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Arequipa, 15 de febrero 2011

Señor CESAR LUTGENS ZERECEDA Presidente del IPAC Ciudad.ASUNTO: Requerimiento General de Información Nº 01 Auditoria Operativa y Financiera año 2010.

De nuestra especial consideración A efecto de cumplir con la ejecución de la Auditoria Operativa y Financiera por el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre del año 2010 del IPAC, solicitamos disponer se nos proporcione la siguiente información

A. ASPECTOS GENERALES 1. Estatuto Institucional Vigente en el año 2010. 2. Libro de Actas de Asamblea General y del Consejo Directivo. 3. Carta de Actas del Secretario del Consejo Directivo y de la Asamblea General, que cubra la relación de Juntas celebradas en el año 2010 y a la fecha. 4. Dictamen, Carta de Control Interno de Auditoría, año 2009. 5. Informes de Auditorías Especializadas y/o de Exámenes Especiales de auditoría años 2008 y 2009. 6. Comentario por escrito de los responsables respecto a las observaciones de Auditorías previas, indicando cómo han sido superados o los motivos que justifiquen su falta de cumplimiento. 7. Escritura de Constitución y/o Modificación del Patrimonio Institucional vigente en el año 2010. 8. Relación de Firmas y Vº Bº sólo de los funcionarios que autorizan documentos. 9. Relación de funcionarios año 2010 y a la fecha. 10. Presupuestos y Plan Operativo año 2010, de ser posible además por cada unidad de negocio. 11. Estados de Presupuesto y Liquidación Presupuestal año 2010. 12. Organigrama y Manual de Organización y Funciones, vigente en el año 2010. 13. Manual de Procedimientos Administrativos, vigente durante el año 2010. 14. Pólizas de seguro vigente, por todo concepto con los que contó la Institución durante el año 2010. 15. Contratos de Locación de Servicios del Personal en calidad de Asesores y/o Consultores, año 2010. 16. Carta del Abogado de la Institución informando sobre aspectos o problemas legales durante el año 2010 y a la fecha. 17. Copia de Inscripción (actualizada) en las Entidades obligadas por Ley. MIEMBRO: Asociación de Firmas Independientes de Auditores y Consultores de Negocios

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B. ASPECTOS CONTABLES 18. Documentación sustentatoria de todas las transacciones realizadas por el IPAC durante el año 2010. 19. Situación de s Cuentas por cobrar y Cuentas por pagar al 31 de diciembre del año 2010. 20. Balance General expresado en nuevos soles al 31 de diciembre de 2010. 21. Estado de Ganancias y Pérdidas expresado en nuevos soles por el período de 1ro de enero al 31 de diciembre del año 2010. 22. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto expresado en nuevos soles año 2010. 23. Estado de Flujos de Efectivo expresado en nuevos soles año 2010 24. Notas a los Estados Financieros y Análisis de los Saldos expresado en nuevos soles año 2010. 25. Descripción de las políticas y estimaciones contables más importantes por el año 2010. 26. Libros de Contabilidad (llevados de acuerdo a las normas sobre la materia): Diario, Mayor, Inventarios y Balances, Caja, Bancos, Registro de Ventas, Registro de Compras, Libro de Planillas de Pagos, Auxiliar de Control de Activo Fijo (fecha de adquisición, costo, incremento por revaluación, ajustes por diferencia de cambio, mejoras de carácter permanente, retiros, revaluaciones, depreciaciones, ajustes y el valor neto de los bienes, indicando cálculo y distribución a los centros de costos de ser el caso) y otros auxiliares; por el año 2010. 27. Registro del Régimen de Retenciones y/o percepciones del Impuesto General a las Ventas, según corresponda. 28. Plan de Cuentas y Manual de Cuentas, vigentes en el año 2010. 29. Corte documentario al 31 de diciembre del año 2010, por tipo de comprobante y serie de emisión. 30. Arqueos y corte de Caja al 31 de diciembre del año 2010, por tipo de documento. 31. Conciliaciones Bancarias al término de cada mes por el año 2010. 32. Extractos bancarios al término de cada mes del año 2010 y al 31 de enero del año 2011. 33. Inventario físico de Existencias al 31 de diciembre de 2010 o a la última fecha realizado. 34. Kardex u otro elemento de control de las existencias por el año 2010. 35. Análisis detallado del costo de ventas. 36. File de Activos Fijos que contenga la documentación de adquisición, año 2010. 37. Detalle de los bienes inmuebles. 38. Autovalúo del Impuesto al Patrimonio Predial del año 2010. 39. Certificado de Libre Gravamen otorgado por los Registros Públicos de todas las propiedades al 31 de diciembre del año 2010. 40. Listado de Activos Fijos, indicando ubicación y fecha de adquisición al 31 de diciembre de 2010. 41. Fotocopias de títulos de propiedad de los inmuebles y terrenos adquiridos en el año 2010. 42. Relación de vehículos. Fotocopia de tarjeta de propiedad de vehículos. 43. Fotocopia de préstamos obtenidos de instituciones financieras y otros préstamos durante el año 2010. 44. Cronograma de pagos de obligaciones al 31 de diciembre de 2010. 45. Estado Situacional de la cartera de clientes al 31 de diciembre de 2010. MIEMBRO: Asociación de Firmas Independientes de Auditores y Consultores de Negocios

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46. Cronograma de cobranzas al 31 de diciembre del año 2010. 47. Relación de principales proveedores y clientes, por el año 2010. 48. Archivo o File de pago de Tributos del año 2010 a los que esta afecta la Institución. Adjuntar análisis de liquidaciones. 49. Declaración Jurada de Impuesto a la Renta Ejercicio 2010. Adjuntar análisis de liquidaciones 50. Archivo que contenga file de deudores cuyas deudas se han provisionado en el año 2010. 51. Archivo que contenga file de deudores cuyas deudas se han castigado en el año 2010.

C. OTROS ASPECTOS 52. Documentación de los sistemas en el área de informática y la documentación de las demás áreas que cuenten con servicios informáticos durante el año 2010. Por citar: Manuales de usuarios. Manuales técnicos del sistema. Manuales de capacitación. Manuales de operación. Bitácoras de proyectos nuevos. Documentación de pruebas y simulaciones de sistemas. Política de actualización de manuales. Política sobre la existencia, difusión, préstamo y uso de los manuales e instructivos de sistemas informáticos. 53. Manuales del control interno informático y de seguridad de la información correspondiente al año 2010. 54. Descripción de los Sistemas de Control de tesorería 55. Descripción de los Sistemas de Control de ventas. 56. Descripción de los Sistemas de Control de compras. 57. Descripción de los procedimientos correspondientes a los componentes de compras – cuentas por pagar – pagos. 58. Descripción de los procedimientos correspondientes a los componentes de ventas – cuentas por cobrar – cobranzas. 59. Perfil económico – financiero, el que indicará cuando menos, la estructura de financiamiento de la inversión y flujo de caja al 31 de diciembre del año 2010. 60. Plan Operativo de cada Unidad de Negocio y su respectiva determinación de ingresos, costos y gastos por al año 2010.

D. ASPECTOS OPERATIVOS 61. Ambiente adecuado en la sede del IPAC para 02 personas permanentes, el mismo que debe contar con la seguridad y la privacidad que el trabajo requiere. 62. Un equipo de cómputo con una impresora. Conectada a Internet. 500 hojas de papel A4 63. Un Funcionario del IPAC, que conozca el movimiento contable, tributario, operativo y administrativo, para que actué como coordinador y nexo entre la Sociedad de Auditoría y el IPAC. 64. Disponibilidad del CPC que lleva la contabilidad del IPAC para aclarar algunas dudas o efectuar las aclaraciones y/o comentarios que las situaciones encontradas lo requieran.

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Esta lista de requerimiento es enunciativa, no limitativa y deberá estar disponible para el 16 de febrero 2011. De no contar con alguna de la información solicitada, mucho le agradeceremos nos indiquen por escrito sobre dicha situación. Atentamente, “S.S.&Asociados S. Civil”

Rohel Sánchez Sánchez Sócio Gerente CPC. Mat.Nº 902-Arequipa

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