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Gabinete Contable – Colegio La Inmaculada

MATERIA: Sistema de Información Contable 2 TEMA: Ajustes de Cierre de Ejercicio: ARQUEO y CONCILIACION Analiza detenidamente el Balance de Saldos al 31/05 de la Empresa Luz S.C. y luego efectúa los ajustes que correspondan. Fecha de cierre del ejercicio 31/05. Caja Banco Comercial Cta. Cte. Deudores por Ventas Deudores en Gestión Documentos a Cobrar Intereses a Cobrar Anticipo a Proveedores Mercaderías Inmuebles Muebles y Utiles Instalaciones Intereses Cedidos Impuestos Pagados Fletes Intereses pagados por Adelantado Publicidad Sueldos Cedidos Proveedores Capital Ventas Alquileres Obtenidos Acreedores en Cta. Cte. Documentos a Pagar Sueldos a Pagar Anticipo de Clientes Descuentos Obtenidos Previsión p/ Incobrables Amortiz. Acum. Inmuebles Amortiz. Acum. Ms.y Utiles

Debe 6.100 1.000 9.680 350 3.200 100 400 17.500 15.000 1.000 1.300 650 420 340 100 700 5.400

63.240

Haber

3.550 30.000 13.500 1.100 6.450 4.280 410 600 320 2.000 630 400 63.240

Comienzan las tareas previas a la presentación de los Estados Contables y de verificación del rubro Disponibilidades surge: 1) a) Cuenta CAJA: datos del arqueo al 31/5 500 monedas de $1 $500 100 billetes de $10 $1.000 30 billetes de $100 $3.000 Cheque Nº 000032 de M. Bal $400 Recibo emitido de n/ proveedor $900 Vale retiro del empleado Mena $100 Vale retiro socio Pintos $350 Factura de YPF S.A. por combustible $30 Realiza la depuración y ajusta el saldo de la cuenta Caja. b) Cuenta BANCO: LIBRO BANCOS DE LA EMPRESA

Fecha 15-Jul 15-Jul 15-Jul 15-Jul 23-Jul 23-Jul 23-Jul 23-Jul

Concepto Saldo anterior Deposito Cheque Nº 701 Cheque Nº 702 Cheque Nº 703 Deposito Cheque Nº 704 Cheque Nº 705 Deposito

Debe Haber Saldo 1.200 50 1.250 100 1.150 30 1.120 70 1.050 150 1.200 40 1.160 250 910 90 1.000

Fecha 15-Jul 15-Jul 15-Jul 23-Jul 23-Jul 23-Jul 23-Jul

RESUMEN BANCARIO Concepto Debe Haber Saldo anterior Cheque Nº 702 30 Deposito 50 Cheque Nº 701 100 Deposito 150 Cheque Nº703 70 N.D. Comisiones 10 N.C. Intereses 5

Saldo 1.200 1.170 1.220 1.120 1.270 1.200 1.190 1.195

Realiza la conciliación bancaria, registra los asientos que correspondan y ajusta el saldo de la cuenta Banco Comercial Cta. Cte.