EVALUACION DE PROYECTOS “PROYECTO” ANGELA URREA COD. 1921981385 NIDIA YAMILE LOPEZ HERNANDEZ COD. 172198146 BRENDA LUZ
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EVALUACION DE PROYECTOS “PROYECTO” ANGELA URREA COD. 1921981385 NIDIA YAMILE LOPEZ HERNANDEZ COD. 172198146 BRENDA LUZ OGAZA MORALES COD. 1921981711 NAHIR MONTES HERRERA COD. 1921981791
PRESENTADO A: TUTOR JUAN MONROY
MONROY JUAN LOPEZ HERNANDEZ
POLITECNICO GRANCOLOMBIANO FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS CONTADURIA PUBLICA ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES AREA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA BOGOTA 2019 POLITECNICO GRAN COLOMBIANO 2019
CTO”
72198146
1981711
81791
Z
NO ICAS ES IERA
O
INTRODUCCIÓN
Desde tiempos pasados hemos escuchado a través de la historia como ha ido resurgie duros y resistentes, la historia dice que desde los años antes de cristo fue descubierto, fundición utilizadas por el hombre en las que a partir del hierro se ha podido llegar a lo el Acero. Gracias a técnicas empleadas por el hombre y con el avance de nuestra tecnología en encontrar la gran variedad de usos del acero, incluso en nuestra vida cotidiana, ya que y mejoradas se puede lograr acabados y formas diferentes, nuevas aleaciones y nuevo precioso elemento. Debido al gran uso intensivo que tiene y ha tenido el acero, además de la gran importa industria y el comercio la empresa POLITECNIACERO SAS ha sido creada con la idea productos decorativos en acero para el hogar satisfaciendo las necesidades de los clien pretende diseñar un plan bien elaborado y estructurado que permita a través de su eva valoración correcta de los recursos materiales, humanos y financieros, es por ello que estudiara que tan rentable y que tanto valor le proporcionará este estudio a sus benefic gran vía de acceso para realizar los respectivos análisis en cuanto a la toma de decisio más adecuada en cuanto a rentabilidad para la empresa y sus beneficiarios.
ÓN
como ha ido resurgiendo uno de los metales más isto fue descubierto, a causa de técnicas de ha podido llegar a lo que hoy día conocemos como
uestra tecnología en la actualidad podemos da cotidiana, ya que a partir de técnicas avanzadas s aleaciones y nuevos recubrimientos con este
ás de la gran importancia para la población, la do creada con la idea de fabricar y comercializar cesidades de los clientes, de igual forma se ta a través de su evaluación determinar la eros, es por ello que a través de este proyecto se estudio a sus beneficiarios, igualmente será una o a la toma de decisiones y así poder seguir la ruta eficiarios.
OBJETIVO GENERAL
O B J E T I V O S
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
OBJETIVOS ESPEC
OBJETIVO GENERAL
Conocer los element están dados para for
Consolidar y mejorar los materiales y la mano de Obra idonea con el conocimiento y experiencia requerida que garantice la calidad del trabajo en el Acero.
Determinar las carac los materiales al ser diferentes usuarios.
Aplicar las formas y de una labor específ las actividades a la q
#NAME?
TIVOS ESPECIFICOS
cer los elementos mejoras y las proporciones a las cuales dados para formar el acero en su serie especifica.
minar las características físicas más notables que presentan ateriales al ser mejorados y las reacciones que toman a los ntes usuarios.
r las formas y presentaciones del material para el desarrollo a labor específica dando así una mayor eficacia según para tividades a la que puedan estar sometidos.
PLANTEAMIENTO DEL P
Teniendo en cuenta el tipo de empresa por la que esta constituida la Compañía "S.A.S." conformada por cuatro (4) socios quienes apor materia prima indispensable para llegar al produc
POLITECNIACERO S.A.
La empresa se dedicará a la fabricación de objetos en acero inoxidable, ubicada en la ciudad de bogota, en el sur en direccion , tendremos a dispocion una pagina web donde podemos ofrecer y que nos compren por medio de esta he
Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:
La tecnología que se usa son máquinas industriales para el proceso de producción, se requiere la siguiente maquinaria: ANTORCHA (4) 4,407,600 4,407,600 SIERRA (3) 13,650,000 13,650,000 TALADRADORA (2) 2,400,000 2,400,000 AMOLADORA (3) 2,760,000 2,760,000 TIJERA CORTA METALES (3) 1,689,300 1,689,300
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA
a por cuatro (4) socios quienes aportamos en Efectivo Cien Millones de pesos ($ 100.000.000) buscando la financiacion del Proyeto para adquirir la a indispensable para llegar al producto final tallado en Acero.
POLITECNIACERO S.A.S.
n la ciudad de bogota, en el sur en el sector de bosa laurales, tenemos punto de venta y fabricacion en la misma os compren por medio de esta herramienta todos nuestros productos.
ere la siguiente maquinaria: 3312908 1000000 4312908 6,555,620 13,658
del Proyeto para adquirir la
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO a. Inversión enPropiedad, planta y equipo b. Inversión en Capital de trbajo c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos TOTAL
FINANCIACIÓN DEL PROYECTO a. Financiación Propia ( socios) b. Financiación de Terceros (Pasivos)
$100,000,000 $35,000,000 $35,000,000 $30,000,000 $100,000,000
$ 100,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000
PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO
LAMPARA PORTAVELAS MACETERO CANECAS
COSTOS Y GASTOS FIJOS COSTOS FIJOS Depreciación de los activos relacionados con producción Mantenimiento maquinaria y otros GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN Depreciación activos de administración Salarios de Administración Arriendo Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) GASTOS FIJOS DE VENTAS Salarios de Ventas Publicidad volantes Gasto caja menor
COSTOS VARIABLES POR Mano de Obra Directa
Materiales Directos
$ 3,500 $ 6,600 $ 5,700 $ 5,400
$ 4,500 $ 2,400 $ 6,900 $ 2,500
Mensual
Anual
$ 7,250,000 $ 129,000,000 $ 4,500,000 $ 39,600,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 2,100,000 $ 25,200,000 $ 1,300,000 $ 71,400,000 $ 2,550,000 $ 30,600,000 $ 1,800,000 $ 21,600,000 $ 1,100,000 $ 13,200,000 $ 500,000 $ 6,000,000 $ 1,450,000 $ 18,000,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 300,000 $ 3,600,000 $ 60,000 $ 720,000 $ 70,000 $ 840,000
DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
35,000,000
Valor
ANTORCHA SIERRA TALADRADORA AMOLADORA TIJERA CORTA METALES MESAS PARA CORTE PC Y IMPRESORA SILLAS TELEFONO GUANTES INDRUSTRIALES
Años de depreciación
$ 4,407,600 $ 13,650,000 $ 2,400,000 $ 2,760,000 $ 1,689,300 $ 3,450,000 $ 3,200,000 $ 2,940,000 $ 134,000 $ 369,000 34,999,900
10 10 10 10 10 10 5 10 5 1
CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid Parámetros capacidad instalada No. De horas laborables en el día No. De Días laborables en el año
ANTORCHA SIERRA TALADRADORA AMOLADORA TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO
8 2920
Númeo de unidades que produce en un día ó núme LAMPARA PORTAVELAS 500 400 670 350 820 420 190 350 2180 1520
UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO
PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCA
LAMPARA AÑO 1
FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Costos Variables por Unidad % participación en las ventas de c/u Costos Fijos totales Costos fijos totales por línea de productos No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 Costos fijos por unidad COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu)
PORTAVELAS 70%
80%
LAMPARA PORTAVELAS 20300 18200 31% 21% $ 129,000,000 $ 39,414,156 $ 27,481,430 4,455,920 3,550,720 $ 9 $ 8 $ 20,309 $ 18,208
% De utilidad Operacional Esperada por línea PRECIO
5% 21,307 Incremento de unidades vendidas para los años proyectados %
lampara portavelas macetero canecos
Proyección IPC
6% 19,270 Número unidades /Año 2
70% 7,575,064 80% 6,391,296 90% 6,685,895 60% 3,672,194
AÑO 2 IPC
4.91%
El capital invertido es de cien millones de pesos ($ 100.000.000) distribuidos en Cincuenta millones ($ 50.000.000)por los socios y el otro 50% por ciento a un presamo de una Entidad Bancaria
COSTOS VARIABLES POR UNIDAD CIF Variables
$ 6,700 $ 5,500 $ 4,600 $ 7,300
Otros variables
Total Costo Variable por unidad
$ 5,600 $ 20,300 $ 3,700 $ 18,200 $ 6,000 $ 23,200 $ 5,400 $ 20,600 0
No. unidades a producir/año
2,180 1,520 1,339 2,096 7,135
% de participación en las ventas de cada producto
31% 21% 19% 29%
Vr depreciación anual
Vr depreciación mensual
$ 440,760 $ 36,730 $ 1,365,000 $ 113,750 $ 240,000 $ 20,000 $ 276,000 $ 23,000 $ 168,930 $ 14,078 $ 345,000 $ 28,750 $ 640,000 $ 53,333 $ 294,000 $ 24,500 $ 26,800 $ 2,233 $ 369,000 $ 30,750
La maquinaria que se maneja en POLITECNIACEROS resistente y de alta durabilidad con las materias primas sacar nuestro Producto al Consumidor
a y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción
e produce en un día ó número de servicios prestados en un día MACETERO CANECAS 655 544 346 326 198 805 140 421 1339 2096
LAMPARA
Número de unidades que produce en un a PORTAVELAS
6,365,600 4,438,400
NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS P
ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO
MACETERO 90%
CANECAS
MACETERO 23200 19%
CANECAS 20600 29%
60%
$ 24,208,970 $ 37,895,445 3,518,892 3,672,192 $ 7 $ 10 $ 23,207 $ 20,610
LAMPARA PORTAVELAS 4,455,920 3,550,720
7% 24,799
4% 21,455
Número Número Número unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5 12,877,609 11,504,333 12,703,200 5,875,510
21,891,935 20,707,799 24,136,080 9,400,816
37,216,289 37,274,038 45,858,552 15,041,305
AÑO 3 5.83%
AÑO 4 6.86%
AÑO 5 4.10%
e maneja en POLITECNIACEROS S. A. S. es de presión urabilidad con las materias primas que manejamos para r nuestro Producto al Consumidor Final.
úmero de unidades que produce en un año MACETERO CANECAS
3,909,880 6,120,320
RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO
MACETERO CANECAS 3,518,892 3,672,192
ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA ESTADO DE RESULTADOS IPC 0
1
4.91%
5.83%
2
3
INGRESOS (-)COSTOS DE VENTAS (=) UTILIDAD BRUTA GASTOS DE VENTAS GASTOS ADMINISTRACION (-) DEPRECIACION (+) AMORTIZACION DIFERIDOS UTILIDAD OPERACIONAL Gastos Financieros UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Provisiòn de Impuestos 34% UTILIDAD NETA RESERVA LEGAL UTILIDAD DEL EJERCICIO
FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO 0 UTILIDAD OPERACIONAL (-) IMPUESTOS OPERACIONALES (=) NOPAT/UODI (+) DEPRECIACIONES (+) AMORTIZACIONES (+/-) CAPITAL DE TRABAJO (+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
1
2
3
FLUJO DE CAJA LIBRE PAGO INTERESES PAGO CAPITAL (+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS FLUJO CAJA ACCIONISTA DIVIDENDOS FLUJO DE CAJA DEL PERIODO FLUJO DE CAJA INICIAL FLUJO DE CAJA FINAL
ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA Periodo ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO ACTIVO FIJO DEPRECIACION ACTIVO FIJO NETO ACTIVOS DIFERIDOS TOTAL ACTIVO PASIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDADES RETENIDAS TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+PATRIMONIO CHECK SUMAS
0
1
2
3
- - - -
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO FLUJO DE CAJA LIBRE VALOR PRESENTE NETO RBC TIR PRI
- - -
ESA
6.86%
4.10%
4
5
4
5
4
5
- -
- -
RECURSOS PROPIOS RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini
APLICACIÓN DE MODELO CAPM
COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS
e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.
S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones