.00

50,000.00

50,000.00

x/x Por el asiento de destino de provision de planilla DEBE 41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

REMUNERACIONES POR PAGAR

4111

EMPLEADOS

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

CTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

1041

CUENTA CORRIENTE

HABER

43,500.00 43,500.00 43,500.00 43,500.00 43,500.00

43,500.00

x/x Por la cancelacion de planilla 8. 30/01/2020 Se paga los sueldos pendientes de pago con fondo fijo de la empresa DEBE 41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

REMUNERACIONES POR PAGAR

4111

EMPLEADOS

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

102

FONDOS FIJOS

1021

FONDOS FIJOS

HABER

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

1,000.00

x/x Por la cancelacion de planilla PENDIENTE con fondos fijos 9. 30/01/2020 Depreciación es 25% anual. (correspondiente al mes) DEBE 68

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS

681

DEPRECIASION

6813

EQUIPOS DIVERSOS

39

DEPRECIASION, AMORTIZACION Y AGOT. ACUMULADO

391

DEPRECIACION ACUMULADA

3913

EQUIPOS DIVERSOS

HABER

625.00 625.00 625.00 625.00 625.00

625.00

x/x Por el calculo de la depreciasion del mes DEBE 94

GASTOS DE ADMINISTRACION

941

VALUACION DE ACTIVOS

9411

DEPRECIASION 40%

95

GASTOS DE VENTAS

956

DEPRECIASION, AMORTIZACION Y AGOT. ACUMULADO

9541

DEPRCIASION 60%

79

CARGAS IMPUTABLES AL COSTO Y GASTO

791

CARGAS IMPUTABLES

7911

REMUNERACIONES

HABER

250.00 250.00 375.00 375.00 625.00 625.00 625.00

625.00

x/x Por el asiento de destino de la depreciasion 10. 30/01/2020 Luz Eléctrica S/. 200. Agua S/. 250. Internet S/. 120. Teléfono S/. 250. (incluido IGV). DEBE 63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

636

SERVICIOS BASICOS

6361

ENERGIA ELECTRICA

694.93 200.00

HABER

6363

AGUA

250.00

6364

TELEFONO

250.00

6365

INTERNET

120.00

40

TRIBUTOS

401

GOBIERNO CENTRAL

4011

IGV

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

4212

RECIBOS POR SERVICIOS PUBLICOS

125.07 125.07 820.00 820.00 820.00

820.00

x/x Por la provision de Servicios Publicos DEBE 94

GASTOS DE ADMINISTRACION

941

SERVICIOS BASICOS

9411

SERVICIOS PUBLICOS 40%

95

GASTOS DE VENTAS

954

SERVICIOS BASICOS

9541

SERVICIOS PUBLICOS 60%

79

CARGAS IMPUTABLES AL COSTO Y GASTO

791

CARGAS IMPUTABLES

7911

SERVICIOS BASICOS

HABER

277.97 277.97 416.96 416.96 694.93 694.93 694.93

694.93

x/x Por el asiento de destino de los servicios publico 11. Cancelacion del IGV 2019 DEBE 40

TRIBUTOS

401

GOBIERNO CENTRAL

4011

IGV

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

CTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

1041

CUENTA CORRIENTE

HABER

1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

x/x Por la cancelacion del igv pendiente de pago 2019 12.Por el costo de venta 60% DEBE 69

COSTO DE VENTAS

691

MERCADERIAS MANUFACTURADAS

6911

MERCADERIAS

20

MERCADERIAS

201

MERCADERIAS MANUFACTURADAS

2011

REFRIGERADORAS

HABER

198,000.00 198,000.00 198,000.00 198,000.00

x/x Por la cancelacion del igv pendiente de pago 2019

(Sin IGV) (Sin Documento)

0.00 cada uno, se cobra con

s a un costo unitario de S/.

nitario de S/. 750 y se cobra

escuento en nuestra cuenta

PERIODO DENOMINACION SOCIAL

2020 LOS AVENTUREROS SAC

NUMERO CORRELATIVO DE FECHA DE LA LA OPERACIÓN OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPE GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

01

1/1/2020

INVENTARIO INICIAL

02

1/1/2020

POR LA COMPRA DE 200 REFRIGERADORAS A 500 C/U

POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA

03

1/3/2020

POR LA VENTA DE 150 REFRIGERADORAS A 700 C/U

POR LA CANCELACION DE LA MERCADERIA VENDIDA

04

1/10/2020

CANCELACION DEL 50% CON CHEQUE

CODIGO DEL LIBRO

05

1/12/2020

POR LE COBRO DEL 100% DE LAS FACTURAS 2019

06

1/15/2020

COMPRA DE 300 REFRIGERADORAS A 510 C/U

POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA

CANCELACION DE COMPRA DE MERCADERIA

07

1/17/2020

POR LA VENTA DE 300 REFRIGERADORAS A 750 C/U

CANCELACION DE LA VENTA DE MERCADERIA

POR EL CANJE DE LETRAS

08

1/29/2020

POR LA PROVISION DE PLANILLA

POR EL ASIENTO DE DESTINO DE PLANILLA

POR LA CANCELACION DE LA PLANILLA

09

1/30/2020

POR LA CANCELACION DE SUELDOS 2019 CON FONDOS FIJOS

10

1/30/2020

POR LA DEPRESIACION MENSUAL 25%

POR EL ASIENTO DEL DESTINO DE LA DEPRECIASION

11

1/30/2020

POR LA PROVISION DE SERVICIOS BASICOS

POR EL DESTINO DE LOS SERVICIOS BASICOS

12

1/30/2021

POR LA CANCELACION DEL IGV PENDIENTE DEL 2019

13

1/30/2020

POR EL COSTO DE VENTAS AL 60%

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN NUMERO DEL DOC. N° SUSTENTADO CORRELATIVO

CTA CONTABLE AGREGADA A LA OPERACIÓN CODIGO

DENOMINACION

MOVIMIENTO DEBE

102 104

FONDOS FIJOS CUENTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

121

FACTURAS POR COBRAR - TERCEROS

201

MERCADERIAS 40 UND. REFRIGERADORAS

20,000.00

336

EQUIPOS DIVERSOS

30,000.00

401

IGV POR PAGAR

411

REMUNERACIONES POR PAGAR

421

FACTURAS POR PAGAR - TERCEROS

501

CAPITAL DE LA EMPRESA

591

RESULTADOS ACUMULADOS

60

COMPRAS

601

MERCADERIAS

6011

200 REFRIGERADORAS A S/ 500.00

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

4211

NO EMITIDAS

20

MERCADERIAS

201

MERCADERIAS MANUFACTURADAS

2011

200 REFRIGERADORAS A S/ 500.00

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

611

MERCADERIAS

6111

200 REFRIGERADORAS A S/ 500.00

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

1212

FACT. 001-00100 =150 A 700 c/u

70

VENTAS

701

MERCADERIAS

7011

150 REFRIGERADORAS A 700 c/u

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

CTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

1041

CHEQUE

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

1212

FACT. 001-00100 =150 A 700 c/u

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

4211

NO EMITIDAS

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

CTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

1041

CHEQUE

1,000.00 10,000.00 5,000.00

100,000.00

100,000.00

105,000.00

105,000.00

50,000.00

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

CTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

1041

CTA CORRIENTE

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

1212

FACTURAS PENDIENTES DE COBRO

60

COMPRAS

601

MERCADERIAS

6011

300 REFRIGERADORAS A S/ 510.00

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

4212

FACT. 001-00652

20

MERCADERIAS

201

MERCADERIAS MANUFACTURADAS

2011

300 REFRIGERADORAS A S/ 510.00

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

611

MERCADERIAS

6111

300 REFRIGERADORAS A S/ 510.00

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

4212

FACT. 001-00652

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

CTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

1041 12

CONTADO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

1212

FACT. 001-00589 =300 A 750 c/u

70

VENTAS

701

MERCADERIAS

7011

300 REFRIGERADORAS A 750 c/u

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

CTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

1041

CHEQUE AL 60%

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

1212

FACT. 001-00589 =300 A 750 c/u

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

1212

FACT. 001-00589 =300 A 750 c/u

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

123

LETRAS POR PAGAR

1231

LETRA AL 40%

62

GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621

REMUNERACIONES

6211

EMPLEADOS

40

TRIBUTOS

403

INSTITUCIONES PUBLICAS

5,000.00

153,000.00

153,000.00

153,000.00

225,000.00

135,000.00

90,000.00

50,000.00

4031

ONP

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

REMUNERACIONES POR PAGAR

4111

EMPLEADOS

94

GASTOS DE ADMINISTRACION

944

PROVISION DE PLANILLA

9441

REMUNERACIONES 40%

95

GASTOS DE VENTAS

954

SUELDOS Y SALARIOS

9541

REMUNERACIONES 60%

79

CARGAS IMPUTABLES AL COSTO Y GASTO

791

CARGAS IMPUTABLES

7911

REMUNERACIONES

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

REMUNERACIONES POR PAGAR

4111

EMPLEADOS

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

CTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

1041

CUENTA CORRIENTE

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

REMUNERACIONES POR PAGAR

4111

EMPLEADOS

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

102

FONDOS FIJOS

1021

FONDOS FIJOS

68

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS

681

DEPRECIASION

6813

EQUIPOS DIVERSOS

39

DEPRECIASION, AMORTIZACION Y AGOT. ACUMULADO

391

DEPRECIACION ACUMULADA

3913

EQUIPOS DIVERSOS

94

GASTOS DE ADMINISTRACION

941

VALUACION DE ACTIVOS

9411

DEPRECIASION 40%

95

GASTOS DE VENTAS

956

DEPRECIASION, AMORTIZACION Y AGOT. ACUMULADO

9541

DEPRCIASION 60%

79

CARGAS IMPUTABLES AL COSTO Y GASTO

791

CARGAS IMPUTABLES

7911

REMUNERACIONES

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

636

SERVICIOS BASICOS

6361

ENERGIA ELECTRICA

6363

AGUA

6364

TELEFONO

6365

INTERNET

40

TRIBUTOS

20,000.00

30,000.00

43,500.00

1,000.00

625.00

250.00

375.00

694.93

125.07

401

GOBIERNO CENTRAL

4011

IGV

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

4212

RECIBOS POR SERVICIOS PUBLICOS

94

GASTOS DE ADMINISTRACION

941

SERVICIOS BASICOS

9411

SERVICIOS PUBLICOS 40%

95

GASTOS DE VENTAS

954

SERVICIOS BASICOS

9541

SERVICIOS PUBLICOS 60%

416.96

79

CARGAS IMPUTABLES AL COSTO Y GASTO

791

CARGAS IMPUTABLES

7911

SERVICIOS BASICOS

40

TRIBUTOS

401

GOBIERNO CENTRAL

4011

IGV

277.97

1,800.00

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

CTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

1041

CUENTA CORRIENTE

69

COSTO DE VENTAS

691

MERCADERIAS MANUFACTURADAS

198,000.00

6911

MERCADERIAS

20

MERCADERIAS

201

MERCADERIAS MANUFACTURADAS

2011

REFRIGERADORAS

TOTALES

1,787,064.93

MOVIMIENTO HABER

1,800.00 1,000.00 3,400.00 20,000.00 39,800.00

100,000.00

100,000.00

105,000.00

105,000.00

50,000.00

5,000.00

153,000.00

153,000.00

153,000.00

225,000.00

135,000.00

90,000.00

6,500.00

43,500.00

50,000.00

43,500.00

1,000.00

625.00

625.00

820.00

694.93

1,800.00

198,000.00

1,787,064.93

10

12

1,000.00

5,000.00

10,000.00

105,000.00

105,000.00

20 20,000.00 100,000.00 105,000.00

50,000.00 5,000.00

5,000.00

153,000.00

225,000.00 153,000.00

198,000.00

90,000.00

135,000.00

135,000.00 43,500.00

90,000.00

1,000.00 1,800.00

256,000.00

249,300.00

425,000.00

625.00

1,800.00

39

335,000.00

40

273,000.00

198,000.00

41 1,800.00

1,000.00

6,500.00

43,500.00

125.07

43,500.00 1,000.00

-

625.00

1,925.07

50

8,300.00

59 20,000.00

44,500.00

44,500.00

60 39,800.00

100,000.00 153,000.00

-

20,000.00 62

39,800.00 63

50,000.00

50,000.00

-

694.93

-

68

694.93

-

253,000.00

625.00

-

625.00

-

70

-

79

94

105,000.00

50,000.00

20,000.00

225,000.00

625.00

250.00

694.93

277.97

51,319.93

20,527.97

330,000.00

-

-

33 30,000.00

30,000.00

-

42 3,400.00 100,000.00 50,000.00 153,000.00 153,000.00 820.00

203,000.00

257,220.00

61 100,000.00 153,000.00

-

253,000.00 69

198,000.00

198,000.00

-

DEBE HABER

1,787,064.93 1,787,064.93

95 30,000.00 375.00 416.96

30,791.96

-

CODIGO PCGR

2020 DEBE

SALDOS DEL MAYOR HABER

DEUDOR

ACREEDOR

10

256,000.00

249,300.00

6,700.00

12

425,000.00

335,000.00

90,000.00

20

273,000.00

198,000.00

75,000.00

33

30,000.00

39

30,000.00 625.00

625.00 6,374.93

40

1,925.07

8,300.00

41

44,500.00

44,500.00

42

203,000.00

257,220.00

54,220.00

50

20,000.00

20,000.00

59

39,800.00

39,800.00

60 61

253,000.00 -

-

253,000.00 253,000.00

253,000.00

62

50,000.00

50,000.00

63

694.93

694.93

68

625.00

625.00

69

198,000.00

198,000.00

70

330,000.00

330,000.00

79

51,319.93

51,319.93

94

20,527.97

20,527.97

95

30,791.96

30,791.96

S/. 1,787,064.93 S/. 1,787,064.93 S/.

755,339.86 S/.

755,339.86

HOJA DE TRABAJO CARGAS TRANSFERIDAS DEBE

INVENTARIO

HABER

ACTIVO

PASIVO

6,700.00 90,000.00 75,000.00 30,000.00 625.00 6,374.93 54,220.00 20,000.00 39,800.00

S/.

-

S/.

-

S/.

S/.

201,700.00 S/.

121,019.93

S/.

80,680.07

201,700.00 S/.

201,700.00

RESULTADO POR NATURALEZA PERDIDAS

RESULTADO POR FUNCION

GANANCIAS

PERDIDAS

GANANCIAS

253,000.00 -

253,000.00

50,000.00 694.93 625.00 198,000.00

198,000.00 330,000.00

330,000.00

20,527.97 30,791.96 S/. S/. S/.

502,319.93 S/. 80,680.07 583,000.00 S/.

583,000.00 S/. S/. 583,000.00 S/.

249,319.93 S/.

330,000.00

80,680.07 330,000.00 S/.

330,000.00

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR NATURALEZA (AL 31 DE DICIEMBRE 2020) (EXPRESADO EN SOLES)

VENTAS DESC. REB. BONIF. CONCEDIDAS VENTAS NETAS COMPRAS VARIACION DE EXISTENCIAS MARGEN COMERCIAL SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS VALOR AGREGADO GASTOS DE PERSONAL GASTOS POR TRIBUTOS EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION

330,000.00 330,000.00 253,000.00 55,000.00

198,000.00 132,000.00 132,000.00 50,000.00 82,000.00

GASTOS DE GESTIÓN INGRESOS DE GESTIÓN RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

694.93 81,305.07

PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS GASTOS FINANCIEROS VALUACION DEL DETERIORO DE ACTIVOS DESC. REB. BONIF. OBTENIDAS INGRESOS FINANCIEROS GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS RESUL. ANTES DE IMP. Y PART.

625.00 80,680.07

PART DE LOS TRABAJADORES IMP. DIFERIDO IMP. A LA RENTA

23,800.62

RESULTADO DEL EJERCICIO

56,879.45

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNCION (AL 31 DE DICIEMBRE 2020) (EXPRESADO EN SOLES)

VENTAS DESC. REB. BONIF. CONCEDIDAS VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE PRODUCCIÓN GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS DE FINANCIAMIENTO UTILIDAD DE OPERACIÓN DESC. REB. BONIF. OBTENIDAS INGRESOS DE GESTION INGRESOS FINANCIEROS GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS RESUL. ANTES DE IMP. Y PART. PART DE LOS TRABAJADORES IMP. DIFERIDO IMP. A LA RENTA RESULTADO DEL EJERCICIO

330,000.00 330,000.00 198,000.00 132,000.00 20,527.97 30,791.96 80,680.07 80,680.07 23,800.62 56,879.45

LOS AVENTUREROS SAC ESTADO DE SITUACION (AL 31 DE DICIEMBRE 2020) (EXPRESADO EN SOLES) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES MERCADERIA

S/. S/. S/.

6,700.00 90,000.00 75,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

S/.

171,700.00

PASIVO PASIVO CORRIENTE TRIBUTOS POR PAGAR REMUNERACIONES POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO NETO ACTIVO DIFERIDO

S/. S/.

30,000.00 -625.00

PASIVO NO CORRIENTE PROVISIONES PASIVO DIFERIDO

TOTAL ACITVO NO CORRIENTE

S/.

29,375.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL ADICIONAL EXCEDENTE BRUTO DE REVALUACION RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

S/.

201,075.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

EROS SAC SITUACION EMBRE 2020) EN SOLES)

SIVO CORRIENTE IBUTOS POR PAGAR MUNERACIONES POR PAGAR ENTAS POR PAGAR COMERCIALES

S/. S/. S/.

30,175.55 54,220.00

TAL PASIVO CORRIENTE

S/.

84,395.55

SIVO NO CORRIENTE

SIVO DIFERIDO

S/. S/.

-

TAL PASIVO NO CORRIENTE

S/.

-

S/.

84,395.55

PITAL ADICIONAL CEDENTE BRUTO DE REVALUACION SERVAS SULTADOS ACUMULADOS SULTADO DEL EJERCICIO

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

20,000.00 39,800.00 56,879.45

TAL PATRIMONIO

S/.

116,679.45

TAL PASIVO Y PATRIMONIO

S/.

201,075.00