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• Migel Pintak

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UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA Nombre: Miguel Pintag Curso: nivelación ¨A¨ Fecha: 12 de mayo del 2020

PLAN GENERAL DE CUENTAS

RUBRO

NATURALEZA

1 ACTIVO 1.1 ACTIVO CORRIENTE CAJA CAJA CHICA BANCOS

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INVERCIONES TEMPORALES (1 AÑO)   PASIVO PASIVO CORRIENTE ( CORTO PLAZO) CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR IESS POR PAGAR SUELDOS ACUMULADOS POR PAGAR PROVISIONES PATRONALES POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR I.V.A POR PAGAR I.V.A VENTAS I.V.A RETENIDO POR PAGAR INTERES ACUMULADO POR PAGAR IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR PARTICIPACION TRABAJADORES (15%) PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR (< 1 AÑO)

DEUDORA DEUDORA DEUDORA

ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA

2.2 PASIVO NO CORRIENTE PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR (> 1 AÑO) HIPOTECAS POR PAGAR

ACREEDORA ACREEDORA

2.3 OTROS PASIVOS ARRIENDOS COBRADOS POR ANTICIPADO UTILIDADES POR REALIZAR

ACREEDORA ACREEDORA

3 PATRIMONIO 3.1 PATRIMONIO SOCIAL CAPITAL PAGADO

ACREEDORA

3.2 RESERVAS RESERVA LEGAL RESERVA ESTATUTARIA

ACREEDORA ACREEDORA

RESERVA FACULTATIVA SUPERAVIT – GANANCIAS RETENIDAS

ACREEDORA ACREEDORA

3.3 SUPERAVIT DE CAPITAL DONACIONES DE CAPÌTAL

ACREEDORA

3.4 SUPERAVIT DE OPERACIONES UTILIDAD DEL EJERCICIO EN CURSO UTILIDAD O (perdida) ACUMULADA DE EJERCICIOS ANTERIORES

ACREEDORA ACREEDORA

4 INGRESOS (RENTAS) 4.1 INGRESOS OPERACIONALES VENTAS (-) DESCUENTO EN VENTAS (-) DEVOLUCION EN VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA

4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES ARRIENDOS GANADOS COMISIONES RECIBIDAS RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS

ACREEDORA ACREEDORA ACREEDORA

5 COSTOS 5.1 COSTOS OPERACIONALES COMPRAS (-) DESCUENTOS EN COMPRAS (-) DEVOLUCION EN COMPRAS COSTO DE VENTAS

DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA

6 GASTOS 6.1 GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS SUELDOS GASTO APORTE PATRONAL REMUNERACIONES ADICIONALES DECIMA TERCER SUELDO DECIMO CUARTO SUELDO FONDO DE RESERVA VACACIONES CONSUMO UTILES DE OFICINA O SUMINISTROS GASTO ARRIENDOS GASTO GENERALES DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION DEPRECIACION DE EDIFICIOS DEPRECIACION DE VEHICULOS

DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA

AMORTIZACION DE GASTOS DE CONSTITUCION

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6.2 GASTOS DE VENTA PUBLICIDAD TRANSPORTE COMISIONES CUENTAS INCOBRABLES

DEUDORA DEUDORA DEUDORA DEUDORA

6.3 GASTOS FINANCIEROS GASTO INTERES

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