“Un emprendedor ve oportunidades allá donde mira, donde otros solo ven problemas” Michael Gerber PLAN DE NEGOCIO “The
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“Un emprendedor ve oportunidades allá donde mira, donde otros solo ven problemas” Michael Gerber
PLAN DE NEGOCIO
“The Seafood World Restaurant” (Restaurante El Mundo Marino) ELABORADO POR:
Br. Cruz Guido Dania Sirabel. Br. Montoya Solís Jennifer del Socorro Br. Tourniell Bucardo Ismara Raquel Br. Trejos Gadea Claudia Alejandra
TUTOR: Lic. Francisco Valle Cortez
Noviembre 2010, León
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DEDICATORIA Dedicamos nuestro trabajo a Dios por darnos la sabiduría y entendimiento. A nuestros padres por darnos su apoyo y a todas las demás personas que día a día han estado apoyándonos en cada una de las circunstancias que se han presentado.
AGRADECIMIENTO A todas las personas que nos facilitaron medios e información, a nuestros padres por tan esmerado esfuerzo, tutores, especialmente a Lic. Francisco Valle, coordinación de la carrera de Admón. de Empresas Turísticas y Hoteleras, maestros y compañeros de clase que sirvieron de guía en cada paso que dábamos durante nuestra carrera, a nosotras mismas por desempeñar un excelente roll durante el trabajo en equipo. JSMS – IRTB –CATG-DSCG
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Gracias….!!!
RESUMEN EJECUTIVO “The Seafood World Restaurant” será una empresa de servicio, que desarrollará su actividad en el Municipio de León, y cuyo objetivo principal es el de ofrecer a las población local, turistas nacionales y extranjeros una gastronomía con especialidad de marisco. Esta idea surge con el incremento de los turistas que visitan la zona, además de la poca cantidad de restaurante de calidad. La misión del negocio es: “The Seafood World
Restaurant” es una empresa que ofrecerá
el servicio de
alimentación y bebida con especialidad en mariscos, con el propósito de complacer a los locales y a turistas nacionales y extranjeros que visitan la ciudad de León proporcionándoles platillos con recetas cosmopolitas de países como México, Brasil, España, chile, y nuestro País Nicaragua marcando la diferencia en el mercado a través de una excelente atención al cliente y del uso de normas de higiene y calidad en el proceso productivo de nuestro servicio . La compañía se localiza estratégicamente en el Barrio San Francisco, de la Iglesia San Francisco ½ cuadra al Sur en la ciudad de León, Nicaragua. El mercado de esta nueva empresa está dirigido a la población de León y turistas de cualquier nacionalidad, mayores de edad, que se encuentren en el municipio de León y que gusten de los mariscos. Para el cumplimiento de los objetivos de mercadotecnia, de este plan de negocio, se pretende abarcar el 0.5% de los platillos demandados a corto plazo, que equivalen 12,396 platillos aproximadamente. La competencia directa para este negocio es de 87 restaurantes, según inventario del INTUR. El tamaño del mercado para este tipo de negocio actualmente es de 304,435, de los cuales el 55% demandan el servicio de restaurante con especialidad en mariscos.
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Para dar a conocer nuestro servicio a la población se invertirán en medios publicitarios la cantidad de C$ 4,800.00 en el primer año de operaciones. Para la penetración del mercado se realizaran degustaciones de platillos elaborados, para captar la atención de los clientes, descuentos familiares y grupos de 4 personas a más personas. El personal será reclutado y seleccionado sin distinción de género o raza, sino que, mediante su preparación académica, habilidades personales y experiencia laboral, las cuales se capacitaran y calificaran a través de una serie de pruebas para formar parte de la empresa El personal estará conformado por nueve trabajadores con una nomina en el primer año de C$ 33,900.00 coordinados por un gerente. De manera que las funciones a desempeñar dentro de la empresa quedan definidas de la siguiente manera:
El producto elaborado se hará con tecnología avanzada de cocinas industriales y, contara con excelentes proveedores de la materia prima e insumo, además
de
comercializar bebidas alcohólicas y no alcohólicas de las mejores marcas. De las instalaciones y el personal, el restaurante tendrá la capacidad de ofrecer la cantidad de 12,396 platillos anual, 1033 mensuales, 40 platillos diario. La forma jurídica bajo la cual se va a constituir nuestra organización “The Seafood World Restaurant” va a ser una sociedad anonima formada por un total de 4 socios con una aportación individual equitativa de C$87,500.00. Referente a la estrategia financiera, cabe reseñar en primer lugar, que la empresa cuenta con recursos propios de C$ 350,000.00 córdobas con un financiamiento de C$100,000.00 para un total de inversión de C$450,000.00 repartidos entre equipos de cocina, mobiliario, materia prima e insumo etc., en el plan de negocio también se adjunta una previsión de los resultados esperados por la empresa que ascienden aproximadamente a unos C$ 213,985.01
anuales de beneficio económico después de
impuestos. JSMS – IRTB –CATG-DSCG
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El punto de equilibrio de la empresa, conforme con los ingresos y egresos que se percibirán, es igual C$ 2,297,548.53 córdobas en el primer año. De las proyecciones financieras, se espera que al finalizar el tercer año de operación, las utilidades después de impuestos asciendan a C$ 657,193.18. La tasa interna de rendimiento (TIR) es de 67.18% superior a la tasa de corte 18.33% que nos indica que el proyecto es rentable confirmando con
una
VAN de C$
487,103.75. Contenido Capítulo I: Naturaleza del Plan de Negocio......................................................................8 1.1 Introducción.................................................................................................................8 1.1.1 Proceso creativo para determinar el producto o servicio de la empresa.....9 1.1.2 Justificación de la empresa............................................................................10 1.2. Nombre de la empresa:.............................................................................................10 1.3 Descripción de la empresa....................................................................................11 1.3.1Tipo de Empresa......................................................................................................11 1.3.2 Ubicación y Tamaño de la Empresa.......................................................................11 1.4 Misión y Visión..........................................................................................................11 1.5 Objetivos de la empresa.............................................................................................12 1.6 Ventajas competitivas................................................................................................13 1.7 Análisis de la Industria..............................................................................................14 Industria 1.8 Productos y servicios de la empresa..........................................................................15 1.9 Calificación del área..................................................................................................15 1.10 Apoyo......................................................................................................................15 CAPITULO II: Estudio de Mercado...............................................................................17 II. Estudio de Mercado....................................................................................................17 2.1. Objetivos comerciales de la mercadotecnia.............................................................17 2.2 Investigación de Mercado..........................................................................................18 2.2.1 Tamaño del mercado...............................................................................................18 2.2.2 Consumo aparente..................................................................................................19 2.2.3 Demanda potencial.................................................................................................20 2.2.4 Participación de la competencia en el Mercado.....................................................20 2.3 Estudio de Mercado...................................................................................................21 2.3.1 Objetivos del estudio de mercado:.........................................................................21 2.3.2. Metodología del estudio de mercado.....................................................................22 2.3.2.1 Planteamiento del problema...............................................................................22 2.3.2.2 Universo o población objeto de estudio.............................................................23 2.3.2.3 Unidad informante...............................................................................................23 2.3.2.4 Enfoque................................................................................................................23 2.3.2.5. Tipo de Investigación.........................................................................................23 2.3.2.6 Plan de muestreo..................................................................................................23 2.3.2.7 Tamaño de la muestra..........................................................................................23 2.3.2.8 Metodología e Instrumento para la recopilación de datos...................................24 2.3.3 Resultados obtenidos..............................................................................................24 2.3.4 Conclusion..............................................................................................................27 2.3.5 Recomendaciones...................................................................................................28 2.4 Distribución y puntos de venta:.................................................................................28 2.5 Promoción del producto o servicio:...........................................................................29 2.5.1 Publicidad...............................................................................................................29 JSMS – IRTB –CATG-DSCG
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2.5.2 Promoción de venta................................................................................................30 2.5.3 Marca......................................................................................................................30 2.5.4 Etiqueta...................................................................................................................30 2.6 Fijación y política de precios.....................................................................................30 2.7 Plan de introducción del mercado.............................................................................31 2.8 Riesgos y oportunidades del mercado.......................................................................32 2.9 Sistema y plan de venta.............................................................................................32 CAPITULO III: Estudio Tecnico....................................................................................35 3.1. Objetivos:.................................................................................................................35 3.2 Especificaciones del producto o servicio..................................................................36 3.3 Descripción del proceso de producción o presentación del servicio.........................38 3.4 Diagrama de flujo de proceso....................................................................................38 3.5 Característica de la Tecnología..................................................................................41 3.6 Equipo e instalaciones...............................................................................................43 3.7 Materia Prima............................................................................................................47 3.7.1 Necesidad de Materia Prima...................................................................................47 3.7.2 Identificación de proveedores y cotizaciones.........................................................47 3.7.3 Compras..................................................................................................................50 3.8 Capacidad Instalada...................................................................................................51 3.9 Manejo de Inventario.................................................................................................52 3.10 bicación de la Empresa.........................................................................................53 3.11 Diseño y distribución de planta y oficina................................................................54 Descripción de la Planta..................................................................................................54 3.12 Mano de Obra requerida..........................................................................................55 3.13 Procedimiento de mejora continúa..........................................................................56 3.14 Programa de Producción ( pasar a diagrama de gantt)............................................56 3.15 Conclusiones...........................................................................................................58 3.16 Recomendaciones...................................................................................................58 CAPITULO IV: Organización.......................................................................................60 4.1 Objetivos del Área:....................................................................................................60 4.2 Estructura organizacional:.........................................................................................61 4.3Funciones especificas por puesto:..............................................................................61 4.4Captación del personal:..............................................................................................65 4.4.1 Proceso de reclutamiento..................................................................................65 4.4.2 Proceso de Selección........................................................................................65 4.4.4 Proceso de Inducción..............................................................................................70 4.5. Desarrollo del Personal..........................................................................................70 4.6 Administración de sueldos y salarios.....................................................................71 4.7 Evaluación del desempeño......................................................................................72 4.8 Relaciones de Trabajo.............................................................................................73 4.9. Marco legal de la Organización.............................................................................73 4.10 Conclusiones...........................................................................................................76 4.11Recomendaciones....................................................................................................76 CAPITULO V: Estudio Financiero.................................................................................78 5.1 Objetivos....................................................................................................................78 5.2Contabilidad de la Empresa........................................................................................78 5.2.2 Catalogo de Cuentas...............................................................................................79 5.2.3 Software a utilizar...................................................................................................81 5.3 Flujo de efectivo........................................................................................................82 5.3.1 Costos y gastos.......................................................................................................82 5.3.2 Capital.....................................................................................................................86 5.3.3 Créditos...................................................................................................................86 JSMS – IRTB –CATG-DSCG
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5.3.4 Entradas..................................................................................................................87 5.3.5 Salidas.....................................................................................................................88 5.3.6 Proyecciones del flujo de efectivo..........................................................................92 5.4 Estados Financieros Proyectados.............................................................................97 5.4.1 Estados de Resultado..............................................................................................97 5.4.2 Balance General......................................................................................................98 5.5 Indicadores Financieros............................................................................................99 5.6 Supuestos utilizados en las Proyecciones Financieras...........................................101 5.7 Conclusión...............................................................................................................103 5.8 Recomendaciones...................................................................................................103 ANEXOS.........................................................................................................................105 Anexo A: Tablas y Gráficas...........................................................................................105 Anexo B: Encuesta........................................................................................................110 Anexo C: Proformas......................................................................................................113 Anexo D: Acta Constitutiva...........................................................................................114 Anexo E: Tablas de Finanzas.........................................................................................115 Bibliografía....................................................................................................................116
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Capítulo I: Naturaleza del Plan de Negocio 1.1 Introducción La gastronomía supone uno de los ejes fundamentales del turismo de interior e INTUR lo agrupa en todas sus versiones: ecoturismo, gourmet, oleo turismo, Visitar bodegas y
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catar productos, se ha convertido en una de las principales demandas de los viajeros para su elección de destino. De forma general en Nicaragua el servicio de restaurante se especializa en la gastronomía tradicional nicaragüense o en recetas internacionales ya establecidas hoy conocidas como “Comida a la carta” algunos de estos se especializan en carnes rojas. En la ciudad de león existen restaurantes que ofrecen en su menú variedad de platillos que incluyen carnes rojas, aves y mariscos como una opción más para los comensales, sin embargo, existen pequeños restaurantes marisqueros pero ubicados en la zona costera, en los municipios de Poneloya y las Peñitas que tienden a ofrecer las recetas tradicionales como el pescado frito, Cóctel de conchas, cóctel de camarones y la típica sopa de mariscos, además no ofrecen condiciones adecuadas de infraestructura en sus instalaciones lo que hace notorio la falta de higiene y calidad en la oferta de este servicio. Es por ello que decidimos crear una empresa restaurante con especialidad en mariscos ubicada en el casco urbano del municipio de León, departamento de León, cuya innovación será la elaboración de platillos con influencia de comida extranjera como México, Brasil, España, Chile que cubrirá la necesidad de aquellos comensales amantes de los mariscos que gustan de variedad y exquisitez en el arte culinario a los que conocemos como turistas nacionales y extranjeros. Así mismo the seafood World Restaurant capacitara constantemente a su personal para brindar una mejor atención al cliente, higiene en la manipulación de los alimentos y eficacia en la producción.
1.1.1 Proceso creativo para determinar el producto o servicio de la empresa Como grupo realizamos una lluvia de ideas sobre el tipo de servicio que pretendíamos llevar a cabo, el cual escogimos el más idóneo según nuestros gustos y preferencia. Hostal Familiar Agencia de Viajes Restaurante de comida a la carta Restaurante de comida China Restaurante de Mariscos Restaurante de Mariscos incluyendo recetas de otros países
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Seleccionamos el último punto porque no existe una oferta con especialidad en mariscos en el casco urbano de la ciudad de león, que incorpore recetas de otros países a este tipo de servicio, así mismo nuestro segmento de mercado serán turistas nacionales y extranjeros.
1.1.2 Justificación de la empresa Nicaragua ha conservado la ventaja de ser considerada una oferta accesible al bolsillo para todos los turistas, siendo un país atractivo en donde el turista puede disfrutar de su visita a menor costo que otros países y con mayor seguridad, ya que Nicaragua es el país más seguro de Centroamérica. El crecimiento continúo de las llegadas de turistas, en los últimos cinco años se conserva los tres principales mercados emisores de turistas hacia Nicaragua según orden de importancia son las regiones de Centroamérica, Norteamérica y Europa. Del crecimiento de las llegadas de turista a Nicaragua es necesario contar con establecimientos adecuados como alojamiento y negocios que ofrezcan servicios de alimentación que cumplan con todas las normas de higiene. En el departamento de León, según inventario 1 de establecimiento turístico hay 257 negocios de alimentos y bebidas, de los cuales 81 son restaurante y 161 son bares el resto cafeterías. Por lo cual es necesario que en esta zona se deba invertir en restaurante, ya que muchos de ellos no llenan las expectativas de los turistas. También es importante comentar que muchos restaurantes no tienen especialidades en cuanto al tipo de platillo que ofrecen a la población es por eso que es importante crear un Plan de Negocio que indiquen cuales son las necesidades básicas de alimentación de los turísticas y así ofrecer un servicio de alimentos y bebidas, incluye especialidad en mariscos incluyendo recetas de otros países como Brasil, Chile, España, Mexico y desde luego Nicaragua.
1.2. Nombre de la empresa:
“The Seafood World Restaurant” (Restaurante El Mundo Marino ) 1
Boletín de tadísticas de Turismo Nicaragua, 2009
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“The seafood World Restaurant” surge al querer marcar la diferencia de los demás restaurantes ofreciendo un menú con especialidad en mariscos con influencia de recetas de países como México, Brasil, España, Chile y Nicaragua. Se seleccionó el nombre en Ingles porque hoy en día es el idioma predominante, enfocándonos a la industria turística siendo nuestra empresa una sociedad Anónima.
1.3 Descripción de la empresa “The Seafood World Restaurant” es una empresa que ofrecerá el servicio de alimentos y bebidas con especialidad en mariscos, cuyas recetas oriundas de países como México, Brasil, España, Chile y Nicaragua serán elaboradas meticulosamente con equipos y utensilios industriales que facilitará el trabajo con exigencia en higiene y calidad al igual que la presentación de su personal e instalaciones.
1.3.1Tipo de Empresa “The Seafood World Restaurant” es una empresa de servicio del sector turístico considerada esta industria como una buena opción para el consumidor que son amantes de los mariscos.
1.3.2 Ubicación y Tamaño de la Empresa. “The seafood World Restaurant” es una pequeña empresa2 que contara con menos de 30 empleados. Estará ubicado en el Centro del Municipio de León, Departamento de León, la idea de esta ubicación surge tomando en cuenta que es una zona de mucha afluencia de turistas y de fácil acceso.
1.4 Misión y Visión Misión “The Seafood World
Restaurant” es una empresa que ofrecerá
el servicio de
alimentación y bebida con especialidad en mariscos, con el propósito de complacer a los locales y a turistas nacionales y extranjeros que visitan la Ciudad de León proporcionándoles platillos con recetas cosmopolitas de países como México, Brasil, 2
RE: III. Ver categorización de las empresas en la Guía para la formalización de las MIPYME
del MIFIC, Nicaragua.
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España y chile, y nuestro País Nicaragua marcando la diferencia en el mercado a través de una excelente atención al cliente y del uso de normas de higiene y calidad en el proceso productivo de nuestro servicio.
Visión “The Seafood World Restaurant” desea posicionarse en el Municipio de León, como el mejor restaurante que ofrece servicios de alimentación y bebidas enriquecidos de calidad e higiene en cada una de las presentaciones. Mantra: An option fast, sure and delicious!!! Una opción rápida, confiable y deliciosa!!!
1.5 Objetivos de la empresa Objetivo a corto plazo (1 Año ):
1.
Constituir y establecer “The Seafood World Restaurant” como una Empresa de servicios del sector turísticos en la ciudad de León, en un periodo mínimo de seis meses.
2.
Contribuir al desarrollo del turismo en la ciudad de León, con la creación del un restaurante que brinde un excelente servicio de alimentos que proporcione todas
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las condiciones necesarias a la entera satisfacción del cliente cumpliendo con los estándares de calidad que el INTUR establece.
3.
Generar utilidades anuales después del impuesto mayor de los
C$ 200,000.0
córdobas
Objetivo a mediano plazo 2 año
1. Ampliar nuestro menú en un lapso de 1año ofreciendo al cliente más opciones de platillos siempre con la misma especialidad .
2. Promocionar la empresa a través de otros medios de comunicación como internet y revistas nacionales.
3. Contribuir y a fomentar el cuido del medio ambiente. Objetivo a largo plazo 3 año
1.
Comprar terreno que sea propiedad de la sociedad anónima “The Seafood World Restaurant” en un lapso de 3 años.
2.
Mejorar la oferta de menú.
3.
Adquirir nuevos utensilios de cocina para el cumplimiento de la demanda
1.6 Ventajas competitivas “The Seafood World Restaurant” se especializara en mariscos en el casco urbano del municipio de León.
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La empresa pondrá en práctica las normas de Higiene y calidad ya que esa será la principal característica de su imagen, la administración capacitara a su personal cada 6 meses. Ubicación estratégica del restaurante en el centro del municipio de León ya que es un lugar con afluencia de turistas. The Seafood World Restaurant en la ciudad de León será el pionero en ofrecer mariscos preparados de una forma particular en países como México, Brasil, España, Chile y Nicaragua.
Distingos competitivos Especialización en un tipo de alimentos (Mariscos) con la debida manipulación. Equipo y utensilios industriales para uso profesional. Personal calificado para cada área, por ejemplo; cocineros, Meseros, etc. con titulo y en el caso de los meseros que tengan dominio del ingles básico. El buen uso de estrategias de mercadotecnia (promociones, participación en eventos sociales). Contaremos con una esmerada atención al cliente.
1.7 Análisis de la Industria3 Los problemas que enfrenta este sector turismo en general para posicionarse a nivel internacional son de índole de infraestructura turística, que no solo comprende la creación de carreteras, hoteles, y servicios de transporte sino también al sector de restaurantes y de comercio. De forma general en Nicaragua el servicio de restaurante se especializa en la gastronomía tradicional nicaragüense o en recetas internacionales ya establecidas hoy conocidas como “Comida a la carta” algunos de estos se especializan en carnes rojas. La gastronomía expuesta en este País es muy aceptable para los turistas Nacionales y Extranjeros, donde son muy demandados los mariscos en las zonas costeras y en el casco urbano de la ciudad de León. En la ciudad de león existen restaurantes que ofrecen en su menú variedad de platillos que incluyen carnes rojas, aves y mariscos como una opción mas para los comensales, sin embargo, existen pequeños restaurantes marisqueros pero ubicados en la zona costera, en los municipios de Poneloya y las Peñitas que tienden a ofrecer las recetas 3
www.bcn.go.ni
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tradicionales como el pescado frito, Cóctel de conchas, cóctel de camarones y la típica sopa de mariscos, además no ofrecen condiciones adecuadas de infraestructura en sus instalaciones lo que hace notorio la falta de higiene y calidad en la oferta de este servicio.
1.8 Productos y servicios de la empresa Alimentos; aperitivos y platos principales de Mariscos elaborados a la manera de países como México, España, Brasil, Chile y Nicaragua. Bebidas alcohólicas: Vino tinto, blanco, champagne y Whisky Rojo Bebidas no alcohólicas: Coca cola, jugo de naranja, te, agua.
1.9 Calificación del área Los propietarios tienen licenciatura
en Admón. de Empresas Turísticas y
Hoteleras, lo cual hace que la administración de la empresa sea más eficaz y segura debido a que el servicio de restaurantes y bares se ubican dentro del área de alimentos y bebidas de la industria turística. En nuestra empresa para la selección y reclutamiento del personal además de las exigencias de currículum vitae se exigen requisitos
como record policial,
expediente de salud, conocimiento en el área a trabajar y dominio de ingles básico.
1.10 Apoyo Contador Publico Especialidad en Registros contables Fernando Ramírez [email protected] Teléfono: 2311-0084 Abogado y Notario Publico JSMS – IRTB –CATG-DSCG
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Especialidad en Notaria Blanca Zulema Barahona Cruz [email protected] Teléfono: 84101019 Administrador Especialidad en administración de Empresas Claudia Alejandra Trejos [email protected]
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CAPITULO II: Estudio de Mercado II. Estudio de Mercado 2.1. Objetivos comerciales de la mercadotecnia Corto plazo: 1 años
1. Introducir nuestro servicio al mercado con 7 recetas, produciendo un promedio de 40 platos de comida al día lo que equivale a 1033 platos de comida al mes, para el cumplimento del objetivos dispondremos de 1 cocinero profesional y 2 ayudantes de cocina y meseros capacitados para brindar una constante y esmerada atención al comensal, para ello haremos uso de medios de comunicación requeridos según el
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origen de nuestro mercado meta, es decir, Internet para turistas extranjeros y medios radiales, para turistas nacionales.
2. Publicitar
el restaurante a través de los diversos medios escritos para darlo a
conocer al público.
3. Crear estrategias creativas de promoción para dar a conocer en menos de un año a la mayoría de la población. A mediano plazo: 2 años 1. Incluir 3 recetas mas, produciendo 65 platos, para ello estableceremos promociones de ventas como descuentos en los precios de los productos, happy hours, combos, entre otras estrategias
que estimularan la demanda de nuestro servicio,
especialmente en temporadas de bajo consumo. Las cuales publicaremos a través de los medios de comunicación requeridos. A largo plazo: 3 años 1.
En un lapso de 3 años se pretende aumentar la producción a una cantidad estimada, es decir 70 platos de comida diarios con respecto al primer año, esto equivale a 1,846 platos al mes.
2.2 Investigación de Mercado 2.2.1 Tamaño del mercado El mercado objetivo está conformado por gente que busca probar nuevas opciones y nuevos platos, con un poder adquisitivo medio-alto. El mercado de esta nueva empresa está dirigido a la población de León y turistas de cualquier nacionalidad, mayores de edad, que se encuentren en el municipio de León y que gusten de los mariscos.
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La población del municipio de León4 de clase media es de 192,624*40% =77,050, compuesta por varones y mujeres. En el año 20095 los ochos principales destinos visitados por los turistas en orden de importancia se encuentran: Las ciudades coloniales como Granada, León, Chinandega; en segundo lugar las playas del Pacífico tales como Pochomil, San Juan del Sur, Montelimar; en tercer lugar la Isla de Ometepe, en cuarto lugar el mercado de artesanías de Masaya, en quinto lugar la ruta de los Pueblos Blancos, en sexto lugar visita a las Reservas Naturales, seguido por Corn Island, en la Costa Atlántica de Nicaragua y las Isletas de Granada. Las características demográficas del Turista Internacional que visitó Nicaragua, proceden de diversas partes del mundo, según estadística del INTUR el 38.9% procede de Centroamérica, en cuanto a las edades más del 80.8% tienen edades mayores de 25 años, cabe destacar que el 24.4% de los turistas que visitan Nicaragua, les gusta hacer turismos en las ciudades coloniales. Por lo tanto 24.4% por el total de turistas que visitaron Nicaragua en el 2009 que es 931,904 = 227,385 que es el tamaño del mercado que serían los principales clientes. En total el tamaño del mercado es de 77,050 + 227,385 = 304,435
2.2.2 Consumo aparente El 55% de la población demandaran los servicios del restaurante es 55%*304,435 =167,439 posibles clientes. Detalle de la población según frecuencia de visita al local ¿Con qué frecuencia visitaría el nuevo local?
Una vez a la semana Una vez cada 15 días Una vez al mes Una vez al año
% de frecuencia (2) 10% 25% 35% 30%
Demanda Periodos de clientes. anuales (2)*167,439 16744 41860 58604 50232
52 24 12 1
Pronostico de platillo anual 870,688 1,004,640 703,248 50,232
4
Estimaciones y Proyecciones de Población Nacional, Departamental y Municipal, INIDE, pagina 90. 5 Boletín de Estadísticas de Turismo No. 20 Año 2009 JSMS – IRTB –CATG-DSCG
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100%
167,439
2, 628,808
2.2.3 Demanda potencial Para el cumplimiento de los objetivos de mercadotecnia, de este plan de negocio, se pretende abarcar el 0.5% de los platillos demandados a corto plazo, que equivalen 12,396 platillos aproximadamente. Para mediano se incrementará en un 10% (respecto al primer año) la venta de platillos, equivalente a20, 230 y para largo plazo proyectamos las ventas en 10% respecto al segundo año de operaciones ósea 22,149 platillos. Ver abajo tabla adjunta Demanda Corto Plazo
Mediano Plazo
Anual
20,236
Mensual Diario
12,396
Largo Plazo 22,149
1033
1686
1846
40
65
70
2.2.4 Participación de la competencia en el Mercado La competencia global para un restaurante son todos los demás restaurantes y establecimientos que ofrecen cualquier tipo de comida, dado que una persona puede decidirse por ir a comer hamburguesas en vez de ir a un restaurante de mantel en cualquier momento. Aun así, es claro que las personas se interesan más cuando se les presenta una propuesta distinta que se destaca entre las demás, y este es uno de los puntos fuertes del restaurante dado que es una alternativa diferente y novedosa que no se había visto en la ciudad de León.
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El inventario de establecimientos turísticos del departamento de León según el INTUR es de 81 restaurantes, a continuación detallamos los más competitivos que ofrecen servicios de alimentos y bebidas como un servicio complementario tal es el caso del hotel La Perla, Restaurante Mediterráneo, Los pescaditos y la Terraza del municipio de León. Nombre del Competidor Mediterráneo
Ubicación
Principal Ventaja
Casco urbano de la ciudad
Especialidad
de León
Italiana.
Casco urbano de la ciudad
Calidad Comida
de León
Internacional
Los Pescaditos
Casco urbano de la ciudad
Personal calificado Platillos carnes rojas, aves,
Terraza
de León Casco urbano de la Ciudad.
mariscos Comida Internacional
La Perla
en
comida
2.3 Estudio de Mercado 2.3.1 Objetivos del estudio de mercado: Objetivo general Conocer el mercado al que incursionaremos como empresa que ofrece el servicio de alimentos y bebidas para verificar la rentabilidad del restaurante The Seafood World”.
Objetivos específicos
1.
Investigar los posibles consumidores de nuestro producto o servicio, sus gustos y preferencias en cuanto al tipo de mariscos.
2.
Identificar la competencia.
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3.
Estudiar las características de la competencia; que servicios ofrece, cuales son sus precios, estrategias de mercadotecnia, etc.
4.
Visualizar que lugar es el más apropiado para la ubicación de The Seafood World Restaurant.
5.
Reconocer el nivel de aceptación que tendrán los precios
The Seafood World
Restaurant en relación a la oferta.
2.3.2. Metodología del estudio de mercado 2.3.2.1 Planteamiento del problema En la Ciudad de León existen restaurantes que ofrecen en su menú variedad de platillos que incluyen carnes rojas, aves y mariscos como una opción mas para los comensales, existen también pequeñas empresas restaurantes marisqueros ubicados en la zona costera, en municipios de Poneloya y las Peñitas que tienden a ofrecer las recetas tradicionales como el pescado frito, cóctel de conchas, cóctel de camarones y la típica sopa de mariscos, sin embargo, las condiciones de infraestructura no son las mas adecuadas lo que hace notorio la falta de higiene y calidad en la oferta de este servicio. Esta es la razón por la cual decidimos realizar un estudio de mercado para verificar la rentabilidad de una empresa restaurante con especialidad en mariscos ubicado en casco urbano del municipio, cuya innovación será la elaboración de platillos con influencia de comida extranjera como México, Brasil, España, Chile que cubrirá la necesidad de aquellos comensales amantes de los mariscos que gustan de variedad y exquisitez en el arte culinario. Nuestro estudio de mercado pretende analizar la situación actual de la oferta y demanda del sector restaurante en el departamento de León y verificar la viabilidad de una empresa restaurante que se especialice en mariscos y la disponibilidad del segmento al que nos dirigimos de probar recetas extranjeras.
Formulación del problema ¿Será viable la creación de una empresa restaurante que se especialice en mariscos, ¿Cuales son los gustos y preferencia de los que demandan servicios de restaurantes?
2.3.2.2 Universo o población objeto de estudio
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Turistas Nacionales y Extranjeros del sexo masculino y femenino que se encuentran de visita en el municipio de León, Departamento de León
2.3.2.3 Unidad informante Pobladores de León mayores de edad de ambos sexo Turistas nacionales y extranjeros que visitan la ciudad de León.
2.3.2.4 Enfoque El enfoque del estudio de mercado es no experimental de corte transversal
2.3.2.5. Tipo de Investigación El tipo de investigación que utilizamos será descriptiva concluyente
2.3.2.6 Plan de muestreo Se aplicó la técnica de muestreo no probabilístico de forma casual, es decir se entrevistaron a los turistas nacionales y extranjeros del sexo masculino y femenino mayores de edad de ambos sexos que se encuentran de visita en el municipio de León, Departamento de León.
2.3.2.7 Tamaño de la muestra Turistas Nacionales y Extranjeros del sexo masculino y femenino mayores de edad de ambos sexos que se encuentran de visita en el municipio de León, Departamento de León. Procedencia de la población población de León Turistas
Frecuencia
Total
N p q Z e
77,050
% poblacional 25.31%
227,385
74.69%
304,435
100.00%
304,435 población de turistas 0.2531 turistas nacionales (50%) 0.7469 turistas extranjeros (50%) 1.96 nivel de confianza del 95% 0.05 error máximo de estimación (5%)
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 23
Alcance o área de influencia del estudio: El municipio de León, departamento de León.
2.3.2.8 Metodología e Instrumento para la recopilación de datos La metodología para la recopilación de la información es el muestreo no probabilístico de forma casual, se aplicará una encuesta estructurada con pregunta cerradas dirigida exclusivamente a turistas nacionales y extranjeros que visitan el Municipio de León. El número de encuestas a aplicar será de 290.
2.3.3 Resultados obtenidos Para determinar la viabilidad se consideró como variable de segmentación el género de los posibles clientes que tendrá el restaurante del cual se obtuvieron los siguientes resultados. Sexo De las personas entrevistadas el 46.2% son del sexo femenino y un 53.8% son de sexo masculino. ¿Cuál es el motivo de su visita en la ciudad de León? El 3.1% visitan León por motivos de salud. El 19% visitan León por negocio. El 6.8% visitan León por religión El 46.5% visitan León por ocio. El 31.9% visitan León por estudios. El 5.7% visitan León por que trabajan en ONG ¿Qué lugares visita en la ciudad de León? JSMS – IRTB –CATG-DSCG
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El 88.7% de los lugares que visitan son los Museos El 72.6% visitan las playas. ¿Dónde se hospeda? El 82.1 se hospeda en casa de amigos o familiares El 59.1% se hospedan en Hostales. ¿Dónde se alimenta? De los Turista Nacionales y Extranjeros el 90.1% se alimentan en comedores o Fritangas. El 58.2% se alimentan en casa de amigos o Familiares El 41.8% lo hacen en Restaurantes.
¿Cómo califica el servicio donde usted se alimenta? El 88.7% califican el servicio donde se alimentan como bueno y el 64.1% dijeron que es muy bueno y el 11.3% el servicio es Regular. ¿La higiene, el precio y la presentación de los alimentos, en ese lugar llenan sus expectativas como cliente? El 92.8% la Higiene, el precio y la presentación de los alimentos si llenan sus expectativas y el 7.2% no. ¿De los platillos que usted consume cual es el que más le agrada? El 55.8% comen carne y un 44.2% no lo hacen El 71.4% no comen carne de cerdo y el 28.6% si la consumen. El 62.4% no comen carne de Aves y el 37.6% si lo hacen. El 69.9% si comen mariscos y el 30.1% no lo hacen. El 74.1% no comen vegetales y el 25.9% si lo consumen ¿Conoce usted en la ciudad de León un restaurante que se especialice en mariscos? De las personas consultadas el 74.7% no conocen un restaurante que se especialice en mariscos y el 25.3% Si conocen. JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 25
Si en el Municipio de León existirá un Restaurante con la especialidad de mariscos; ¿Visitaría el local? El 55% de dijo que si visitarían el local, por lo consiguiente el 45% dijo que no. ¿Con qué frecuencia visitaría el nuevo local? El 10% dijo que lo visitaría una vez a la semana, el 25% cada quince días, el 35% una vez al mes y el 30% una vez al año (esta respuesta sólo la respondieron los turistas). ¿Qué tipo de mariscos consume usted? El 61.4% si consumen langostas y el 38.6% no la consumen El 68.7% no consumen pulpo y el 31.3 si lo consumen El 94.7% dijeron que si consumen pescado y el 5.3% no lo consumen. El 52.0% no consumen punche y el 48.0% si lo hacen El 54.9% Si consumen ostiones y un 45.1% no lo consumen. De las personas encuestadas el 63.4% no consumen calamar y el 36.6% si lo consumen. ¿Le gustaría probar mariscos cocinados al estilo de: El 65.1% si les gustaría probar mariscos al estilo de Nicaragua y el 34.9% dijeron que No. El 62.0% si gustan probar mariscos cocinados al estilo de Brasil y el 38.0% no. El 62.2% si gustan probar mariscos cocinados al estilo de España y el 37.8% no. El 71.9% si gustarían probar Mariscos cocinados al estilo de Chile y el 28.1% dijeron que no. El 70.6% si les gustaría probar mariscos cocinados al estilo de México, y el 29.4% no. ¿Que tipo de bebida prefiere usted consumir cuando va a un bar? El 35.8% consumen bebidas no alcohólicas y el 64.2% consumen ambas incluyendo las no alcohólicas. ¿Como le gustaría que fuera la infraestructura y decoración del local? JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 26
El 98.9% les gustaría que fuera lujosa y un 94.1% lo prefieren playera Siendo el más bajo el de Lounge. ¿Cuál cree usted que es el mejor medio de publicidad para dar a
conocer un
nuevo negocio? El 91.9% optaron que fuera el mejor medio de publicidad para el negocio, el Escrito (Periódico)y con un 81.1% prefieren la Radio Difusión.
2.3.4 Conclusion El tamaño del mercado para este tipo de negocio actualmente es de 304,435, de los cuales el 55% demandarían el servicio de restaurante con especialidad en mariscos. De los resultados obtenidos el 35% visitarían el local una vez por semana lo que se considera como un buen indicador para la apertura de este negocio. Los platillos que The Seafood World Restaurant ofrecerá a este segmento de mercado según demanda; platillo al estilo nicaragüense 65.13%, platillo al estilo de Brasil 38.01%, platillo al estilo España 37.75%, al estilo Chileno 28.07% y un 29.36% a la mexicana. Todos los servicios que se ofreceran serán platillos de mariscos con especialidades en comida chilena, mexicana, española, brasileña y por supuesto nicaragüense. Bebidas alcohólicas; ice te, refrescos naturales, gaseosas y no alcohólicas; vino tinto, blanco y Whisky.
2.3.5 Recomendaciones Debido al tamaño de mercado y la disponibilidad de visitar este local se recomienda: Identificar el mejor punto para la comercialización de los platillos Crear un menú acorde a las exigencias de la población. Tener precios competitivos. Crear un buen plan de publicidad y promoción. Identificar los mejores proveedores de marisco, ya que es la principal materia prima del producto. JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 27
Contar con la tecnología adecuada para la elaboración de los platillos.
2.4 Distribución y puntos de venta: Para la realización de nuestro producto final, recordando que es servicio de alimentos y bebidas, se necesita del trabajo en equipo, esto quiere decir que el servicio incluye los operarios en la cocina, quienes se encargan de preparar y elaborar los alimentos (cocinero, aayudante de cocina) y no menos importantes son los meseros quienes representan la imagen de la empresa al momento de interactuar con los comensales, así mismo el responsable de caja quien controla correctamente la entrada y salida de dinero, facturas, etc, es debido a las características de nuestra oferta que la distribución será directa entre PRODUCTOR ------------------------------- CONSUMIDOR FINAL
2.5 Promoción del producto o servicio: Para mostrar ante el mercado el perfil de nuestra empresa y lograr que el mercado nos recuerde y reconozca inmediatamente hemos seleccionado el siguiente logo:
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
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Interpretación del logo: en el fondo la variedad de peces que se ofrecerán en la preparación de los alimentos, fondo azul representa el mar y una cocina que indica la preparación de los alimentos, alrededor del logo está el nombre del negocio, en ingles y español.
2.5.1 Publicidad Con el propósito de dar a conocer nuestro producto al mercado valoramos el uso de los siguientes medios publicitarios para la primera etapa: Gastos de publicidad: C$ 4,800.00 en el primer año, los medios de publicidad que se utilizaran para proyectar el negocio es: Escrito: Los anuncios publicitarios a realizaran a través de periódico dirigido a turistas nacionales y extranjeros residentes en el país, que les guste viajar internamente. Volantes; serán repartidos en lugares con mayor afluencia turística dentro del municipio de León.
2.5.2 Promoción de venta Se realizaran a mediano plazo, en festividades tradicionales como temporada navideña, etc. los paquetes de precios (combos familiares) rebajas y descuentos Formular un menú adicional de bocadillos para que los comensales degusten de las nuevas recetas.
2.5.3 Marca “The Seafood World Restaurant”
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 29
2.5.4 Etiqueta Debido a que somos una empresa de servicios nuestro producto no posee envase o empaque con excepción de los casos en que el cliente desee el servicio para llevar y no para consumir en el restaurante por lo tanto no posee etiqueta.
2.6 Fijación y política de precios Hemos asignado el precio para nuestros productos basándonos en un margen del 40% de ganancia, estimamos dichos precios para la etapa de introducción, sin embargo, está sujeto a cambios debido a factores externos como el incremento en los costos de producción, incremento en los aranceles entre otros (reflejaremos en el plan de producción).
Precios de la competencia dado en córdobas
Precio de Compretencia Recetas
Terra za
Mediterra neo
La perla
Pescadi tos
The Seafoo d
Muqueca de Camaro
No
No
No
No 150
Rancheria Mexicana
No
No
No
No 240
Paila Marina
No
No
No
No 330
Paella Gigante Sopa Marinera Pescado Frito Camarones al Ajillo Pescado Con Verduras al Vapor Camarones en Salsa Curvina a la plancha Bebidas No Alcoholicas Agua
No No No No
No No No No
No 350 230 240
No 425 100 230 90 157 No 167
No No No
No No No
No 180 210
No 150 No
101 153 143
15
15
18
13
10
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 30
Hic Coca Cola Jugo de Naranja Bebidas Alcoholicas Vino Tinto Vino Blanco Champagne Whisky Rojo
10 15 15
10 15 15
No 18 17
10 15 15
10 10 12
310 300 330 605
315 305 338 610
335 310 350 615
No No No No
301 298 322 602
2.7 Plan de introducción del mercado Degustaciones de platillos elaborados, para captar la atención de los clientes. Descuentos familiares y/grupos de 4 personas a más personas. Los martes y miércoles descuentos especiales en algunos platillos.. Distribuir volantes en sitios de gran afluencias de personas como: Plaza Siglo Nuevo, Centro Comercial Metropolitano, Universidades y Comercios
2.8 Riesgos y oportunidades del mercado Riesgos: Que nuestras recetas originarias de los países como Nicaragua, chile, Brasil, México y España no sean aceptadas por el mercado. Imitación de nuestro producto por parte de la competencia. Inflación de productos de la canasta básica. Disminución de entradas de turistas o visitantes al municipio de León. Oportunidades: Abarcar segmentos de mercado más allá del definido; como el sector empresarial, estudiantes médicos, familias de clase media y/o alta del municipio de León a un plazo 1 ½ año. Ampliar nuestro menú en el primer año de funcionamiento de la empresa. Introducir servicio delivery a partir del 2do año. JSMS – IRTB –CATG-DSCG
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2.9 Sistema y plan de venta Para el plan de venta, estará a cargo del gerente administrativo, que indicará mensualmente la forma de trabajo de todo el personal con el fin de brindar un servicio de calidad. El personal estará debidamente identificado y tener una buena presentación que infunda amabilidad y seguridad en la atención.
En base a los análisis de los resultados, de las 290 personas encuestadas encontramos que 69.83% les gusta consumir mariscos. El mercado potencial es de 304,435 personas, de estas 69.83%*304,435=212,587 posibles clientes El 65.1% si les gustaría probar mariscos al estilo de Nicaragua. El 62.0% si gustan probar mariscos cocinados al estilo de Brasil. El 62.2% si gustan probar mariscos cocinados al estilo de España. El 71.9% si gustarían probar Mariscos cocinados al estilo de Chile. El 70.6% si les gustaría probar mariscos cocinados al estilo de México.
Memoria de cálculo a. 65.10% consumirían mariscos elaborados al estilo N = Nicaragüense 212,587 -------------------------------------100% N
------------------------------------- 65.10%
N= 138,394 personas
consumirán mariscos elaborados al estilo Nicaragüense
b. De los encuestados 62.0% consumirían mariscos elaborados al estilo B = Brasileño JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 32
212,587 ------------------------------------ 100% B
---------------------------------- 62.0%
B= 131,804 personas que consumirán mariscos al estilo Brasileño
c. De los encuestados un 62.2% consumirían mariscos elaborados al estilo de E = España. 212,587 ------------------------------------ 100% E
---------------------------------- 62.2%
E= 132,229 personas consumirán mariscos elaborados al estilo de España. d. De los encuestados un 71.97% consumirían mariscos elaborados al estilo de C = Chile. 212,587 ------------------------------------ 100% C ------------------------------------- 71.97%
Z= 152,999 personas consumirán
mariscos elaborados al estilo de Chile.
e. De los encuestados un 70.6% consumirían mariscos elaborados al estilo de M = México 212,587 ------------------------------------ 100% M
---------------------------------- 70.60%
M = 150,086 consumirán mariscos elaborados
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
al estilo de México
Página 33
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 34
CAPITULO III: Estudio Tecnico. 3.1. Objetivos: Corto plazo
1.
Elaborar un promedio de 40 platos de comida al día lo que equivale a 1,033 platos de comida al mes de siete recetas de origen nacional como internacional.
2.
Planear semanalmente el proceso de la elaboración y servicio para optimizar el tiempo.
3.
Contar con la tecnología, materia prima e insumo para la elaboración de los platillos.
4.
Identificar los mejores proveedores de la materia prima e insumo.
5.
Contar con una personal altamente calificado en el servicio y la elaboración de los platillos.
6.
Ofrecer licores de buena marca, según las exigencias de los consumidores.
7.
Tener un inventario tanto de licores, materia primas e insumo para poder cubrir la demanda.
A mediano plazo
1.
En un lapso de 1 año pretendemos agregar al menos 3 nuevos platillos al menú que podrían variar desde aperitivos o platos principales.
2.
Así mismo aumentar la producción a un mínimo de 17,833 en el año, ósea incrementar la producción en un 10% respecto al primer año
3.
Contratar más personal para brindar un mejor servicio.
4.
Planificar constantemente el servicio e inventario.
A largo plazo
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 35
1.
Aumentar la producción a un 10% en comparación al año anterior, es decir 22.149 platos de comida anuales, para la eficacia de nuestro servicio pretendemos aumentar el personal de servicio.
2.
Dar mantenimiento al local y lograr siempre con esto un ambiente agradable.
3.2 Especificaciones del producto o servicio. The seafood World Restaurant es una pequeña empresa de servicio de alimentos y bebidas con especialidad en mariscos, y recetas propias de países como Brasil, México, España, Chile y Nicaragua, además ofrece bebidas finas como vinos importados, Wiscky, refrescos naturales, te. Todo el producto elaborado se hará con tecnología avanzada de cocinas industriales y la mejor atención al cliente. A continuación presentamos descripción de productos a ofrecer:
Recetas
Pais Nicaragua
Mexico
Brasil
España
Chile
Muqueca de Camarao Rancheria Mexicana Paila Marina
Paella Gigante
Sopa Marinera
Pescado Frito Camarones al Ajillo Pescado Con Verduras al Vapor
Camarones en Salsa
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 36
Curvina a la plancha
Bebidas No Alcoholicas Agua HiC Coca Cola Jugo de Naranja
Bebidas Alcoholicas Vino Tinto Vino Blanco Champagne Whisky Rojo
3.3 Descripción del proceso de producción o presentación del servicio. 1. Cliente entra y solicita una mesa 2. Mesa disponible (si o no) 3. Mesero Facilita el menú 4. Cliente ordena el pedido 5. Mesero toma el pedido y lo reporta a la cocina 6. Mesero lleva el pedido a la mesa. 7. Cliente decide pagar ahora o después 8. Mesero pregunta la forma de pago (crédito o efectivo) 9. Mesero se retira 10. Cliente consume el servicio 11. Mesero retira la cristalería 12. Cliente cancela 13. Cliente se retira del restaurante.
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
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3.4 Diagrama de flujo de proceso.
Inicio
Cliente entra al restaurante y solicita una mesa
Mesa disponible
No
Mesero da turno y lleva al cliente a la sala de espera.
Si Mesero le facilita el menú
Cliente ordena su pedido
Mesero toma el pedido y procede a reportarlo la cocina
A
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 38
Mesero lleva el pedido la mesa
AHORA Cliente decide pagar ahora o despues
El mesero pregunta la forma de pago
DESPUES Mesero se Retira
Tarjeta de crédito o efectivo
Cliente consume el pedido o servicio
Mesero retira el equipo y cristalería y limpia la mesa
Cliente cancela la cuenta
Cliente se retira del Restaurante
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 39
3.5 Característica de la Tecnología. Para la elaboración de los alimentos
nuestra empresa contara con lo último en
tecnología de cocinas industriales, por citar ejemplos; cocina industrial de 4 quemadores con campana extractora de humo, freidor industrial doble, licuadora industrial de 3 lts, estante y mesa industriales de acero inoxidable, lava platos industrial de acero inoxidable. Así mismo dispondremos de accesorios y utensilios de cocina importados, el diseño de las mesas y sillas es sofisticado y con un toque elegante y romántico, elaboradas a base de madera preciosa nicaragüense por manos de carpinteros artesanos leoneses, para el área financiera aremos uso de una caja registradora, una ponchera, 1 laptop, además 2 aires acondicionados para toda el área de movimiento, por ultimo y no menos importante, inodoros con extractor de olores. Extractor
Campana extractora de humo y
Lava platos
Un lava platos y una pileta
grasa
Cocina
Mesa de trabajo
Cocina con cuatro quemadores y Mesa alargada para trabajar en los platillos una plancha. Refrigerador Industrial
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Estante
Página 40
Estante de 4 cubículos para guardar los Un congelador para mariscos y utensilios de cocina (platos) una frutera con estantes para almacenar productos perecederos.
Licuadora Industrial El motor y el vaso triturador, adecuado para los alimentos a usar.
3.6 Equipo e instalaciones.
Descripcion JSMS – IRTB –CATG-DSCG
U/M
Cantidad
Costo Unitario C$
Costo Total C$ Página 41
Equipos de Cocina Cocina industrial Frízer
und und
1 1
13,330.00 12,470.00
13,330.00 12,470.00
Licuadora Industrial
und
1
1,505.00
1,505.00
Mesa Para cocina
und
1
9,675.00
9,675.00
Extractor de humo Ventilador
und und
1 1
15,050.00 752.5
15,050.00 752.5
Estante de acero inoxidable Microondas Lava platos Subtotal
und und und
1 1 1
11,825.00 1,505.00 15,050.00
11,825.00 1,505.00 15,050.00 C$ 81,162.50
Plan de Mantenimiento del Equipo de Cocina Servicios Necesarios: Para la producción de los alimentos que el establecimiento necesita son: Energía Eléctrica, agua potable y gas de cocina. Instalación Necesaria: En cuanto a ello, no se necesita una mayor instalación ya que posee el espacio suficiente para la buena distribución y desplazamiento de la cocina. Mantenimiento del Equipo: Limpieza frecuente de la cocina industrial y lava platos ( cada vez que se elaboren los alimentos) Lavado y secado de los utensilios de cocina cuando se empiecen a utilizar y después que se preparen los alimentos. Limpieza de la mesa donde se organizan los alimentos para su preparación. Limpieza del Frízer 3 veces a la semana.
Ficha de Utensilios de Cocina
Utensilios de cocina Ollas de presión
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Unidad de medida und
Precio Cantidad Unit. C$ 1
1600
Precio Total C$ 1,600.00
Página 42
Basurero
und
2
107.5
215
Tabla para cortar
und
2
209.63
419.25
Cubeta de vino o para champagne
und
3
800
2,400.00
Paño de micro fibra
und
5
55.9
279.5
Guantes de cocina
par
3
179.96
539.87
Pela papa de acero inoxidable
und
2
64.29
128.57
Pinza para servir
und
2
199.95
399.9
Copas de vino
und
50
27.95
1,397.50
Copas de agua
und
50
47.3
2,365.00
Delantares para cocineros
und
6
102.56
615.33
Cucharas
und
50
10.75
537.5
Tenedores
und
50
10.75
537.5
Cuchillos
und
4
107.5
430
Cazuelas
und
6
301
1,806.00
Cucharones para preparación
und
5
75.25
376.25
Mazo
und
1
53.75
53.75
Rayador Toallas para cocina
und und
1 4
43 32.25
43 129
Platos
und
50
23.65
1,182.50
Vaso normal
und
50
10.75
537.5
Saleros
und
15
32.25
483.75
Servilleteros
und
15
26.88
403.13
Descorchador
und
2
75.25
150.5
Ceniceros
und
5
53.75
268.75
Bandeja grande
und
6
225.75
1,354.50
Pichel de agua
und
15
64.29
964.28
Gorros de cocina(24)
und
24
179.96
4,318.92
Balde de cocina
Und
3
86
258
Pana para cocina Tasas para sopa
und und
6 50
43 26.88
258 1,343.75
Copa de champagne
und
50
26.88
1,343.75
Sub-Total
C$ 27,140.24
Utensilios de Limpieza
Utensilios de limpieza
Unidad de medida
Precio Unit. Cantidad C$
Precio Total C$
Escoba
und
2
21.5
43
Lampazo
und
2
32.25
64.5
Pala
und
2
43
86
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 43
Mecha de lampazo
und
2
32.25
64.5
Papelera para baño
und
2
86
172
Bolsa de basura
und
4
10.75
43
Paste para lavar traste
und
2
10.75
21.5
Detergente( bolsón)
und
1
118.25
118.25
Cloro(litro)
und
1
32.25
32.25
Jabón para lavar traste
und
6
32.25
193.5
Desinfectante (galon)
und
1
75.25
75.25
Jabón para lavar ropa(1/2d)
und
6
43
258
Paste de aluminio
und
2
5.38
10.75
Toallas para lavamano
und
2
26.88
53.75
Sub-Total
C$ 1,236.25
Equipo de Oficina
Equipo s de oficina
Unidad de medida
Precio Unit. Cantidad C$
Precio Total C$
Escritorio
und
1
2,150.00
2,150.00
Silla de escritorio
und
1
752.5
752.5
Impresora
und
1
752.5
752.5
Computadora
und
1
6,450.00
6,450.00
Memoria USB
und
1
215
215
Libros contables
und
3
135
405
Teléfono
und
1
322.5
322.5
Caja registradora
und
1
4,300.00
4,300.00
Mesas
und
15
1,075.00
16,125.00
Sillas de mesas
und
60
430
25,800.00
Archivador Aire acondicionado
und und
1 2
3,225.00 3,225.00
3,225.00 6,450.00
Juego de sala
und
1
6,665.00
6,665.00
Sub-Total
C$ 73,612.50
Plan de mantenimiento del Equipo Servicios Necesarios: Se requiere en la oficina acceso a Internet, teléfono( en pago mensual), energía Eléctrica( pago mensual), registro Contable. Instalaciones Necesarias: no se necesitara nada mas en las instalaciones de oficina ni en el salón principal ya que consta de todos los equipos, herramientas y accesorios para el funcionamiento apropiado. JSMS – IRTB –CATG-DSCG
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Mantenimiento de Equipos: La limpieza de la oficina una vez al día. Mantenimiento de la computadora ( antivirus, etc.) una vez cada 3 meses.
Ficha de utensilios de Oficina Unidad de medida Cantidad Precio Unit. C$
Utilería de oficina
Precio Total C$
Lapiceros (BIC Caja de 12 unid)
und
1
21.5
21.5
Lápiz de grafito(Caja de 12 umid)
und
1
32.25
32.25
Engrapadora
und
2
129
258
Grapas
und
2
10.75
21.5
Clips (caja)
und
1
16.13
16.13
Folder(resma de 25)
und
25
53.75
1,343.75
Tinta para impresora(CARTUCHO)
und
3
333.25
999.75
Saca grapas
und
1
10.75
10.75
Marcadores
und
2
10.75
21.5
Borrador
und
3
2.15
6.45
Tijeras
und
1
82.05
82.05
Block
1
250
250
und
1
96.75
96.75
Facturas Resma de Papel Bond Sub-Total
C$ 3,160.38
3.7 Materia Prima. 3.7.1 Necesidad de Materia Prima. Cantidad/Lot Materia Prima e Materia Prima
Cantidad/Lote
Aceite de Oliva
Pulpo
15libr
Ajo
2botella 10 Cabezas de ajo
Limon
3doc
Arroz
20 Libras
Vino Blanco
2botella
Almejas
6docenas
Tomate en Conserva
3botes
Camarones
20libras
Oregano
1doc
Cangrejo
4docenas
Azafran
1doc
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 45
Conchas Negras
6docenas
Guisantes
6botes
Calamar
10libras
Pescado
10libras
Cebolla
10libras
Langostino
10libras
Cebolla Morada
5libras
Papas
8librs
Chiltoma
3doc
Mantequilla
2caja
Chile Jalapeño
2doc
Mejillones
6docnas
Pimienta Blanca
1doc
Peregil
6uds
Chiltoma Picante
1doc
Apio
6unds
Pimienta Negra
1doc
Leche
12litrs
Bote de coco
6botes
Zanahoria
6lbras
Tomate
8libr
Jamon
10lbrs
Sal
2bols
Filetes de prescado
10librs
Filetes de prescado 10librs
3.7.2 Identificación de proveedores y cotizaciones. Materia Prima Proveedor Precio Calidad Aceite de Oliva Ajo
Arroz Almejas Camarones Cangrejo Conchas Negras Calamar Cebolla Cebolla Morada Chiltoma Chile Jalapeño Pimienta Blanca Chiltoma Picante Pimienta Negra Bote de coco
Proveedor seleccionado
SPM La union SPM Pali SPM La union Mercado Central Distribuidora La
170 162 25 20
muy bueno muy bueno bueno bueno
x
Morena SPM La union Bodega Marina
10 11 50
bueno bueno muy bueno
x
Mercado Central Sra.Fatima Mendoza Mercado Central Sra.Fatima Mendoza Mercado Central Sra.Fatima Mendoza Bodega Marina
90 70 20 18 12 10 64
bueno muybueno bueno muy bueno bueno muy bueno muy bueno
Mercado Central SPM La union SPM Pali SPM La union Mercado Central SPM La union Mercado Central SPM La union Mercado Central SPM La union Mercado Central SPM La union Mercado Central SPM La union SPM Pali
15 18 20 25 15 22 3 5 5 7 12 16 5 7 58
muy bueno bueno muy bueno bueno muy bueno bueno bueno muy bueno bueno muy bueno bueno muy bueno bueno muy bueno muy bueno
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
x
x
x x x x x x x
x x x x x
Página 46
Tomate Sal pulpo Limon Vino Blanco
SPM La union Mercado Central SPM La union Mercado Central SPM La union Bodega Marina
60 15 17 1 1.5 75
bueno bueno muy bueno muy bueno bueno muy bueno
Mercado Central SPM La union SPM Pali SPM La union
8 12 295 300
muy bueno bueno muy bueno muy bueno
SPM Pali SPM La union Mercado Central SPM La union SPMC La union
30 30 3 7 38
muy bueno muy bueno bueno bueno muy bueno
SPM Pali SPM La union SPM Pali SPM La union Sra Fatima Mendoza Bodega Marina Bodega Marina Sra Fatima Mendoza Mercado Central SPM La union SPM Pali SPM La union Bodega Marina
45 45 20 20 35 30 60 80 12 15 7 7 65
bueno muy bueno Bueno muy bueno muy bueno muy bueno muy bueno Bueno muy bueno Bueno Bueno muy bueno muy bueno
SPM Pali SPM La union SPM Pali SPM La union SPM Pali SPM La union SPM Pali SPM La union SPM Pali SPM La union Sra Fatima Mendoza
21 21 20 22 17 18 15 14 58 60 35
Bueno muy bueno Bueno muy bueno muy bueno Bueno Bueno muy bueno muy bueno Bueno muy bueno
x x x x x
Tomate en Conserva Oregano Azafran Petipua Guisantes Pescado Langostino Papas Mantequilla Mejillones Peregil Apio Leche Zanahoria Jamon Filetes de pescado
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
x x x
x x x x x
x x
x x x
x x x
Página 47
3.7.3 Compras Formato de Requisición de compras Proveedor: ________________________ Orden No: _________________________ Fecha de pedido: ____________________ Fecha de Entrega: ___________________
Empresa solicitante: ________________________________ Dirección: ________________________________________ Teléfono/Fax: ________
Cantidad
Concepto
Precio
Importe
Subtotal: _________ IVA:
_________
Total: __________
______________
_________________
Firma de Recepción
Firma de Proveedor
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 48
3.8 Capacidad Instalada. La demanda de platillos aproximadamente es de 2, 628,808 aproximadamente ¿CON QUÉ % DE FRECUENCIA FRECUENCIA VISITARÍA EL (2) NUEVO LOCAL? Una vez a la 10% semana Una vez cada 15 25% días Una vez al mes 35% Una vez al año 30% 100%
DEMANDA DE CLIENTES. (2)*167,439
PERIODOS ANUALES
PRONOSTICO DE PLATILLO ANUAL
16744
52
870,688
41860
24
1,004,640
58604 50232 167,439
12 1
703,248 50,232
2, 628,808
De las instalaciones y el personal, el restaurante tendrá la capacidad de ofrecer la cantidad de 12,396 platillos anual, 1033 mensuales, 40 platillos diario.
Cantidad de platillo Descripción
Mensual
Anual
Plato Muqueca de camarao
182
2,184
Plato Rancheria Méxicana
182
2,184
Paila marina
52
624
Paella Gigante
45
540
Sopa marinera
208
2,496
Pescado frito
182
2,184
Camarones al ajillo
182
2,184
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 49
3.9 Manejo de Inventario Materia Prima
Cantidad/Lote
Materia Prima
Cantidad/Lote
Aceite de Oliva
2 botella
Pulpo
15libr
Ajo
10 Cabezas de ajo
Limon
3doc
Arroz
20 Libras
Vino Blanco
2botella
Almejas
6docenas
Tomate en Conserva
3botes
Camarones
20libras
Oregano
1doc
Cangrejo
4docenas
Azafran
1doc
Conchas Negras
6docenas
Guisantes
6botes
Calamar
10libras
Pescado
10libras
Cebolla
10libras
Langostino
10libras
Cebolla Morada
5libras
Papas
8librs
Chiltoma
3doc
Mantequilla
2caja
Chile Jalapeño
2doc
Mejillones
6docnas
Pimienta Blanca
1doc
Peregil
6uds
Chiltoma Picante
1doc
Apio
6unds
Pimienta Negra
1doc
Leche
12litrs
Bote de coco
6botes
Zanahoria
6lbras
Tomate
8libr
Jamón
10lbrs
Sal
2bols
Filetes de pescado
10librs
Nota: En este Plan de Negocio se estimó la materia prima por día para un total de 50 platos por día, sin embargo deja una reserva de 1 día más, es decir para 100 platos.
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 50
3.10 bicación de la Empresa. Macro localización: The Seafood World Retaurant estará ubicado en la parte occidental del país entre las coordenadas 12° 26' de latitud norte y 86° 53' de longitud oeste, a 92km de la capital (Managua) de Nicaragua.
Micro localización de la empresa Estará ubicado en el municipio de León en la
ciudad de León Santiago de los
Caballeros, en Barrio San Francisco, de la Iglesia San Francisco ½ cuadra al Sur.
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 51
3.11 Diseño y distribución de planta y oficina.
Descripción de la Planta 1
Mesas Cuadradas
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 52
2
Mesas Redondas
3
Puerta de entrada principal
Contamos con el área de espera, el área de la cocina, oficina y los baños.
3.12 Mano de Obra requerida. Para la Buena elaboración, producción, presentación y buena atención al cliente de los platillos a realizar que se ofrecerán en nuestro establecimiento, será muy importante destacar la buena manipulación de ellos, definiendo cuales serán las características que deben poseer el personal a la hora de desempeñar su trabajo en esta área. Actividad
No. De Personas
Administrador
Recursos
Conocer el negocio,
1
todas sus aéreas
humanos,
control de todas las aéreas de la empresa
Cocinero
Conocimiento amplio
Saber cocinar, buena elaboración
Tipo de habilidad
2
y
en
preparación
de
mariscos.
presentación de los alimentos, rapidez. Conocimiento Contador | cajero
1
Contabilidad y caja
en
registros contables y buenos
recursos
humanos Meseros Especializada JSMS – IRTB –CATG-DSCG
3
Conocimiento
en
atención al cliente y Página 53
atención al cliente y
dominio básico de el
presentación
ingles
personal adecuada Personade limpieza
1
Limpieza.
Mantener limpio el establecimiento. Guarda de
Saber manejar Armas.
seguridad
1
Dar seguridad. El total de personas que trabajaran en el establecimiento será de 9: : un administrador un cocinero, un ayudante de cocina, una cajera, tres meseros, una persona en limpieza, y una persona que velara por la seguridad del restaurante y en especial de los clientes.
3.13 Procedimiento de mejora continúa. Mediante el buzón de sugerencias y correo Electrónico sabremos la eficiencia de nuestro servicio a partir de la opinión de nuestros clientes aportando ideas nuevas
para darle un
valor agregado a nuestro servicio ( por ejemplo;
decoración del establecimiento) Con el fin de ahorrar tiempo, dinero y lograr simplificar el trabajo, la empresa destinara cierta cantidad de dinero para el mantenimiento del equipo y mobiliario (cocina industria, mantenedoras, etc.) Lavado y pulido continuo de cristalería, bandejas y todo aquello que se empañe.
3.14 Programa de Producción ( pasar a diagrama de gantt) Actividad Pre operativa: Actividad
Personal Encargado
1. Acondicionar el lugar
Claudia Alejandra Trejos
para los equipos y
Jennifer Montoya Solís
Periodo de Realización
Semana 1 de septiembre
herramientas necesarios. 2. Reclutamiento,
Ismara Tourniell
selección del personal y
Bucardo
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Semana 2 de septiembre
Página 54
contratación del personal. 3. Compra de Equipos.
Jennifer Montoya Solís
Semana 3 de septiembre
Claudia Alejandra Trejos 4. Realizar prueba de los
Claudia Alejandra Trejos
Equipos.
Jennifer Montoya Solís
5. Seleccionar a los
Dania Cruz Guido
Semana 4 de septiembre
Proveedores. 6. Capacitacion del
Dania Cruz Guido
01 de Octubre al 03 de
personal
Octubre
Compra de materia prima. 7. Apertura de las
Ismara Tourniell
04 de Octubre al 06 de
Bucardo
Octubre
operaciones
Grafica de Gantt Número total de días anteriores a la Fecha de arranque: 77 días Fecha de arranque: No.
1 de Enero de 2011
ACTIVIDADES
Meses Octubre
Noviembre Diciembre Enero2011
1
Acondicionar el lugar para los
2
equipos y herramientas necesarios Reclutamiento, selección del personal y contratación del
3 4
personal. Compra de Equipos Realizar prueba de los Equipos
5
Seleccionar a los Proveedores.
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 55
6
Capacitación del personal. Compra de material prima
7
Apertura de las operaciones
3.15 Conclusiones The Seafood World Restaurant alcanzara una produccion minima de 40 platos de comida por dia basandonos en la capacidad instalada que posee la empresa, equivalente a 1,033 platillos en el mes. En el lapso de un año de funcionalidad de la empresa, The Seafood World Restaurant producira 12,396 platos de comida al año segun datos obtenidos por el estudio de mercado ya que se produciran 1,033 platos por mes. Con el uso de estrategia de mercadotecnia y
el empleo de tecnicas de
administracion The Seafood World Restaurant alcanzara a producir 20,236 platos para el segundo año.
3.16 Recomendaciones Verificar y controlar el buen estado y funcionamiento de los equipos de cocina, utensilios, cristaleria, mesas y sillas para proceder al mantenimiento y limpieza de los mismos. Especializar al personal sobre el buen uso de los equipos y especificamente de la manipulacion de alimentos atraves de capacitaciones. Llevar un control de calidad e higiene tanto en las instalaciones de la empresa como a nivel del personal ya que son una pieza fundamental para el proceso productivo.
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 56
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 57
CAPITULO IV: Organización 4.1 Objetivos del Área: Corto plazo: 1 año 1. Reclutar, seleccionar y contratar a las personas idóneas para ocupar cada uno de los puestos a desempeñar asi mismo asignar las funciones y cargos a los miembros de la empresa de acuerdo a sus conocimientos y experiencia. 2. Elaborar el manual de funciones que integren la razón de cada uno de los puestos de trabajo del restaurante. 3. Confeccionar los contratos para cada puesto de trabajo 4. Contar con la cantidad de personal adecuado para satisfacer la demanda. Mediano plazo: 2 año 1. Evaluar y controlar el desempeño de cada uno de los empleados de acuerdo a
las
áreas, incentivar al personal con estimulos para reconocer el buen desempeño de las fuciones y asegurar, de esta manera, un mejor funcionamiento de la empresa. 2. Capacitar al nuevo personal contratado. Largo plazo: 3 año 1.
Incrementar el número de empleados solo si es necesario según el incremento de la demanda específicamente en áreas de producción.
2.
Seguir capacitando al personal en ventas, servicios y relaciones humanas.
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 58
4.2 Estructura organizacional:
4.3Funciones especificas por puesto: Gerente Administrativo: se encargara de la administración del negocio, los recursos humanos de la empresa y la mercadotecnia, vigilar de que todas las actividades se lleven a cabo eficientemente Funciones Especificas: Coordinar controlar Responsable de relaciones públicas de la empresa, contratos con proveedores, toma de decisiones en el área de publicidad, JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 59
emprende promociones de venta, estudio de mercado,
Supervisa que las tareas se lleven a cabo en su totalidad que todo este bajo control en el proceso, asignación de nuevas tareas si el caso lo requiere.
Perfil: El Licenciado en Administración debe ser un profesional universitario preparado de manera integral con una sólida formación humanística, científica y tecnológica, con una visión multidisciplinaria del proceso administrativo, es decir, hábil en el campo de la Planificación, la Organización, la Dirección y el Control, especialista en coordinar los esfuerzos humanos y materiales para el logro de los objetivos institucionales y empresariales. Debe poseer una mentalidad analítica, reflexiva, crítica, creadora, orientadora y con una capacidad promotora que le permita tener activa y protagónica participación en el desarrollo económico y social, que sea capaz de interpretar las estructuras históricas, económicas, sociales y políticas del país para captar racionalmente su realidad, adoptando una posición científica frente a éstas diversas
problemáticas,
proporcionando
alternativas
de
solución
y
participando activamente en el desarrollo de dichas alternativas. Contador: Encargado del sistema contable en el que se detallen los ingresos y egresos monetarios es decir es el que llevara todo el registro contable que requiera la empresas. Funciones Específicas: libros contables. La emisión de facturas, Las proyecciones de ingresos por ventas Los costos asociados con el desarrollo del negocio Perfil: Visión general de los objetivos y estrategias de una organización
Aplicar sus conocimientos en forma crítica en el análisis e interpretación de estados financieros.
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 60
Conducir y participar en grupos. multidisciplinarios para fundamentar toma de decisiones. Asesorar en materia contable, fiscal y financiera
Manejar documentación hacendaria y diseñar procedimientos acorde a disposiciones fiscales vigentes
Operar sistemas de cómputo y comunicación para el proceso de la información financiera Fundamentar toma de decisiones basados en el análisis de la información financiera. • Mantenerse actualizado Analizar las tendencias contables, fiscales y financieras que se han desarrollado. Combinar conocimientos de diversas disciplinas: Contabilidad, admón., derecho, economía, informática matemáticas psicología y sociología para solucionar problemas financieros.}
Cajero: Encargado de atender la caja del negocio y será quien de dinero para cualquier cosa que se desee comprar ( el cajero ara el mismo cargo del contador) Funciones Específicas: atender las transacciones pagos de cuenta control de pedidos inventario Recibir cuentas de mesas atendidas Poseer facturaciones. Meseros: Encargado de atender cada una de las mesas. Funciones Específicas: Tomar pedidos Atención al cliente Reportar pedidos a caja. JSMS – IRTB –CATG-DSCG
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Perfil: Atención y buen servicio en la mesa
Importante recibir una atención inmediata, que no deje esperando mucho rato al cliente para recibir el menú, tomar la orden y traer los platillos.
importante que el mesero esté muy al pendiente de sus clientes, para que no tengan que recurrir a ninguna seña.
Humildad, la paciencia, el optimismo, el tacto y sobre todo la capacidad de saberse adaptar a diferentes situaciones
Debe saber identificar las necesidades de los clientes y hacerlos pasar un agradablemomento.
Cocinero : Encargado de la producción de alimentos Funciones Específicas: Preparación Elaboración de alimentos Responsable de cocina. Asignación de compras. Mantener limpio el área de trabajo Ayudante de cocina: Asistencia al cocinero Funciones Específicas: Ayudar a la preparación de los alimentos Realiza las compra que el cocinero designa Limpieza y mantenimiento: Encargado de limpieza del establecimiento. Funciones Específicas: Responsable de mantener el buen estado y funcionamiento de las instalaciones y equipo de la empresa. Seguridad: Encargado de la seguridad del establecimiento y de los comensales. Controla y vigila actos delictivos a la empresa. Perfil: Uniformes JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 62
Mostrar uniforme Personalidad Buena Presentación Buena Condición Física Vocación a la Función Apego a la Disciplina Lealtad y Honradez Hombres Edad de 28 a 40 Años
Sin tatuajes Cabello corto natural Actividad física optima
1.75 Mts. Promedio Error: Reference source not found
4.4Captación del personal: 4.4.1 Proceso de reclutamiento El personal será reclutado y seleccionado sin distinción de género o raza, sino que, mediante su preparación académica, habilidades personales y experiencia laboral, las cuales se capacitaran y calificaran a través de una serie de pruebas para formar parte de la empresa. Estimamos que el personal estará constituido por 9 personas como ejemplo, la gerencia de administración y supervisión que contaremos con mujeres y en algunos otros puestos. El resto del personal son hombres que ocupan cargos, que al igual que las mujeres, son de vital importancia.
Medios a utilizar (escrito, hablado)
4.4.2 Proceso de Selección En esta etapa del proceso de selección se hará una valoración de la habilidad y potencialidad del individuo, así como de su capacidad en relación con los requerimientos del puesto y las posibilidades de futuro desarrollo. Existen diversos tipos de pruebas psicológicas que miden características determinadas del individuo entre las más conocidas se encuentran JSMS – IRTB –CATG-DSCG
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Pruebas de personalidad. Pruebas de inteligencia Pruebas de intereses. Pruebas de rendimiento. Pruebas de aptitud. El método que utilizaremos será la entrevista y el encargado será en Gerente Administrativo. Sin haber ningún costo asociado a la entrevista.
Proceso de contratación Importancia El contrato de trabajo es el documento oficial que nos ampara a ambas partes interesadas de acordar el trabajo, lo utilizaremos para amparar los intereses de las dos partes directamente afectadas, el contratante y el contratado, en este documento se pactan, los beneficios, prestaciones y responsabilidades de ambas, así como la cantidad que recibirá cada determinado plazo el contratado. Tipo de contrato El tipo de contrato que utilizaremos será temporales solo en temporada alta o eventos que requiera más personal, y contrato de tipo indeterminado para trabajadores fijos de la empresa.
Ejemplo de Contrato DECLARACIONES A) Declara EL TRABAJADOR: 1.- Haber nacido el día
2 de Junio de 1980 tener 30 años de edad, de
nacionalidad Nicaraguense
con domicilio ubicado en Leon Bo Laoborio de la
Iglesia 1c sur 2.- Tener los conocimientos y experiencia necesarios para prestar sus servicios al EL PATRON en el puesto de Contador B) Declara EL PATRÓN:
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 64
1.- Ser una Sociedad Anonima Nicaraguense constituida conforme a las leyes del País. 2.- Tener su domicilio en
Iglesia el San Fco 75 vrs al sur
3.- Tener por Objeto Social el de
Restaurante
4.- Desear utilizar los servicios de LA TRABAJADOR, para desempeñar el puesto de Contador y los demás que sean similares a dicha actividad.
C LAU S U LAS PRIMERA.- Este Contrato se celebra por tiempo indefinido y en términos del código laboral del trabajador SEGUNDA.- El TRABAJADOR se obliga aprestar sus servicios personales subordinados a EL PATRON consistentes en el puesto de Contador, desempeñándolos bajo la dirección y dependencia de EL PATRON y en general todos aquellos que estén relacionados con esa actividad como son de manera enunciativa y no limitativa: Coordinación de la administración de la empresa; Coordinación de la contabilidad externa, Revisión de la cobranza, Seguimiento de facturación de los cierres mensuales de proyectos, Control estricto de los movimientos de los estados de cuenta de la empresa así como de las entradas y salidas, Seguimiento de clientes, Programación de citas con nuevos prospectos, Elaboración de reportes de pago a proveedores, Elaboración de recibos, Seguimiento del archivo, Asistencia a la Dirección General Administrativa ; sin perjuicio de cualesquiera otros que éste le encomiende, debiendo desempeñar sus servicios en el domicilio de la empresa o en cualquier otro que esta le indique. TERCERA.- Los servicios contratados en los términos del presente contrato conforme a la cláusula que antecede los desempeñara El TRABAJADOR, en LEON pero EL PATRON podrá en cualquier momento fijar al TRABAJADOR otro lugar de trabajo dentro de la misma ciudad.
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 65
CUARTA.- Por sus servicios a EL PATRON, durante la vigencia del presente contrato, LA TRABAJADOR percibirá un salario
mensual
por la cantidad de
C$5,500 con las deducciones correspondientes por la cantidad de C$ 343.75 INSS laboral por un NETO A PAGAR de C$5,156.25(Cinco mil ciento cincuenta y seis con veinticinco centavos mensual.), en el que queda comprendido el pago correspondiente a vacaciones, feriados días de descanso obligatorio que establece el código del Trabajo o en que pueda convenir a EL PATRON, mismo que será cubierto el día 30 de cada mes o el día próximo hábil en caso de ser sábado o domingo; en el domicilio de la empresa. QUINTA.- Las partes convienen en que los servicios del TRABAJADOR son de carácter estrictamente confidencial, por lo que el puesto para el que será contratado se considerará de confianza para todos los efectos legales. SEXTA.- La duración de la Jornada de Trabajo será de teniendo el día de descanso Martes, de las
Lunes a
Domingo
11:00 am horas. a las 10:00 pm horas.
Siendo esta la duración máxima de la jornada por ser una empresa del sector turístico SEPTIMA.- Para efectos del Seguro Social EL PATRON dará de alta al TRABAJADOR y cubrirá sus aportaciones. OCTAVA.- EL TRABAJADOR disfrutará de un periodo anual de vacaciones en los términos del código del Trabajo obligándose a firmar constancia de estas así como del pagó de la prima correspondiente. NOVENA.- EL PATRON tendrá derecho a dar por terminado el presente contrato en cualquier tiempo, en caso de que El TRABAJADOR no cumpla con las obligaciones que contrae y con las que se derivan de la Ley. DECIMA.- El TRABAJADOR reconoce que todos los artículos, estudios, escritos, formatos, expedientes, documentos, libros, mobiliario, información verbal que se le proporcione con motivo de la relación de trabajo, así como los del propio trabajador prepare o formule con relación con sus servicios; son propiedad exclusiva de EL PATRON en todo tiempo y se obliga a conservarlos en buen estado, a no sustraerlos del lugar de trabajo salvo por necesidades de servicio y con autorización expresa y por escrito de EL PATRON en el momento en que así se requiera por lo que en caso JSMS – IRTB –CATG-DSCG
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contrario se le responsabilizara de cualquier pérdida o faltante. DECIMO PRIMERA.- EL TRABAJADOR se obliga a no divulgar ninguno de los aspectos de los negocios de EL PATRON, ni proporcionara a tercera persona, verbalmente o por escrito, directa o indirectamente, información alguna sobre los sistemas y actividades de cualquier clase que observe de EL PATRON y no en el desarrollo de sus actividades y no mostrara a terceros los documentos, expedientes, escritos, artículos, contratos, bitácora, estados de cuenta, y de mas materiales e información que le proporcione EL PATRON o que prepare o formule con relación a sus servicios. DECIMO SEGUNDA.- EL TRABAJADOR se obliga no obstante de la rescisión del presente contrato, a no divulgar ni a servirse personalmente de los negocios de EL PATRON, que fueren de su conocimiento con motivo de la relación de trabajo ni a proporcionar a terceros la información y documentos señalados en la cláusula que antecede. Para el caso contrario EL TRABAJADOR quedara sujeto a la responsabilidad civil por daños y perjuicios que causare a EL PATRON, así como a las sanciones de carácter penal a que se hiciere acreedora. DECIMO TERCERA.- EL PATRON reconoce de forma expresa que la antigüedad del TRABAJADOR es a partir del día 01 de agosto de 2003 DECIMO CUARTA.- Ambas partes contratantes declaran que respecto a las obligaciones y derechos que mutuamente les corresponde en sus respectivas calidades de Patrón y de Trabajador y que no hayan sido motivo de cláusula expresa en el presente contrato, se sujetarán a las disposiciones de la Ley del Trabajo. Leído que fue por ambas partes este documento ante los testigos que también firman e impuestos de su contenido y sabedores de las obligaciones que contraen, lo firman por duplicado en la Ciudad de León, a los
20
días del mes de
Febrero
del año
2011 .
PATRON
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
TRABAJADOR
Página 67
NUEVA EMPRESA THE SEAFOOD WORLD RESTAURANT
FERNANDO RAMIREZ
4.4.4 Proceso de Inducción Persona quien realizara la inducción: La inducción la llevara a cabo el gerente administrativo de la empresa Proceso de inducción: Misión, visión y objetivos de la empresa Presentación del Equipo de trabajo Políticas y Reglas de la empresa El puesto que desempeñará y funciones Material que se utilizara en el proceso de inducción Presentar la información de la empresa en Filminas Interactuar con el personal de empresa
4.5. Desarrollo del Personal. La empresa capacitara únicamente a 3 meseros ya que el resto del personal no lo requiere, la capacitación será de atención al cliente y se comenzara a otorgar dependiendo del interés que tenga el trabajador en avanzar, se llevara a cabo en el transcurso de un día, puesto que cuando se selecciono cumplía las habilidades para el puesto.
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 68
4.6 Administración de sueldos y salarios
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 69
4.7 Evaluación del desempeño Puesto: Gerencia Administrativa Objetivo semana 1
:
Indicador: Efectividad Gerencial.
Dirección de tareas que se llevaran a cabo y organización en la
admisión del personal a la empresa. Objetivo semana 2
:
Reducción de Costos y los beneficios sociales que se otorgaran
a los empleados Objetivo semana 3 : capacitación de los empleados que laboran en la empresa Objetivo semana 4 :
Supervisión y evaluación en el desempeño a cada uno de los
empleados Objetivo del mes 1: Ser capaz de controlar el manejo de los Recursos Objetivo del
semestre: 1 (2011) La reducción de costos, capacitación, buen
desempeño de los empleados y la debida supervisión darán como resultado una buena administración en el restaurante the seafood world y por ende mayor efectividad en el trabajo. Puesto: Producción
Indicador: Eficiencia y Eficacia en
producción Objetivo semana 1 : Planificación y control de la producción Objetivo Semana 2 :
Trabajo en Equipo para mayor eficiencia en la producción de
platillos Objetivo Semana 3 :
Eficacia en tiempo de preparación de los alimentos
Objetivo Semana 4 : Formación del personal de su Departamento Objetivo mes 1: Controlar con mayor eficiencia y eficacia que el plan de producción necesita para la simplificación de trabajo.
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Página 70
Objetivo del Semestre: 1 (2011) Distribuir bien el plan de producción dando buen uso de la materia prima, tiempo producido, y la debida manipulación con el fin de empezar con un buen control en la elaboración de los alimentos y por ende buena atención al cliente.
4.8 Relaciones de Trabajo Para que las relaciones de trabajo se logren en nuestra empresa es primordial que exista una buena comunicación de empleado a empleador o comunicación reciproca entre los mismos empleados que laboran en la empresa, donde el empleado ofrecerá contribuciones a nuestra organización y así podamos satisfacer nuestras necesidades como empresa (buen desempeño, trabajo eficiente, buenas habilidades, compromiso, esfuerzo).
Ofreciendo
a nuestros empleados: estímulos (salario, entrenamiento,
capacitación, seguridad, beneficios, oportunidades) y donde se sientan cómodos
al
trabajar, tomando en cuenta sus opiniones e ideas innovadoras para mejorar el servicio a ofrecer , donde les preguntaremos que inconformidades tienen con su trabajo . y que ellos sientan que son la parte mas importante para el funcionamiento de la empresa. Así ellos lo transmitirán a los posibles clientes que visiten el restaurante,
4.9. Marco legal de la Organización. Integración de Sociedad Nuestra empresa estará conformada como Sociedad Anónima Elaboración de Acta constitutiva, Ver anexo D Trámites fiscales
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Página 71
Alcaldía Municipal Requisitos: Solvencia Municipal
Presentar Fotocopia de escritura
Inscripcion al
Requisitos para
contribuyente
Matricula del negocio
Carta de solicitud
Estar solventes con los
Certificado del Registro
Certificado Catastral
público mercantil
Copia de cedula
Solvencia municipal
Contrato de
Fotocopia de los libros
Arrendamiento
diarios y mayor
impuestos Presentar Cedula de
Presentar un Balance General de Apertura Presentar de escritura de constitución
identidad o Ruc en persona jurídica Plan de Inversión Requisitos para pago de rodamiento Presentar tarjeta de articulación
Formato de Matricula
INTUR Requisitos
Formulario de inscripción con la debida información general del proyecto Cedula
de
identidad
personal
Numero Ruc y/o
jurídica
Domicilio,
teléfono
y/o
fax
del
solicitante.
Documentación completa del proyecto Formulario
Nacionalidad
sellado
y
numerado
completado en el intur Nombres y Apellidos
JSMS – IRTB –CATG-DSCG
Nombre y Ubicación del proyecto. Monto de la inversión Número de Empleos q Proyecta Generar
Página 72
MIFIC Requisitos Datos Principales
Solicitantes
Dirección para Notificaciones:
Numero de solicitud:
Representación:
http://rpi.mific.gob.ni/app/servicios/regi
Marca:
Nombre:
stro/PreRegistroAgregar.aspx
Fecha:
Profesión u Oficio:
http://rpi.mific.gob.ni/
Hora:
Numero de
Ley:
Identificación:
Tipo de Marca:
Apartado postal: Calidad que Comparece: Nacionalidad: Teléfono: No Fax: E-mail: Calidad en que comparece: REQUISITOS MINISTERIO DE SALUD Dirección General de Regulación Sanitaria Dirección de Regulación de Alimentos
Alimentos y Bebidas nacionales e importadas: Llenar solicitud de Registro Sanitario para Alimentos C$ 50.00 Copia de la Licencia Sanitaria vigente de la empresa, extendida por el Centro de Salud o SILAIS correspondiente. Anexar Ficha Técnica del producto que desea registrar. Certificado de Libre Venta Original, extendido por las Autoridades Sanitarias del país de origen, para productos importados. Tres (3) muestras de alimentos de 500 gramos cada una para el caso de Sólidos o tres (3) muestras de un litro cada una en el caso de líquidos del alimento o bebida que desea registrar. Pago de los aranceles por análisis, estos deberán ser cancelados al momento de presentar las muestras en el Laboratorio.
Dos (2) ejemplares de las etiquetas de productos que ya están en el mercado o proyectos de etiquetas, para productos nuevos. Si están en idioma diferente al idioma oficial (español), anexar la etiqueta que se utilizara en español, esta deberá contener la siguiente información: a. Nombre del producto, listado de ingredientes, nombre del fabricante. b. Distribuidor, número de registro sanitario, fecha de vencimiento y cuando sea necesario las instrucciones de uso. Pago de Aranceles por el Certificado de Registro Sanitario C$ 500.00 (Quinientos córdobas netos).
4.10 Conclusiones “The Seafood World Restauran” cuenta con una ordenada estructura organizacional ya que asegura una manera facil y disciplinada de administrar, que conduce al exito de la misma. “The seafood World Restaurant” seleccionara y calificara al personal mas capacitado para ayudar a alcanzar las metas de la empresa.
4.11Recomendaciones Aseroria legal por expertos de suma confianza y credibilidad. Controlar, verificar y archivar constantemente lo referente al marco legal y constitutivo de la empresa. Crear un departamento de recursos humanos que sea el responsable de solucionar cualquier tipo de problemas entre la empresa y su personal Establecer buenas relaciones entre el empleador y empleado es importante para la seguridad y productividad de la empresa The Seafood World Restaurant
CAPITULO V: Estudio Financiero. 5.1 Objetivos. Corto Plazo (6 meses a 1 año):
Determinar flujo de efectivo para iniciar operaciones de producción, identificar costos variables, fijos, gastos generales de la empresa, capital inicial y créditos requeridos por la empresa, entradas y salidas de efectivo y establecer el sistema financiero de la empresa. Mediano plazo: 2 años Elaborar proyecciones de flujo de efectivo de hasta 3 años, así mismo los estados de resultados, balance general, identificar el punto de equilibrio de la empresa o la recuperación de la inversión. Largo plazo: 3 años Dar seguimiento, ordenar y controlar los sistemas financieros. Generar utilidades a la empresa
5.2Contabilidad de la Empresa La persona responsable del área contable lo llevará a cabo Fernando Ramírez, con un sueldo mensual de C$ 5,156.25 será contratado como trabajador fijo.
5.2.2 Catalogo de Cuentas CG SG 1 10
SSG
CM
100 1000 1001
SC
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE Caja y Banco Caja General Caja Chica
1002 1003
Banco Moneda Nacional Banco Moneda Extranjera
101
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 1011 1012
Otras Cuentas Por Cobrar Provisión Para Cuentas Incobrables
1020 1021 1022 1023
INVENTARIOS Granos Básicos Mariscos Insumos Líquidos.
102
11
ACTIVO FIJO NETO ACTIVO FIJO NETO Inmuebles Mobiliarios y Equipos Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficina
110 1100 111 1110 12
ACTIVO DIFERIDO Gastos pagados por anticipado Seguros pagados por adelantados Amortización
120 1200 121 2 20 200 2000 2001 2002 2003 01 02 03 2004 01 02 03 04 21 210 2100 3 30 300
PASIVO PASIVO CIRCULANTE DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR Cuentas Por Pagar a Proveedores Locales Documentos Por Pagar Prestamos a Corto Plazo Retenciones Por Pagar INSS laboral I.R. sobre compras y servicios I.S.V. Alcaldía municipal Gastos Acumulados Por Pagar Sueldos y salarios Vacaciones Aguinaldo INSS Patronal PASIVO A LARGO PLAZO DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR Préstamos a Largo Plazo CAPITAL CAPITAL CONTABLE CAPITAL INICIAL
3000
Aporte Inicial
3010 3011
RESULTADOS Excedente o Déficit del Período Excedente o Déficit Acumulado
301
4 40 400 4000 01 02 4001 41
01 02
CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS COSTOS Y GASTOS Costo de venta Gastos de venta Impuestos Depreciación
01 02 03 04 05 06
Gasto de Administración Sueldos y salarios Vacaciones Aguinaldo Seguro Social Patronal Papelería y útiles de oficina Otros gastos
410 4100 4101
4102
5 50 500 5000
CUENTAS DE RESULTADO CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS INGRESOS Ventas Contado Crédito Otros ingresos.
CUENTAS DE CIERRE Cuentas de cierre Cuentas de cierre Utilidades o pérdidas
5.2.3 Software a utilizar Para llevar a cabo las finanzas de la empresa, utilizáremos el paquete de Microsoft Excel quien lo manejara la misma persona en ocupar el cargo de contabilidad/caja, quien ya estará capacitado para el uso del mismo, por lo tanto no tendremos gastos de capacitación.
5.3 Flujo de efectivo 5.3.1 Costos y gastos ·
The Seafood World Restaurant” (Restaurante El Mundo Marino ) PLAN DE INVERSIÓN INICIAL (Expresado en Córdobas)
DESCRIPCION DEL BIEN
U/M
CANTIDAD
CTO. UNIT.
CTO. TOTAL
A.- EQUIPOS DE COCINA Cocina industrial
und
1 13,330.00
13,330.00
Frízer
und
1 12,470.00
12,470.00
Licuadora Industrial
und
1 1,505.00
1,505.00
Mesa para cocina
und
1 9,675.00
9,675.00
Extractor de humo
und
1 15,050.00
15,050.00
Ventilador
und
1 752.50
Estante de acero inoxidable
und
1 11,825.00
11,825.00
Microondas
und
1 1,505.00
1,505.00
Lava platos
und
1 15,050.00
15,050.00
752.50
Subtotal
C$ 81,162.50
A2. UTENCILIOS DE COCINA Ollas de presión
und
1
1600.00
1,600.00
Basurero
und
2
107.50
215.00
Tabla para cortar Cubeta de vino o para champagne
und
2
209.63
419.25
und
3
800.00
2,400.00
Paño de micro fibra
und
5
55.90
279.50
Guantes de cocina
par
3
179.96
539.87
Pela papa de acero inoxidable
und
2
64.29
128.57
Pinza para servir
und
2
199.95
399.90
Copas de vino
und
50
27.95
1,397.50
Copas de agua
und
50
47.3
2,365.00
Delantares para cocineros
und
6
102.56
615.33
Cucharas
und
50
10.75
537.50
Tenedores
und
50
10.75
537.50
Cuchillos
und
4
107.50
430.00
Cazuelas
und
6
301.00
1,806.00
Cucharones para preparación
und
5
75.25
376.25
Mazo
und
1
53.75
53.75
Rayador
und
1
43.00
43.00
Toallas para cocina
und
4
32.25
129.00
Platos
und
50
23.65
1,182.50
Vaso normal
und
50
10.75
537.50
Saleros
und
15
32.25
483.75
Dervilleteros
und
15
26.88
403.13
Descorchador
und
2
75.25
150.50
Ceniceros
und
5
53.75
268.75
Bandeja grande
und
6
225.75
1,354.50
Pichel de agua
und
15
64.29
964.28
Gorros de cocina(24)
und
24
179.96
4,318.92
Balde de cocina
und
3
86.00
258.00
Pana para cocina
und
6
43.00
258.00
Tasas para sopa
und
50
26.88
1,343.75
Copa de champagne
und
50
26.88
1,343.75
Sub-Total
C$ 27,140.24
A3. UTENCILIOS DE LIMPIEZA Escoba
und
2
21.50
43.00
Lampazo
und
2
32.25
64.50
Pala
und
2
43.00
86.00
Mecha de lampazo
und
2
32.25
64.50
Papelera para baño
und
2
86.00
172.00
Bolsa de basura
und
4
10.75
43.00
Paste para lavar traste
und
2
10.75
21.50
Detergente( bolsón)
und
1
118.25
118.25
Cloro(litro)
und
1
32.25
32.25
Jabón para lavar traste
und
6
32.25
193.50
Desinfectante(galon)
und
1
75.25
75.25
Jabón para lavar ropa(1/2d)
und
6
43.00
258.00
Paste de aluminio
und
2
5.38
10.75
Toallas para lavamano
und
2
26.88
53.75
Sub-Total
C$ 1,236.25
A4. Insumos Plato Muqueca de camarao
und
162
100.80
16,329.60
Plato Rancheria Méxicana
und
122
168.65
20,575.30
Paila marina
und
108
237.95
25,698.60
Paella Gigante
und
148
302.55
44,777.40
Sopa marinera
und
270
163.35
44,104.50
Pescado frito
und
135
112.00
15,120.00
Canarones al ajillo
und
135
119.00
16,065.00
Sub-Total
C$ 182,670.40
Bebidas No Alcoholicas Agua
CAJA
5
180
900.00
Te Helado
CAJA
3
165
495.00
Coca Cola
CAJA
6
185
1,110.00
Jugo de Naranja
CAJA
5
180
900.00
Vino Blanco
CAJA
2
260.15
520.30
Vino Tinto
CAJA
2
260.15
520.30
Champagne
CAJA
2
1485.65
2,971.30
Wisky Rojo
CAJA
2
400.98
801.96
Bebidas Alcoholicas
Sub-Total Bebidas
C$ 8,218.86
A5. EQUIPOS DE OFICINA Escritorio
und
1
2,150.00
2,150.00
Silla de escritorio
und
1
752.50
752.50
Impresora
und
1
752.50
752.50
Computadora
und
1
6,450.00
Memoria USB
und
1
215.00
6,450.00 215.00
Libros contables
und
3
135.00
405.00
Teléfono
und
1
322.50
322.50
Caja registradora
und
1
4,300.00
4,300.00
Mesas
und
15
1,075.00
16,125.00
Sillas de mesas
und
60
430.00
25,800.00
Archivador
und
1
3,225.00
3,225.00
Aire acondicionado
und
2
3,225.00
6,450.00
Juego de sala
und
1
6,665.00
6,665.00
Sub-Total
C$ 73,612.50
A.6 UTELERIA DE OFICINA Lapiceros (BIC Caja de 12 unid)
und
1
21.50
21.50
Lápiz de grafito(Caja de 12 umid)
und
1
32.25
32.25
Engrapadora
und
2
129.00
258.00
Grapas
und
2
10.75
21.50
Clips (caja)
und
1
16.13
16.13
Folder(resma de 25) Tinta para impresora(CARTUCHO)
und
25
53.75
1,343.75
und
3
333.25
999.75
Saca grapas
und
1
10.75
10.75
Marcadores
und
2
10.75
21.50
Borrador
und
3
2.15
6.45
Tijeras
und
1
82.05
82.05
Block
1
250.00
250.00
und
1
96.75
96.75
Facturas Resma de Papel Bond Sub-Total
TOTAL INVERSIÓN FIJA
C$ 3,160.38 C$ 377,201.12
B.- INVERSIÓN DIFERIDA Gastos de Organización y Constitución Gastos de instalación TOTAL INVERSIÓN DIFERIDA
Servicio
6,000.00
6,450.00
Servicio
4,000.00
4,500.00 10,950.00
C.- CAPITAL DE TRABAJO Efectivo
3,500.00
Banco
58,348.88
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO D.- INVERSIÓN TOTAL
61,848.88 450,000.00
Nota: Los C$ 450,000.00 indicados en el plan global de inversión, han sido aportados así: C$ 350000.00 por aportaciones de 4 socios en forma equitativa y C$ 100,000.00 por financiamiento adquirido a través de BANCENTRO
5.3.2 Capital El Capital social de The Seafood World Restaurant es de C$350,000.00 aportados por los socios en partes iguales
5.3.3 Créditos Para las operaciones de la empresa se requiere de una inversión de C$ 450,000.00 los cuales C$350,000.00 aportados por los socios y C$ 100,000.00 por Financiamiento a través de BANCENTRO.
5.3.4 Entradas The Seafood World Restauran FLUJO DE CAJA AÑO 1 Descripción Saldo Inicial de Efectivo
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
61,848.88
91,452.00
116,862.48
143,401.67
171,791.78
198,532.82
210,174.79
237,517.68
266,611.50
293,656.24
322,851.91
349,248.51
Ingresos: Plato Muqueca de camarao Plato Rancheria Méxicana
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
Paila marina
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
Paella Gigante
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
Sopa marinera
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
Pescado frito
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
Camarones al ajillo Pescado con Verduras al Vapor
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Camarones en salsa
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Curvina a la plancha
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Agua
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
Te Helado
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
Coca Cola
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
Jugo de Naranja
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
Vino Blanco
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
Vino Tinto
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
Champagne
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
Wisky Rojo
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
Total Ingresos
328,811.88
358,415.00
383,825.48
410,364.67
438,754.78
465,495.82
477,137.79
504,480.68
533,574.50
560,619.24
589,814.91
616,211.51
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
Paila marina
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
Paella Gigante
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
Sopa marinera
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
Pescado frito
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
Camarones al ajillo Pescado con Verduras al Vapor
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Camarones en salsa
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Curvina a la plancha
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.3.5 Salidas Desembolsos de Efectivo: COSTOS DE OPERACIÓN: Plato Muqueca de camarao Plato Rancheria Méxicana
Agua
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
Te Helado
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
Coca Cola
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
Jugo de Naranja
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
Vino Blanco
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
Vino Tinto
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
Champagne
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
Wisky Rojo Total Costos de Operación
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
The Seafood World Restaurant PRONÓSTICOS DE GASTOS MENSUALES AÑO 01 Descripción:
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
16,400.00
16,400.00
16,400.00
16,400.00
16,400.00
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
AÑO 1
GASTOS DE OPERACIÓN: GASTOS DE VENTAS Sueldos
16,400.00
16,400.00
Vacaciones
-
-
Treceavo mes
-
-
Indemnización
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8,200.00
16,400.00
16,400.00 16,400.00 16,400.00
16,400.00
196,800.00
-
-
-
-
-
8,200.00
16,400.00
-
-
-
-
-
-
16,400.00
16,400.00
-
-
-
-
-
-
16,400.00
16,400.00
Inatec Inss Patronal
328.00 2,624.00
328.00 2,624.00
328.00
328.00
328.00
328.00
328.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00 200.00
328.00
328.00
328.00
328.00
328.00
3,936.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00
31,488.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
2,400.00
400.00
-
600.00
600.00
4,800.00
Teléfono
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
Publicidad Papelería y Utiles de Oficina Impuesto Sobre Venta (Cuota Fija)
600.00
600.00
600.00
500.00
500.00
400.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
3,000.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
6,360.00
Transporte Mant. y Rep. de Equipo Rodante Alquiler de planta eléctrica Acuaductos y Alcantarillados Equipos de protección personal
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
1,800.00
450.00
-
450.00
-
450.00
-
450.00
Utencilios de trabajos
350.00
-
350.00
-
350.00
-
350.00
Servicios de Internet Energia electrica Sub Total
500.00
500.00
250.00
250.00
750.00 23,382.00
250.00
750.00 22,082.00
-
-
500.00 250.00
-
250.00
-
-
-
500.00 250.00
-
500.00
250.00
-
750.00
750.00
750.00
750.00
23,382.00
21,982.00
23,282.00
30,082.00
22,782.00
3,000.00
-
-
-
250.00
250.00
250.00
-
450.00
-
450.00
-
2,700.00
-
350.00
-
350.00
-
2,100.00
-
-
-
-
-
750.00
750.00
750.00
750.00
21,482.00
23,182.00 21,482.00 23,382.00
250.00
-
750.00
500.00 250.00
3,000.00
-
750.00
9,000.00
63,082.00
319,584.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Sueldos
Mes 1 17,500.00
Mes 2
Mes 3
17,500.00
Mes 4
Mes 5
-
-
-
-
-
Treceavo mes
-
-
-
-
-
Indemnización
-
-
-
-
-
Inss Patronal
350.00 2,800.00
Mes 7
17,500.00 17,500.00 17,500.00 17,500.00
Vacaciones
Inatec
Mes 6
8,750.00
Mes 8
Mes 9
17,500.00 17,500.00
17,500.00
Mes 10
Mes 11
Mes 12
AÑO 1
17,500.00
17,500.00
17,500.00
210,000.00
-
-
-
-
-
8,750.00
17,500.00
-
-
-
-
-
-
17,500.00
17,500.00
-
-
-
-
-
-
17,500.00
17,500.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
350.00 350.00 2,800.00 2,800.00
350.00
350.00
350.00
350.00
4,200.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
33,600.00
Utiles de Limpieza Papelería y útiles de oficina
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00 300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
3,600.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00 250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
3,000.00
Teléfono
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00 200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
2,400.00
37.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00 25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
312.00
Servicios de Internet
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00 330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
3,960.00
Energía Eléctrica Acuaductos y Alcantarillados Mantenimiento de equipos
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00 250.00
250.00
250.00
800.00
1,000.00
4,300.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00 100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
1,200.00
400.00
400.00
Tren de Aseo
Sub Total GASTOS FINANCIEROS: Intereses por Financiamiento Impuesto Sobre la Renta Cuota Fija
-
400.00
400.00
22,117.00
22,105.00
22,505.00 22,105.00 22,505.00 30,855.00
1,833.33
1,782.41
1,731.48
1,680.56
1,629.63
1,578.70
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
400.00
2,000.00
22,505.00 22,105.00
22,505.00
22,105.00
23,055.00
66,605.00
321,072.00
1,527.78 1,476.85
1,425.93
1,375.00
1,324.07
1,273.15
18,638.89
200.00
200.00
200.00
200.00
2,400.00
200.00 200.00
Sub Total
TOTAL GENERAL
2,033.33
1,982.41
1,931.48
1,880.56
1,829.63
1,778.70
47,532.33
46,169.41
47,818.48 45,967.56 47,616.63 62,715.70
1,727.78 1,676.85
1,625.93
1,575.00
1,524.07
1,473.15
21,038.89
47,014.78 45,263.85
47,312.93
45,162.00
47,961.07
131,160.15
661,694.89
5.3.6 Proyecciones del flujo de efectivo The Seafood World Restauran FLUJO DE CAJA AÑO 1 Descripción
Saldo Inicial de Efectivo
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
61,848.88
91,452.00
116,862.48
143,401.67
171,791.78
198,532.82
210,174.79
237,517.68
266,611.50
293,656.24
322,851.91
349,248.51
Plato Muqueca de camarao 27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
27,300.00
Plato Rancheria Méxicana
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
43,680.00
Paila marina
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
17,160.00
Paella Gigante
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
19,125.00
Sopa marinera
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
Pescado frito
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
Camarones al ajillo Pescado con Verduras al Vapor
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
30,394.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Camarones en salsa
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Curvina a la plancha
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ingresos:
Agua
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
Te Helado
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
780.00
Coca Cola
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
Jugo de Naranja
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
1,560.00
Vino Blanco
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
2,980.00
Vino Tinto
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
9,030.00
Champagne
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
9,660.00
Wisky Rojo
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
24,080.00
Total Ingresos
328,811.88
358,415.00
383,825.48
410,364.67
438,754.78
465,495.82
477,137.79
504,480.68
533,574.50
560,619.24
589,814.91
616,211.51
Plato Muqueca de camarao 18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
18,345.60
Plato Rancheria Méxicana
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
30,694.30
Paila marina
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
12,373.40
Paella Gigante
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
13,614.75
Sopa marinera
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
33,976.80
Pescado frito
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
20,384.00
Camarones al ajillo Pescado con Verduras al Vapor
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
21,658.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Desembolsos de Efectivo: COSTOS DE OPERACIÓN:
Camarones en salsa
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Curvina a la plancha
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Agua
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00
Te Helado
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
538.20
Coca Cola
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
1,694.00
Jugo de Naranja
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
975.00
Vino Blanco
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
2,601.50
Vino Tinto
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
7,804.50
Champagne
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
7,428.30
Wisky Rojo Total Costos de Operación
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
16,039.20
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
190,077.55
Sueldos
16,400.00
16,400.00
16,400.00
16,400.00
16,400.00
16,400.00
16,400.00
16,400.00
16,400.00
16,400.00
16,400.00
16,400.00
Vacaciones
-
-
-
-
-
8,200.00
-
-
-
-
-
8,200.00
Treceavo mes
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16,400.00
Indemnización
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16,400.00
Inatec
328.00
328.00
328.00
328.00
328.00
328.00
328.00
328.00
328.00
328.00
328.00
328.00
Inss Patronal
2,624.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00
2,624.00
GASTOS DE OPERACIÓN: GASTOS DE VENTAS
Teléfono
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
Publicidad Papelería y Utiles de Oficina Impuesto Sobre Venta (Cuota Fija)
600.00
600.00
600.00
500.00
500.00
400.00
-
-
400.00
-
600.00
600.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
530.00
Transporte Mant. y Rep. de Equipo Rodante
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
500.00
-
500.00
-
500.00
-
500.00
-
500.00
-
500.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Equipos de protección personal
450.00
-
450.00
-
450.00
-
450.00
-
450.00
-
450.00
-
Utencilios de trabajos
350.00
-
350.00
-
350.00
-
350.00
-
350.00
-
350.00
-
Servicios de Internet
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Energia electrica
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
Sub Total
23,132.00
21,832.00
23,132.00
21,732.00
23,032.00
29,832.00
22,532.00
21,232.00
22,932.00
21,232.00
23,132.00
62,832.00
Sueldos
17,500.00
17,500.00
17,500.00
17,500.00
17,500.00
17,500.00
17,500.00
17,500.00
17,500.00
17,500.00
17,500.00
17,500.00
Vacaciones
-
-
-
-
-
8,750.00
-
-
-
-
-
8,750.00
Treceavo mes
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17,500.00
Indemnización
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17,500.00
Inatec
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
Inss Patronal
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Utiles de Limpieza
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
Papelería y útiles de oficina 250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
Teléfono
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
Tren de Aseo
37.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
Servicios de Internet
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
Energía Eléctrica Acuaductos y Alcantarillados
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
800.00
1,000.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
Mantenimiento de equipos
-
-
400.00
-
400.00
-
400.00
-
400.00
-
400.00
-
Sub Total
22,117.00
22,105.00
22,505.00
22,105.00
22,505.00
30,855.00
22,505.00
22,105.00
22,505.00
22,105.00
23,055.00
66,605.00
1,833.33
1,782.41
1,731.48
1,680.56
1,629.63
1,578.70
1,527.78
1,476.85
1,425.93
1,375.00
1,324.07
1,273.15
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
Sub Total
2,033.33
1,982.41
1,931.48
1,880.56
1,829.63
1,778.70
1,727.78
1,676.85
1,625.93
1,575.00
1,524.07
1,473.15
Abono a financiamiento
-
5,555.56
2,777.78
2,777.78
2,777.78
2,777.78
2,777.78
2,777.78
2,777.78
2,777.78
2,777.78
2,777.78
Total Desembolsos de Efectivo
237,359.88
241,552.52
240,423.81
238,572.89
240,221.96
255,321.03
239,620.11
237,869.18
239,918.26
237,767.33
240,566.40
323,765.48
Saldo del Efectivo al Final del Mes
91,452.00
116,862.48
143,401.67
171,791.78
198,532.82
210,174.79
237,517.68
266,611.50
293,656.24
322,851.91
349,248.51
292,446.03
GASTOS FINANCIEROS: Intereses por Financiamiento Impuesto Sobre la Renta Cuota Fija
5.4 Estados Financieros Proyectados 5.4.1 Estados de Resultado ·
The Seafood World Restaurant” (Restaurante El Mundo Marino ) ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (Expresado en Córdobas)
DESCRIPCIÓN
AÑO 1
AÑO 2
Ventas
3203,556.00
3992,458.36
4786,951.62
Costo de Venta
2280,930.60
2794,284.53
3381,084.28
Utilidad bruta
922,625.40
1198,173.83
1405,867.34
Gastos de Operación:
687,601.50
721,514.78
742,301.93
Gastos de Venta
319,584.00
340,217.04
359,684.58
Gastos de administración
321,072.00
334,752.24
335,871.85
Gastos de Organización
1,500.00
1,600.00
1,800.00
Gastos de instalación
2,500.00
2,000.00
2,000.00
42,945.50
42,945.50
42,945.50
235,023.90
476,659.05
663,565.41
18,638.89
11,305.56
3,972.22
216,385.01
465,353.50
659,593.18
Impuesto sobre la Renta (Cuota Fija)
2,400.00
2,400.00
2,400.00
UTILIDAD NETAS DESPUES IR
213,985.01
462,953.50
657,193.18
Gastos de Depreciación Utilidad o Pérdida de Operación Gastos Financieros Utilidad o Pérdida Neta Antes del I.R.
AÑO 0
AÑO 3
5.4.2 Balance General ·
The Seafood World Restaurant” (Restaurante El Mundo Marino ) BALANCE GENERAL
Descripción:
(Expresado en Córdobas) Balance Inicial AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE: Efectivo en Caja y Banco
61,848.88
1443,214.30
1679,217.73
2114,022.00
Inventario
219,368.62
219,425.62
229,368.62
240,368.62
Total Activo Circulante
281,217.50
1662,639.92
1908,586.35
2354,390.62
81,162.50
81,162.50
81,162.50
81,162.50
Utencilios de cocina
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
Equipos de Oficina
72,670.00
72,670.00
72,670.00
72,670.00
ACTIVO FIJO: Equipos de cocina
Depreciación equipos de cocina
-
20,747.50
20,747.50
20,747.50
Depreciación utencilios de cocina
-
1,013.33
1,013.33
1,013.33
Depreciación equipos de oficina
-
21,184.67
21,184.67
21,184.67
157,832.50
114,887.00
114,887.00
114,887.00
Gastos de Organización
6,450.00
4,783.33
3,500.00
3,500.00
Gastos de instalación
4,500.00
2,500.00
2,000.00
1,000.00
Total Activo Diferido
10,950.00
7,283.33
5,500.00
4,500.00
450,000.00
1784,810.25
2028,973.35
2473,777.62
PASIVO FIJO: Documentos por pagar a largo plazo
100,000.00
33,333.33
33,333.33
33,333.34
TOTAL PASIVO
100,000.00
33,333.33
33,333.33
33,333.34
350,000.00
350,000.00
350,000.00
350,000.00
Total activo fijo ACTIVO DIFERIDO:
TOTAL ACTIVO
PASIVO
CAPITAL CONTABLE: Capital Social
Reserva Legal
-
Utilidades Retenidas
-
23,147.67
32,859.66
213,985.01
462,953.50
657,193.18
Total Capital Contable
350,000.00
563,985.01
836,101.17
1040,052.84
TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE
450,000.00
597,318.34
869,434.51
1073,386.18
5.5 Indicadores Financieros ·
“The Seafood World Restaurant” (Restaurante El Mundo Marino ) FLUJOS DE EFECTIVO CON FINANCIAMIENTO OPCIÓN MAS PROBABLE (Expresado en Córdobas) SUPUESTOS FINANCIEROS DE LOS ESCENARIOS TREMA 18.33% Van a TC: Valor Actual Neto a Tasa de Corte C$ 487,103.75 TIR: Tasa Interna de Rendimiento 67.19% RBC:Relación Beneficios Costos 7.85 PRI: Período de Recuperación de la Inversión 0.98 11 Meses, 23 días EN ESTE ESCENARIO, EL PROYECTO ES ACEPTADO PUESTO QUE EL VAN RESULTA POSITIVO Y LA TIR ES MAYOR QUE LA TREMA. Y LA INVERSIÓN SE RECUPERA EN 11 MESES Y 23 DÍAS.
“ The Seafood World Restaurant” (Restaurante El Mundo Marino ) FLUJOS DE EFECTIVO CON FINANCIAMIENTO OPCIÓN PESIMISTA (5% POR DEBAJO DE LA MAS PROBABLE) (Expresado en Córdobas) SUPUESTOS FINANCIEROS DE LOS ESCENARIOS Tasa de Corte 18.33% Van a TC: Valor Actual Neto a Tasa de Corte C$ 64,733.69 TIR: Tasa Interna de Rendimiento 25.20% RBC: Relación Beneficios Costos 0.1151798 PRI: Período de Recuperación de la 1 año, 8 meses y 26 Inversión 1.74 dias EN ESTE ESCENARIO, SE HA CONSIDERADO UN 5% EN LOS INGRESOS POR DEBAJO DE LA OPCIÓN MAS PROBABLE Y LOS RESULTADOS INDICAN QUE EL PROYECTO NO SE ACEPTA, DEBIDO A QUE EL VAN ES NEGATIVOY LA TIR ES MENOR A LA TREMA
·
The Seafood World Restaurant” (Restaurante El Mundo Marino ) FLUJOS DE EFECTIVO CON FINANCIAMIENTO OPCIÓN OPTIMISTA (5% POR ENCIMA DE LA MAS PROBABLE) (Expresado en Córdobas) SUPUESTOS FINANCIEROS DE LOS ESCENARIOS TREMA 18.33% Van a TC: Valor Actual Neto a Tasa de Corte C$ 909,473.81 TIR: Tasa Interna de Rendimiento 106.40% RBC:Relación Beneficios Costos 16.20 PRI: Período de Recuperación de la Inversión 0.68 8 meses, 5 dias EN ESTE ESCENARIO, SE HA CONSIDERADO UN 5% EN LOS INGRESOS POR ENCIMA DE LA OPCIÓN MAS PROBABLE Y LOS RESULTADOS ME INDICAN QUE EL PROYECTO TAMBIEN DEBE SER ACEPADO PUESTO QUE EL VAN RESULTA POSITIVO Y LA TIR ES MAYOR QUE LA TREMA Y LA INVERCIÓN SE RECUPERA EN EL PRIMER AÑO DE VIDA DEL PROYECTO.
5.6 Supuestos utilizados en las Proyecciones Financieras · The Seafood World Restaurant” (Restaurante El Mundo Marino ) ANÁLISIS E INTERPRETACION DE ESTADOS FINANCIEROS
Razón
Circulante
Rotación de Activos Totales
Apalancamiento
Razón
Cálculos
Razón
Activo Circulante
1662,639.92
=N/A
1908,586.35
=N/A
Pasivo Circulante
0.00
Ventas
3203,556.00
Activos Totales
1784,810.25
Pasivos Totales
Utilidad Neta Venta
Apalancamiento Financiero
Año 2
Cálculos
Activos Totales. Margen de Utilidad sobre Venta
Año 1
Fórmulas
Pasivo Total Capital Contable
0.00 =1.79
33,333.33 =1.87% 1784,810.25 213,985.01 =6.68% 3203,556.00
33,333.33 =5.91% 563,985.01
3992,458.36
=1.97
=1.64%
836,101.17
2354,390.62
=N/A
4786,951.62
=1.94
33,333.34
=1.35%
2473,777.62 =11.60%
3992,458
33,333.33
Razón
2473,777.62
2028,973.35 462,953.50
Cálculos
0.00
2028,973.35 33,333.33
Año 3
657,193.18
=13.73%
4786,952
=3.99%
33,333.34 1040,052.84
=3.20%
Interpretaciones de indicadores financieros: Circulante: Esta razón indica el número de veces que la empresa presenta obligaciones a corto plazo, que pueden ser cubiertas con los activos circulantes. El indicador refleja que en los 3 años no aplica al cierre de cada ejercicio, es decir que la empresa no presentaba obligaciones a corto plazo. Rotación de Activos Totales: Esta razón nos muestra la utilidad que tienen los activos generando utilidades, es decir que para el año 1, 2 y 3 presenta indicadores de 1.79, 1.97 y 1.94 respectivamente, reflejando estos el número de veces que generan utilidades los activos totales Apalancamiento: La razón de apalancamiento muestra en términos porcentuales cuan conprometidos tiene la empresa sus activos para asumir obligaciones, tanto a corto como a largo plazo, para el año 1, 2 y3 se optienen resultados de 1.87%, 1.64% y 1.35%. Margen de Utilidad sobre Venta: El margen de utilidad se determina en terminos porcentuales y este indica que porcentaje de las ventas son utilidades. Para la vida del proyecto, se aprecia que en LOS 3 años se generó utilidades y los márgenes de estas fueron de 6.68% , 11.60%y 13.73% . Apalancamiento Financiero: Esta razón indica en terminos porcentuales cuan comprometido tiene la empresa su patrimonio. Para los años 1 y 2 indica que el patrimonio está comprometido en 5.91% y 3.99% respectivamente y para el año 3 es 3.20% es decri que el proyecto es rentable.
5.7 Conclusión En nuestro plan de negocio el Restaurante con el Nombre “The Seafood World Restaurant’’, después de realizado el Plan Financiero podemos brindar un análisis de los resultados Los C$ 450,000.00 indicados en el plan global de inversión, han sido aportados así: C$ 350,000.00 por aportaciones de 4 socios en forma equitativa y C$ 100,000.00 por financiamiento adquirido a través de BANCENTRO, con una Tasa de interés del 18.33%. Obtuvimos utilidades netas después del IR, de acuerdo al estado de resultado de la forma siguiente: En el 1 año C$ 213,985.01, en el segundo C$ 462,953.50
y en el tercero C$
657,193.18 El proyecto es rentable presentando en su flujo de opción probable, optimista y pesimista un Van Positivo.. De la misma forma en el flujo de opción más probable, optimista y pesimista su TIR es mayor que la TREMA. En el primero se recupera en 11 meses y 23 días, en el segundo año también se recupera durante en 8 meses 5 días de vida de la empresa y en el tercero se recupera en 1 año 8 meses y 26 días. Consideramos que el proyecto es rentable, sobre todo cuanto hablamos de la industria de los alimentos en la ciudad de León, Universitaria y Turística.
5.8 Recomendaciones Tomar en cuenta lo relacionado a productos perecederos, tomar la medidas para evitar alteraciones en el presupuesto financiero.
ANEXOS
Anexo A: Tablas y Gráficas Sexo
Válidos
Femenino Masculino Total
Frecuencia 177 206 383
Porcentaje 46.2 53.8 100.0
Porcentaje válido 46.2 53.8 100.0
Porcentaje acumulado 46.2 100.0
¿ Q u e lu g a r e s v is ta e n la c iu d a d e L e ó n ?
¿Visita usted la Ciudad de Leon por Salud?
Válidos
sI No Total
Frecuencia 12 371 383
Porcentaje 3.1 96.9 100.0
Porcentaje válido 3.1 96.9 100.0
Porcentaje acumulado 3.1 100.0
¿ D ó n d e sa lim e n ta ? ¿Cómo califica el servicio donde usted se alimenta?
Válidos
Perdidos Total
Excelente Muy Bueno Bueno Regular Total Sistema
Frecuencia 111 132 93 43 379 4 383
Porcentaje 29.0 34.5 24.3 11.2 99.0 1.0 100.0
Porcentaje válido 29.3 34.8 24.5 11.3 100.0
Porcentaje acumulado 29.3 64.1 88.7 100.0
¿ C o m e u s te d c a rn e d M a ris c o ?
¿La higiene, el precio y la presentación de los alimentos, en ese lugar llenan sus expectativas como cliente?
Válidos
Perdidos Total
Si No Total Sistema
Frecuencia 346 27 373 10 383
Porcentaje 90.3 7.0 97.4 2.6 100.0
Porcentaje válido 92.8 7.2 100.0
Porcentaje acumulado 92.8 100.0
¿Conoce usted en la ciudad de León un restaurante que se especialice en mariscos?
Válidos
Perdidos Total
Si No Total Sistema
Frecuencia 90 266 356 27 383
Porcentaje 23.5 69.5 93.0 7.0 100.0
Porcentaje válido 25.3 74.7 100.0
Porcentaje acumulado 25.3 100.0
¿Le Gustaría probar Mariscos cocinados al estilo de Nicaragua?
Válidos
Perdidos Total
Si No Total Sistema
Frecuencia 226 121 347 36 383
Porcentaje 59.0 31.6 90.6 9.4 100.0
Porcentaje válido 65.1 34.9 100.0
Porcentaje acumulado 65.1 100.0
¿Le Gustaría probar Mariscos cocinados al estilo de Brasil?
Válidos
Perdidos Total
Si No Total Sistema
Frecuencia 130 212 342 41 383
Porcentaje 33.9 55.4 89.3 10.7 100.0
Porcentaje válido 38.0 62.0 100.0
Porcentaje acumulado 38.0 100.0
¿Le Gustaría probar Mariscos cocinados al estilo de España?
Válidos
Perdidos Total
Si No Total Sistema
Frecuencia 131 216 347 36 383
Porcentaje 34.2 56.4 90.6 9.4 100.0
Porcentaje válido 37.8 62.2 100.0
Porcentaje acumulado 37.8 100.0
¿Le Gustaría probar Mariscos cocinados al estilo de Chile?
Válidos
Perdidos Total
Si No Total Sistema
Frecuencia 96 246 342 41 383
Porcentaje 25.1 64.2 89.3 10.7 100.0
Porcentaje válido 28.1 71.9 100.0
Porcentaje acumulado 28.1 100.0
¿Le Gustaría probar Mariscos cocinados al estilo de México?
Válidos
Perdidos Total
Si No Total Sistema
Frecuencia 101 243 344 39 383
Porcentaje 26.4 63.4 89.8 10.2 100.0
Porcentaje válido 29.4 70.6 100.0
Porcentaje acumulado 29.4 100.0
¿Cuál cree usted que es el mejor medio de publicidad para dar a
Válidos
Perdidos Total
Televisivos Internet Radio Difusion Escrito ( Periôdico) Perifoneo/ Divulgacion Total Sistema
Frecuencia 100 130 71 40 30 371 12 383
Porcentaje 26.1 33.9 18.5 10.4 7.8 96.9 3.1 100.0
Porcentaje válido 27.0 35.0 19.1 10.8 8.1 100.0
Porcentaje acumulado 27.0 62.0 81.1 91.9 100.0
¿Cuál cree usted que es el mejor medio de publicidad para dar a
Válidos
Perdidos Total
Televisivos Internet Radio Difusion Escrito ( Periôdico) Perifoneo/ Divulgacion Total Sistema
Frecuencia 100 130 71 40 30 371 12 383
Porcentaje 26.1 33.9 18.5 10.4 7.8 96.9 3.1 100.0
Porcentaje válido 27.0 35.0 19.1 10.8 8.1 100.0
Porcentaje acumulado 27.0 62.0 81.1 91.9 100.0
Anexo B: Encuesta ENCUESTA I)
Datos Generales
1) Edad: _____ 2) Sexo: a) Femenino______ b) Masculino _____ II)
Para las siguientes preguntas, marque con una X la respuesta que usted crea conveniente.
3. ¿Cuál es el motivo de su visita en la ciudad de León? a. b. c. d. e. f
Motivo salud negocios religión ocio estudios ONG
SI ________ ________ ________ ________ ________ ________
4. ¿Que lugares visita en la ciudad de León? a. Las playas
_____
b. Reservas Naturales
_____
c. Iglesias
_____
d. Museos
_______
e. Otros
_______
5. ¿Donde se hospeda? a. Hotel
_____
b. Hostal
_____
c. Casa de amigos y/o familiares _____ d. Otros / Especifique: ____________________
NO ______ ______ ______ ______ ______ ______
6. ¿Dónde se alimenta? a. Hotel
_____
b. Hostal
____
c. Casa de amigos y/o familiares _____ d. Comedor y/o fritanga
____
e. Otros ______ Especifique ____________ 7. ¿Cómo califica el servicio donde usted se alimenta? a. Excelente __ b. Muy Bueno ___ c. Bueno d. Regular __ e. Deficiente __ 8. ¿La higiene, el precio y la presentación de los alimentos, en ese lugar llenan sus expectativas como cliente? a. Si _____
b. No _____
9. ¿De los platillos que usted consume cual es el que más le agrada? a.
Tipo de Platillo Res
Si ____
No ____
b.
Cerdo
____
____
c.
Aves
____
____
d.
Marisco
____
____
e
Sólo vegetales
____
____
II. Para las siguientes preguntas solo la responderán aquellos que gustan los mariscos, gracias por su colaboración 10. ¿Conoce usted en la ciudad de León un restaurante que se especialice en mariscos? a. SI ___
b. NO____
11. ¿Qué tipo de mariscos consume usted?
a. b. c. d. e. f. g.
Tipo de mariscos Langosta Pulpo Pescado Punche/Jaiba Ostiones y/o conchas Calamar Todas las anteriores
SI _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______
NO _______ _______ _______ ______ ______ ______ ______
12. Le gustaría probar mariscos cocinados al estilo de:
a. b. c. d. e
País Nicaragua Brasil España Chile México
Si ____ ____ ____ ____ ____
No ____ ____ ____ ____ ____
13. ¿Que tipo de bebida prefiere usted consumir cuando va a un bar? a. Bebidas alcohólicas b. Bebidas no alcohólicas c. Ambas 14. ¿Como le gustaría que fuera la infraestructura y decoración del local? a. Moderna / contemporánea _____ b. colonial/ antiguo
_____
c. playera
_____
d. lujosa
_____
f. lounge
_____
15. ¿Cuál cree usted que es el mejor medio de publicidad para dar a conocer un nuevo negocio? a. Televisivos ______ b. Internet
_____
c. Radio difusión _____ d. Escrito (periódico) _____ e. perifoneo/ divulgación _____
Anexo C: Proformas
Anexo D: Acta Constitutiva
Anexo E: Tablas de Finanzas
Bibliografía
El Emprendedor de Éxito, Guía de planes de Negocio, Rafael Alcaraz Rodríguez, Editorial McGraw Hill.
Anatomía de un Plan de Negocio, Una Guía Gradual para Comenzar Inteligentemente, Levantar el Negocio y Asegurar el Futuro de su Compañía
2003 Edición e – Libro. Boletín de Estadísticas de Turismo, 2009 INTUR, Nicaragua