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1 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.1.3 1.1.1.4 1.1.1.4.1 1.1.1.4.2 1.1.1.4.3 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.2.3 1.1.2.4 1.1.3 1.1.3.1 1.1.3.2 1.1.3.2.0 1.1.3.3 1.1.3.3.1 1.1.3.3.2 1.1.3.3.3 1.1.4 1.1.4.1 1.1.4.1.1 1.1.4.1.2 1.1.4.1.2.0 1.1.4.1.3 1.1.4.1.4 1.1.4.1.5 1.1.4.2 1.1.4.3 1.1.4.4 1.1.4.5 1.1.4.6 1.1.4.7 1.1.4.8 1.1.5 1.1.5.1 1.1.5.2 1.1.5.3 1.1.5.3.1 1.1.5.3.2 1.1.5.3.3 1.1.5.4 1.1.5.4.1 1.1.5.4.2 1.1.5.4.3

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible Caja Caja Chica Fondo Rotativo Bancos BancoX BancoY Banco Z Inversiones Temporales Certificados de Pasivos Garantizados Pólizas de Acumulación Certificados de Tesorería Depósitos a plazo fijo. Exigible Clientes Documentos por cobrar (-) Provisión para Cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar Anticipos a empleados Préstamos a Empleados y Socios Cuentas por cobrar socios Inventarios Inventarios de Mercancías Inventario de Mercancías tarifa 12% Inventario de Mercancías tarifa 0% Provisiòn para protecciòn de Inventarios Piezas y Partes para Reparación. Mercaderías en Tránsito-Importaciones Mercaderías en Consignación Inventario de Suministros y Materiales Inventario de Materiales Directos Inventario de Materiales Indirectos Inventario de Productos en Proceso Inventario de Productos Terminados Materiales y Útiles de oficina Materiales de Aseo y Limpieza Otros Activos Corrientes IVA Pagado Bienes IVA Pagado Activos Fijos Anticipo IVA Retenido Anticipo IVA Retenido, 30% Anticipo IVA Retenido, 70% Anticipo IVA Retenido, 100% Anticipo Impuesto Renta Retenido Anticipo Impuesto Renta Retenido 1% Anticipo Impuesto Renta Retenido, 2% Anticipo Impuesto Renta Retenido, 8%

1.1.5.4.4 1.1.5.5 1.1.5.6 1.1.5.7 1.1.5.8 1.1.5.9 1.1.5.10 1.1.5.11 1.1.5.12 1.2 1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.1.1 1.2.1.1.2 1.2.1.1.3 1.2.1.2 1.2.1.2.1 1.2.1.2.1.0 1.2.1.2.2 1.2.1.2.2.0 1.2.1.2.3 1.2.1.2.3.0 1.2.1.2.4 1.2.1.2.4.0 1.2.1.2.5 1.2.1.2.5.0 1.2.1.2.6 1.2.1.2.6.0 1.2.1.3 1.2.1.3.1 1.2.1.3.2 1.2.1.3.3 1.2.1.4 1.2.1.4.1 1.2.1.4.1.1 1.2.1.4.1.2 1.2.1.4.1.3 1.2.1.4.2 1.2.1.4.2.1 1.2.1.4.2.2 1.2.1.4.2.3 1.2.1.4.2.4 1.2.1.4.2.5 1.2.2 1.2.2.1 1.2.2.1.1 1.2.2.1.2 1.2.2.1.3 1.2.2.1.4

Anticipo Impuesto Renta Retenido, 25% Anticipo Renta Retenido, Relación de Dependencia Anticipo Impuesto Renta Anticipo a Proveedores Anticipo Sueldos Arriendos Prepagados Seguros Prepagados Publicidad Prepagada Depósitos entregados en Garantía ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO No Depreciable Terrenos Construcciones en Curso Maquinaria y Equipos en Montaje Depreciable Edificios (-) Depreciación Acumulada Edificios Vehículos (-) Depreciación Acumulada Vehículos Equipos de Cómputo (-) Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo Muebles y Enseres (-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres Equipos de Oficina (-) Depreciación Acumulada Equipos de Oficina Maquinaria (-) Depreciación Acumulada Maquinaria Agotable Minas y Canteras Pozos Petroleros Bosques Activo Fijo Intangible No Amortizable Marcas de Fábrica Derechos de Llave Goodwill Amortizable Patentes Derechos de Autor Derechos de Llave Goodwill Franquicias ACTIVO DIFERIDO Cargos Diferidos Gastos de Constitución Gastos de Organización Gastos de Investigación y Desarrollo Gastos de Experimentación

1.2.3 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.3.4 1.2.3.5 1.2.3.6 1.2.3.7 1.2.3.8 1.2.3.9 1.2.3.10 1.2.3.11 1.2.3.12

OTROS ACTIVOS Documentos por Cobrar largo plazo Cuentas por Cobrar largo plazo Inversiones en Acciones Inversiones en Participaciones Prima en Acciones Cédulas Hipotecarias Pólizas de Acumulación Certificados de Depósito Reprogramados Certificados de Pasivos Garantizados Bonos de deuda pública Depósitos a plazo fijo Arrendamiento Mercantil - Leasing

2 2.1 2.1.1 2.1.1.1 2.1.1.2 2.1.1.3 2.1.2 2.1.2.1 2.1.2.2 2.1.2.3 2.1.3 2.1.3.1 2.1.3.2 2.1.3.3 2.1.3.4 2.1.3.5 2.1.3.6 2.1.3.7 2.1.4 2.1.4.1 2.1.4.2 2.1.4.3 2.1.4.4 2.1.5 2.1.5.1 2.1.5.1.1 2.1.5.1.2 2.1.5.1.3 2.1.5.1.4 2.1.5.1.5 2.1.5.2 2.1.5.2.1 2.1.5.2.2 2.1.5.2.3 2.1.5.3

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES Obligaciones con Instituciones Financieras. Préstamos Bancarios Sobregiros Bancarios Intereses por Pagar Obligaciones Comerciales o con Proveedores Cuentas por Pagar o Proveedores Documentos por Pagar Varios Acreedores u Otras Cuentas por Pagar Obligaciones Laborables Sueldos por Pagar Comisiones por Pagar Honorarios por Pagar Beneficios Sociales por Pagar Participación a Trabajadores por Pagar Vacaciones por Pagar Honorarios por Pagar Obligaciones con el IESS Aporte Personal IESS por Pagar Aporte Patronal IESS por Pagar Fondo de Reserva por Pagar Cesantías por Pagar Obligaciones Fiscales por Pagar Impuesto Renta Retenido por pagar Impuesto Renta Retenido por Pagar, 1 % Impuesto Renta Retenido por Pagar, 2% Impuesto Renta Retenido por Pagar, 8% Impuesto Renta Retenido por Pagar, 25% Renta Retenido por Pagar, Relación Dependencia IVA Retenido por Pagar IVA Retenido por Pagar, 30% IVA Retenido por Pagar, 70% IVA Retenido por Pagar, 100% IVA Cobrado, Bienes

2.1.5.4 2.1.5.5 2.1.6 2.1.6.1 2.1.6.2 2.1.6.3 2.1.6.4 2.1.6.5 2.1.6.6 2.1.6.7 2.1.6.8 2.1.6.9 2.2 2.2.1 2.2.1.1 2.2.1.2 2.2.1.3 2.2.2 2.2.2.1 2.2.2.2 2.2.2.3 2.2.2.4 2.2.2.5 2.2.2.6 2.2.2.7 2.2.3 2.2.3.1 2.2.3.2 2.2.3.3

IVA Cobrado, Activos Fijos Impuesto Renta por pagar Obligaciones con Terceros Descuento para Asociación, Sindicatos Comisariato por pagar Retenciones Judiciales por Pagar Otros Descuentos al Personal Publicidad por Pagar Arriendos por Pagar Seguros por Pagar Dividendos por Pagar Depósitos recibidos en Garantía PASIVOS NO CORRIENTES OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Préstamos Bancarios a Largo Plazo Préstamos Prendarios Hipotecas por Pagar CRÉDITOS DIFERIDOS Arriendos Precobrados Intereses Precobrados Ingresos por Ventas no Devengados Ingresos por Servicios no Devengados Seguros Precobrados Utilidades por realizar en ventas a plazos Descuentos por realizar en inversiones financieras OTROS PASIVOS Provisiones por Pagos pendientes al Personal Anticipo de Clientes Otras Provisiones

3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3 3.1.3 3.1.4 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.3 3.3.1 3.3.1.1 3.3.1.2 3.3.2 3.3.2.1

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL Capital Autorizado Capital Suscrito y Pagado Capital Suscrito y Pagado, Acciones Preferentes Capital Suscrito y Pagado, Acciones Comunes Capital Suscrito y Pagado, Participaciones Capital Suscrito no Pagado Aportes para futuras capitalizaciones RESERVAS Reserva Legal Reserva Estatutaria Reserva Facultativa RESULTADOS Utilidades Utilidades del Ejercicio Utilidades no Distribuidas Pérdidas Pérdidas del Ejercicio

3.3.2.2 3.4 3.4.1 3.4.2 3.4.3 3.4.4

Pérdidas Acumuladas Ejercicios Anteriores SUPERÁVIT DE CAPITAL Superávit por Revalorización de Activos Fijos Superávit por Revalorización del Patrimonio Reservas de Capital Donaciones de Capital

4 4.1 4.1.1 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3 4.1.1.4 4.1.1.5 4.1.1.6 4.1.1.7 4.1.1.8 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.2.6 4.2.7 4.2.8 4.2.9 4.2.10 4.2.10.1 4.2.10.2 4.2.4.1 4.2.11 4.2.12 4.2.13 4.2.14 4.2.14.1 4.2.14.2 4.2.14.3 4.2.14.4 4.2.14.5 4.2.14.6

INGRESOS Ingresos Ordinarios u Operacionales Ventas de Mercaderías Ventas Tarifa 12% Ventas Tarifa 0% Intereses en Ventas Recargos en Ventas (-) Devoluciones en Ventas (-) Descuentos en Ventas (-) Rebajas en Ventas Utilidad Bruta en Ventas Ingresos por Servicios Ingresos Extraordinarios o no Operacionales Intereses Ganados o Rendimiento Financiero Comisiones Ganadas Utilidad en Venta Activo Fijo Arriendos Ganados Ingresos por Multas Descuentos Ganados en Inversiones Descuentos Ganados en Ventas Utilidad en Ventas Activo Fijo Muebles Utilidad en Ventas Activo Fijo Inmueble Otros Ingresos no Especificados Donaciones Recibidas Contribuciones Recibidas Utilidad en Diferencia de Cambios Utilidad en venta de inversiones temporales Utilidad en venta de inversiones de largo plazo Descuentos Ganados Ingresos Líquidos Utilidad Operacional Utilidad Neta Utilidad antes de Impuestos Utilidad Líquida Utilidad del Ejercicio Pérdidas y Ganancias

5 5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3

COSTOS COSTOS DE PRODUCCIÓN Costo de Mano de Obra Directa Costo de Material Directo Costo Indirecto de Producción

5.1.3.1 5.1.3.2 5.1.4 5.1.4.1 5.1.4.2 5.1.4.3 5.1.4.4 5.2 5.2.1 5.2.1.1 5.2.1.2 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6 5.2.7 5.2.8 5.2.9

Costos Indirectos de Producción Reales Costos Indirectos de Producción Aplicados Costos de Producción Costo de Productos en Proceso Costo de Productos Terminados Costo de Artículos Disponibles para la Venta Costo de Productos Terminados y Vendidos COSTOS OPERACIONALES Compras Compras Tarifa 12% Compras Tarifa 0% Interés en Compras Recargos en Compras Transportes en Compras (-) Devoluciones en Compras (-) Descuentos en Compras (-) Rebajas en Compras (-) Descuentos Perdidos Costos en Ventas

6 6.1 6.1.1 6.1.1.1 6.1.1.2 6.1.1.3 6.1.1.3.1 6.1.1.3.2 6.1.1.3.3 6.1.1.3.4 6.1.1.4 6.1.1.5 6.1.1.6 6.1.1.7 6.1.1.8 6.1.1.8.1 6.1.1.9 6.1.1.9.1 6.1.1.9.2 6.1.1.9.3 6.1.1.9.4 6.1.1.9.5 6.1.1.9.6 6.1.1.10 6.1.1.11 6.1.1.12 6.1.1.13 6.1.1.14 6.1.1.15

GASTOS GASTOS OPERACIONALES Gastos de Administración Sueldos y Salarios Otros Gastos del Personal Servicios Básicos Luz Agua Teléfono Internet Suministros y Materiales Materiales y Útiles de Oficina Materiales y Útiles de Aseo y Limpieza Asesoramiento y Capacitación Mantenimiento y Reparaciones Gasto por Combustible Depreciaciones Depreciación de Muebles y Enseres Depreciación de Equipos de Oficina Depreciación de Equipos de Cómputo Depreciación de Edificios Depreciación de Maquinarias Depreciación de Vehículos Amortizaciones Seguros Arriendos Gastos de Movilización Gastos de Representación Horas Extraordinarias

6.1.1.16 6.1.1.17 6.1.1.18 6.1.1.19 6.1.1.20 6.1.1.21 6.1.1.22 6.1.1.23 6.1.1.24 6.1.1.25 6.1.1.26 6.1.1.27 6.2 6.1.2.1 6.1.2.2 6.1.2.3 6.1.2.4 6.1.2.5 6.1.2.6 6.1.2.7 6.1.2.8 6.1.2.8.1 6.1.2.8.2 6.1.2.8.3 6.1.2.9 6.1.2.10 6.1.2.11 6.1.2.12 6.1.2.13 6.1.2.14 6.1.2.15 6.1.2.16 6.1.2.17 6.1.2.18 6.1.2.19 6.1.2.20 6.1.3 6.1.3.1 6.2 6.2.1 6.2.1.01 6.2.1.02 6.2.1.03 6.2.1.04 6.2.2 6.2.3 6.2.3.1 6.2.3.2 6.2.3.3

Subsidios Familiares Viáticos a Empleados Aporte Patronal al IESS Seguros del Personal Honorarios Profesionales Bonificaciones a Empleados Transporte y movilización Seguridad y Vigilancia Alimentación y Refrigerio Indumentaria de Trabajadores Multas e Intereses al Fisco Pérdidas Ocasionales Gastos de Ventas y Distribución Sueldos y Salarios Otros Gastos del Personal Servicios Básicos Materiales y Útiles de Oficina Suministros y Materiales Asesoramiento y Capacitación de Vendedores Mantenimiento y Reparación de Máquinas Depreciaciones Depreciación de Vehículos Depreciación de Equipos de Cómputo Depreciación de Equipos de Tienda Cuentas Incobrables Seguros Arriendo Transporte en Ventas Otros Gastos de Ventas Comisiones a Vendedores Prestaciones Laborales Gastios por materia prima Gastos de Movilización Gastos de Viáticos Gastos de materiales de tienda Gastos de útiles de aseo y limpieza Otros Gastos Operacionales Gastos por IVA sin derecho a Crédito Tributario GASTOS NO OPERACIONALES Gastos Financieros Intereses por Créditos Recibidos Comisiones Bancarias Impuestos Bancarios Gastos Bancarios Otros Otros Gastos Financieros Otros Gastos no Operacionales Pèrdida en Venta de Activos Fijos Pérdida en Diferencia de Cambios Pérdida en venta de inversiones temporales

6.2.3.4 6.2.3.5 6.2.3.6 6.2.3.7

Pérdida en venta de inversiones de largo plazo Pérdida en venta de acciones Pérdida en venta de participaciones Donaciones entregadas

7 7.1 7.1.1 7.1.2 7.1.3 7.1.4 7.1.5 7.1.6 7.1.7 7.2 7.2.1 7.2.2 7.2.3 7.2.4 7.2.5 7.2.6

CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Mercaderías Entregadas en Consignación Garantías Entregadas Valores en Custodia Inmuebles Entregados en Garantía Cuentas por Cobrar dadas de baja Fondos dados en fideicomiso Inmuebles entregados en Fideicomiso CUENTAS EN ORDEN ACREEDORA Mercaderías Recibidas en Consignación Activos Recibidos en Garantía Inmuebles Recibidos en Garantía Cuentas por Cobrar dadas de baja Fondos recibidos en fideicomiso Inmuebles recibidos en fideicomiso

MONREAL RESTAURANT ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

1 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.4 1.1.3.1 1.2.1.2.2

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible Caja Bancos Clientes Vehículos TOTAL ACTIVO

2 2.1 2.1.1.1 $ $ $ $ $

200 8000 500 10000 18700

3 3.1

AL RESTAURANT E SITUACIÓN INICIAL

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES Préstamos Bancarios TOTAL PASIVO

$ $

12000 12000

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ $

6700 18700

FECHA

CÒDIGO

DETALLE 1

PARCIAL

DEBE

HABER