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• Vianey Guevara Tripul

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

OPERACIONES ACTIVAS BANCARIAS Elaborado por:     

Bermeo Oyola, Grabiela Dávila Feijóo, Olga. García Cobeñas, Patty Lopez Torres, Charly Neyra Peña, Norvit Asignatura: Banca y Seguros DOCENTE: Edita Jerid Periche Castro

Tumbes – Perú 2020

CONTENIDO I.

INTRODUCCION..........................................................................................3

II.

OBJETIVOS................................................................................................4 2.1.

OBJETIVO GENERAL:..........................................................................4

2.2.

Objetivos Específicos:.............................................................................5

III.

OPERACIONES ACTIVAS.......................................................................5

3.1.

CONCEPTO............................................................................................5

3.2.

¿QUÉ ES UN CRÉDITO?.......................................................................6

3.3.

TIPOS DE OPERACIONES ACTIVAS SEGÚN EL CREDITO...........7

3.4.

¿QUÉ SON LOS CRÉDITOS HIPOTECARIOS?..................................8

3.5.

¿QUÉ SON LOS CRÉDITOS PERSONALES?.....................................8

3.6.

¿QUÉ SON LOS CRÉDITOS A MICROEMPRESAS?.........................9

3.7.

EL DESCUENTO BANCARIO..............................................................9

3.7.1. Tipos de descuento bancario...........................................................10 3.7.2. Estos documentos pueden ser descontados ante una entidad de crédito para obtener liquidez:..................................................................................11 3.7.3. Ventajas del descuento comercial bancario....................................11 3.7.4. Inconvenientes del descuento comercial bancario..........................12 3.7.5. Modalidades de descuento comercial.............................................12 3.8.

EL FACTORING...................................................................................13

3.8.1. Tipos de factoring atendiendo a diferentes criterios:......................15 3.9. 3.10.

EL LEASING........................................................................................17 LA TARJETA DE CRÉDITO...........................................................18

3.10.1. ¿Qué tipos de tarjetas de crédito existen?.....................................19 3.11.

REQUISITOS PARA SOLICITAR UN PRÉSTAMO Y SUS

CARATERÍSTICAS A. PRESTAMO EN EFECTIVO (BANCO INTERBANK)....22 3.12.

EL PAGARE......................................................................................23

3.12.1. CARACTERÍSTICAS DE UN PAGARÉ....................................24

3.12.2. TIPOS DE PAGARÉ....................................................................25 IV. 4.1. V.

CASO PRÁCTICO....................................................................................28 CALCULO DEL MONTO E INTERES E UN PAGARÉ A 90 DÍAS.28 CONCLUSIONES.....................................................................................29

I.

INTRODUCCION

Este trabajo presenta el tema sobre las operaciones activas bancarias de una manera novedosa, fusionando en un solo escrito la práctica con la teoría, y analizando los aspectos más relevantes de este tipo de seguros tan poco estudiado en nuestro medio. Igualmente actualiza y complementa la poca bibliografía existente al respecto. Se presenta como una herramienta muy útil para todos aquellos interesados en la materia o que por actividad tengan la necesidad de conocer con más detalle sobre las operaciones activas bancarias en el país.

Dado que la póliza global bancaria tiene su origen en la necesidad de dar una respuesta consecuente con los riesgos propios de las operaciones bancarias, es justo que el presente estudio de las nociones relacionadas con los conceptos de operaciones bancarias activas.

II. II.1.

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL: 

Conocer las operaciones activas bancarias en el Perú y cuál es su importancia en el sistema financiera peruano.

II.2.

Objetivos Específicos: 

Determinar

cuáles

son

las

Operaciones

que

en

principio,

representan movimiento de dinero. 

Implicancia de las operaciones de activo para las entidades financieras.



Diferencias entre las operaciones activas y pasivas de un banco.

no

III. III.1.

OPERACIONES ACTIVAS

CONCEPTO Las

operaciones

de

activo

para

las

entidades

financieras,

implican

prestar recursos a sus clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de tipo de interés, o bien acometer inversiones con la intención de obtener una rentabilidad.  En general, las operaciones de activo suponen un riesgo para la entidad financiera ante la posibilidad de impago total o parcial de un préstamo o un crédito.  Teniendo en cuenta esta característica podríamos descomponer las cuentas de activo para los bancos en dos tipos genéricos: Operaciones

que

conllevan

movimientos

de

fondos

y

en

las

que

el banco experimenta un riesgo:  Operaciones de préstamo.  Operaciones de crédito en cuenta corriente.  Descuento de efectos.  Etcétera. Operaciones que en principio, no representan movimiento de dinero, puesto que únicamente representan un compromiso por parte del banco, pero ocasionalmente, pueden producir movimiento de capital ocasionando para la entidad la asunción de riesgo:  Tarjetas de crédito.  Créditos documentarios.  Avales.  Garantías.  Etcétera. III.2. ¿QUÉ ES UN CRÉDITO? Un crédito es una operación financiera en la que una entidad financiera pone a nuestra disposición una cantidad de dinero hasta un límite especificado en un contrato y durante un período de tiempo determinado.

Cuando nos conceden un crédito, seremos nosotros mismos los que administramos el dinero del crédito, tanto la retirada como la devolución del dinero, en función de las necesidades que tengamos en cada momento. En los créditos, por lo tanto, podemos cancelar una parte o la totalidad de la deuda cuando consideremos adecuado (siempre por supuesto con la fecha límite establecida como vencimiento del crédito), con la consiguiente deducción en el pago de los intereses asociados al crédito. En los créditos sólo pagaremos intereses sobre el capital utilizado, el resto del dinero está a nuestra disposición pero no tenemos que pagar intereses por el a menos que lo utilicemos. Normalmente se recurre a los créditos cuando se hace necesaria más liquidez para poder cubrir un gasto. Los créditos pueden solicitarse a través de una cuenta de crédito o bien de una tarjeta de crédito. III.3. TIPOS DE OPERACIONES ACTIVAS SEGÚN EL CREDITO.

Sin finalidad de negocio

Con finalidad de negocio

Por tipo de producto

Crédito de consumo. (revolvente y no revolvente)

Créditos corporativos. Hipotecario.

Crédito hipotecario para vivienda.

Créditos para grandes Préstamos. empresas.

Crédito para medianas Tarjeta de empresas. crédito.

Crédito para pequeñas Descuentos. empresas.

Crédito para microempresas.

Leasing. Factoring.

III.4. ¿QUÉ SON LOS CRÉDITOS HIPOTECARIOS? Son préstamos de dinero que una institución financiera brinda a las personas naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de una vivienda propia. La operación crediticia tiene como garantía una hipoteca, para garantizar el pago préstamo por parte del cliente. Estos créditos están orientados única y exclusivamente a satisfacer necesidades personales de vivienda. III.5. ¿QUÉ SON LOS CRÉDITOS PERSONALES? Son préstamos destinados a satisfacer eventuales necesidades de dinero y/o financiamientos para la adquisición de bienes y/o servicios que no tengan ninguna relación con actividades empresariales. Permite obtener rápidamente dinero para usarlo en lo que más se necesite: Compra de una computadora, el pago de matrículas de la universidad, para solucionar problemas de salud, salir de cualquier apuro, etc. III.6. ¿QUÉ SON LOS CRÉDITOS A MICROEMPRESAS? Son créditos en efectivo, otorgados a Personas Naturales o Personas Jurídicas, para financiar Actividades de producción, comercio o prestación de servicios. Para acceder a un crédito a la microempresa, la persona debe tener un endeudamiento en el sistema financiero que no exceda de S/. 20 000 o su equivalente en moneda extranjera (sin incluir créditos hipotecarios). III.7. EL DESCUENTO BANCARIO El descuento bancario es un contrato por el cual una entidad financiera otorga un préstamo cobrando los intereses por adelantado contra la transferencia de instrumentos de contenido crediticio. El tenedor cede dichos títulos al banco y éste le abona sus importes en dinero, descontando las cantidades cobradas por los servicios prestados. En el descuento, ante la falta de pago, la entidad financiera cuenta con la acción directa contra su cliente, y la de regreso contra el librador y demás obligados. Es obligación del cliente reembolsar al banco los créditos no pagados por sus compradores. Los títulos valores más presentados a descuento bancario en el Perú son los pagarés, las letras de cambio y los warrant. Para las pymes el descuento bancario representa una forma de

financiar su capital de trabajo, sobre todo cuando los títulos valores son girados por clientes de reconocido prestigio, ya que son más fáciles de ser tomadas por los bancos. En el descuento bancario, al girarse o endosarse títulos valores, el banco obtiene un adecuado respaldo, ya que en caso de incumplimiento puede cobrar mediante juicio ejecutivo, conforme establece la ley de títulos valores (proceso más expeditivo). El descuento bancario o descuento comercial bancario es un instrumento de financiación a corto plazo que proporcionan las entidades bancarias principalmente dirigido para empresas a las que les permite financiar sus necesidades de capital circulante. El descuento es un contrato por el que una entidad bancaria entrega una cantidad de dinero a su cliente a cambio de la entrega de un crédito no vencido. Este importe está «descontado» de los intereses por el tiempo que queda hasta el vencimiento del crédito y comisiones por gestionar el pago. La entidad financiera no asume el riesgo de impago. Si al vencimiento el banco no puede hacer efectivo el crédito por impago del deudor, el cliente al que se le ha descontado este crédito deberá devolver la cantidad anticipada. III.7.1.Tipos de descuento bancario Los tipos de descuento bancario son dos: a) Descuento financiero.- En esta operación una entidad financiera concede un préstamo que se documenta en una letra de cambio. Se abona por el banco al cliente el efectivo que resulta de descontar al nominal los intereses, la comisión de apertura y los demás gastos que graven la operación. b) Descuento comercial.- Se origina por operaciones mercantiles, a través de una relación comercial entre el cliente y el proveedor. Normalmente se instrumenta en la forma de un pagaré, que es transmisible por endoso y el librador (acreedor) puede transmitir la deuda que le debe su cliente (librado) a un banco (tenedor) que descuenta el nominal del pagaré anticipando su pago al librador y reclamandolo a la fecha de vencimiento al librado. La principal diferencia es que en el descuento financiero la letra se crea expresamente con el objetivo de obtener un crédito, mientras que la finalidad del descuento comercial es un crédito comercial que las empresas conceden a sus clientes en operaciones de compraventa y que se puede formalizar en diferentes documentos.

III.7.2.Estos documentos pueden ser descontados ante una entidad de crédito para obtener liquidez:  Contratos  Recibos  Pagarés  Cartas de abonaré  Cheques bancarios  Talones de cuentas corrientes  Certificaciones de obra  Títulos de deuda amortizable  Cupones de valores públicos III.7.3.Ventajas del descuento comercial bancario Ventajas para la empresa que descuenta el pagaré u otro efecto comercial: Es una forma de financiación muy sencilla y rápida. La mayoría de las empresas generan papel comercial en su actividad habitual y es un procedimiento simple el gestionar su descuento ante una entidad de crédito. Ventajas para la entidad financiera que otorga el descuento: El riesgo de impago está muy diluido ya que por la Ley Cambiaria el tenedor del efecto puede actuar tanto contra el librado como contra el librador en caso de impago. Se cobran por adelantado los intereses y los gastos de la operación de descuento. Y la rentabilidad del dinero prestado es muy alta. III.7.4.Inconvenientes del descuento comercial bancario Inconvenientes para la empresa descuenta el pagaré u otro efecto comercial:  Es una forma de financiación cara. Cuando se tienen en cuenta todos los gastos y comisiones y se calcula la tasa anual la resultante es muy elevada.  No es un instrumento flexible. Una vez realizado un descuento, si cambia la situación de tesorería de la empresa y no es necesaria esta liquidez extra, no es posible retroceder los gastos e intereses pagados por el descuento.

 El descuento comercial bancario es una forma sencilla de obtener liquidez, pero tenemos que tener en cuenta el coste que supone utilizar esta financiación. Inconvenientes para la entidad financiera que otorga el descuento:  Para la entidad financiera esta forma de financiación no supone inconvenientes, puede aceptar o denegar las operaciones de descuento caso por caso después de su análisis y la rentabilidad que le supone es muy elevada. III.7.5.Modalidades de descuento comercial Descuento comercial simple (también se le denomina descuento bancario simple o descuento comercial circunstancial): se negocia con el banco el descuento de uno más pagarés pero de manera independiente e individualizada. Línea de descuento: en este caso la operación es permanente y repetitiva. Se analiza el riego del cliente y la entidad de crédito le fija un límite máximo de efectos a descontar con unas condiciones que se van renovando periódicamente. Características de una línea de descuento de pagarés  En la póliza de descuento se recogen las características de la línea de descuento contratada con la entidad financiera, como pueden ser:  La vigencia de la póliza de descuento, que puede ser indefinida pero las condiciones se revisan periódicamente.  El límite de descuento máximo que el riesgo que la entidad financiera está dispuesta asumir en función de las características de la empresa que solicita la línea de descuento.  La posibilidad de modificar el límite máximo de descuento dependiendo de las condiciones económicas.  La posibilidad de aceptar o rechazar los pagarés u otros efectos comerciales

a

descontar

uno

a

uno

después

de

analizarlos

individualmente.  Fórmula para calcular el efectivo disponible después de realizar el descuento al aplicar los correspondientes gastos, comisiones y tipo de interés.

III.8. EL FACTORING Es un convenio continuo por el cual una institución financiera asume las funciones de crédito y cobro de su cliente comprando sus instrumentos de contenido crediticio (facturas y títulos valores representativos de deuda) en el momento en que son extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra él en caso de falta de pago. En el factoring, el factor previa evaluación de la clientela del comerciante, asume todo el riesgo de la cobranza y además suele prestar otros servicios, como la evaluación de nuevos compradores, la emisión de documentos por cobrar, la contabilidad, cobranza, etc. A diferencia de caso español que permite la posibilidad de pactar factoring con recurso (cliente asume riesgo de insolvencia), en el Perú, el factoring sólo se pacta sin recurso, vale decir que el banco asume el riesgo de insolvencia del deudor cedido. En el caso peruano, el factoring se diferencia del descuento bancario en que en el primero se ofrecen una serie de servicios administrativo- financieros adicionales que no se dan en el segundo. Asimismo, en el descuento bancario siempre habrá anticipo de fondos; en el factoring esto es potestativo. Otra gran diferencia –como se indicó- es que en el factoring, el banco no puede repetir contra su cliente en caso de insolvencia, a diferencia del descuento bancario. En ese sentido, en el descuento, el límite de anticipo de fondos se da en función a la solvencia del cliente mientras que en el factoring en función a la de los compradores. Se puede distinguir un factoring operativo de uno financiero; donde en el primero sólo se prestan servicios administrativo-financieros, a diferencia del operativo que anticipo de recursos al momento de adquirir las cobranzas.  Podrá disponerse nuevamente del crédito. En el caso del mutuo prendario, la garantía mobiliaria / prenda permanece después de cancelado el crédito y puede ser liberada o servir de garantía para uno nuevo. En el sistema financiero peruano, los anticipos o adelantos se dan mayoritariamente contra letras y facturas en cobranza, al estar afectada en garantía, el banco derecho a pagarse preferentemente con el producto de los cobros efectuados; asimismo, se dan a través de préstamos personales que realizan las cajas de ahorros contra el empeño de bienes valiosos (joyas, metales preciosos, etc.).  Los servicios que incluye la actividad de factoring se pueden agrupar en las siguientes funciones:

 Función de análisis, investigación y clasificación: Las sociedades de factoring analizarán a los clientes (deudores) cuyas facturas han sido cedidas al factor, clasificándolos en función del riesgo. A partir de este análisis, el factor tomará decisiones a la hora de llevar a cabo la operación de factoring (aceptación de la cesión, límite de crédito, límite de riesgo para la aceptación…). La extensión del análisis va a depender del tipo de contrato de factoring que se demande.  Función administrativa o de gestión: La sociedad de factoring se encarga de gestionar el cobro de los créditos que le son transmitidos, permitiendo al empresario deshacerse de las cargas que lleva consigo la liquidación y cobro de los deudores.  Función de garantía: La sociedad de factoring asume el riesgo de insolvencia del deudor cedido y permite al empresario tener cierta cobertura frente a este riesgo. La función de garantía no aparecerá en el caso de contratar los servicios de factoring con recurso, ya que no cubre el riesgo de insolvencia.

 Función de financiación: La sociedad de factoring anticipa al empresario el importe de los créditos transmitidos. Las compañías de factoring anticipan un porcentaje del nominal al cedente, quedándose con la cantidad restante como forma de garantía en el caso de que el deudor no cumpla con sus obligaciones y no realice el pago. III.8.1.Tipos de factoring atendiendo a diferentes criterios: Según la cobertura del riesgo:  Factoring sin recurso: el riesgo de insolvencia y de impago lo asume el factor, ofreciendo al cedente una garantía de cobro. El anticipo que entrega el factor al cedente puede realizarse de forma íntegra a la firma del contrato o de forma periódica hasta el vencimiento, dependiendo de las necesidades de financiación del cedente. El factor suele retener una parte del nominal del crédito como garantía por el impago y practica un descuento sobre el nominal, una vez deducida la retención por impago.  Factoring con recurso: el riesgo de impago lo mantiene el cedente. El factor financia a la empresa desde el momento de la cesión hasta el

vencimiento de los créditos, en el caso de que llegado el vencimiento el deudor no pague la deuda, la empresa debe cancelar la financiación concedida por la empresa de factoring, reembolsar el valor nominal de las facturas y asumir la factura impagada. En este caso no se practica la retención ya que el factor no asume ningún riesgo de impago. Según la confidencialidad:  Factoring con notificación: El deudor es informado acerca de la cesión de los créditos, es decir, se encuentra obligado a hacer frente a los créditos con el factor. Normalmente, el cumplimiento de pagos es más frecuente en los casos en los que el cumplimiento de la deuda es con una entidad financiera, ya que puede actuar en contra de él con mayores recursos.  Factoring sin notificación: El deudor no es notificado, por lo que pagará directamente al cedente, quedando este obligado a pagar al factor el importe correspondiente. En este caso, el factor pierde el control de los pagos y se encuentra desprotegido ante posibles situaciones de embargo. Por ejemplo: En el caso de que el cedente no quiera que sus deudores sepan que tipo de financiación está utilizando. Según la residencia de las partes involucradas:  Factoring nacional: Tanto el cedente como el deudor residen en el mismo país.  Factoring internacional: El cedente, que sería el exportador, se encuentra en un país diferente al deudor, que sería considerado el importador. III.9. EL LEASING El Leasing o Arrendamiento Financiero es el contrato por el cual una entidad financiera debidamente autorizada, cumpliendo instrucciones de su cliente, compra a nombre propio determinados bienes muebles o inmuebles para luego alquilárselos a su cliente. Éste los usará por un plazo predeterminado e irrevocable, a cuyo término tendrá la opción de comprar la totalidad de los bienes a un precio previamente acordado con el propietario arrendador (entidad financiera). Se considera que todos los desembolsos que

efectúe el arrendador son por cuenta del arrendatario hasta que comience el periodo de arrendamiento. Es un contrato de apertura de crédito por el cual el banco (acreditante), pone a disposición de su cliente (acreditado), una parte del valor de la garantía mobiliaria / prendaria otorgada. Los bienes dados en garantía deberán ser entregados al banco quien asumirá las obligaciones relativas al depositario. El anticipo se diferencia del mutuo prendario en que la garantía mobiliaria / prenda –más que garantizar la entrega de dinero- respalda la disponibilidad del crédito creado por el banco y a favor de su cliente. La garantía mobiliaria / prenda irá siendo realizada en efectivo por medio del banco u otro, y se restará el crédito otorgado. Con la entrega de una garantía mobiliaria / prenda, generalmente del mismo tipo, podrá disponerse nuevamente del crédito. En el caso del mutuo prendario, la garantía mobiliaria / prenda permanece después de cancelado el crédito y puede ser liberada o servir de garantía para uno nuevo. En el sistema financiero peruano, los anticipos o adelantos se dan mayoritariamente contra letras y facturas en cobranza, al estar afectada en garantía, el banco derecho a pagarse preferentemente con el producto de los cobros efectuados; asimismo, se dan a través de préstamos personales que realizan las cajas de ahorros contra el empeño de bienes valiosos (joyas, metales preciosos, etc.).  III.10. LA TARJETA DE CRÉDITO Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, por la cual se le autoriza a este último a efectuar pagos en determinados establecimientos afiliados, con los cuales a su vez la entidad financiera tiene pactada una comisión. Para efectuar los pagos el titular de la tarjeta deberá presentar la misma y firmar el recibo de pago o en el caso de compras no presenciales deberá proporcionar los datos de su tarjeta (número, vencimiento, código de seguridad, etc). Adicionalmente, es factible –potestad del banco- que el “tarjetahabiente” pueda disponer de dinero en efectivo a través de los cajeros automáticos y los agentes bancarios. Cabe mencionar que las casas comerciales que aceptan el pago no otorgan crédito alguno, ya que ellas cobran al banco “al contado” previo descuento de una comisión. La tarjeta de crédito tiene como principal ventaja evitar el manejo de efectivo reduciendo el riesgo de pérdida o atraco; asimismo, como medio de pago desplazó al cheque porque éste último normalmente no es aceptado en las casas comerciales, toda vez que el riesgo está representado por el

girador a diferencia de la tarjeta de crédito en la que es el banco el que asume la obligación de pago. El contrato de tarjeta de crédito establece un plazo de caducidad y es renovable automáticamente, también establece que el propietario de la tarjeta es el mismo emisor, siendo el usuario un mero tenedor de la tarjeta. En nuestro país, la mejora de la capacidad adquisitiva de las personas, producto del dinamismo de la actividad económica, ha dado lugar a que un mayor número de ellas calificar como sujetos de crédito. Una de las estrategias comerciales más comunes y exitosas fue la creación de tarjetas de marca privada, que nacieron de la unión de una entidad bancaria con una casa comercial; otra variante fue la tarjeta de marca compartida que une a varias cadenas de establecimientos comerciales, facilitando al usuario comprar productos a crédito y permitiendo que los comercios puedan compartir sus plataformas de clientes. Hoy en días las tarjetas de crédito son una de las herramientas financieras más útiles. Tradicionalmente, tener una tarjeta de crédito era señal de disponer de un elevado poder económico, pero actualmente esto ha cambiado. Hoy en día tenemos a nuestro alcance una gran variedad de tipos de tarjetas de crédito. Esto se debe a que no solo las entidades bancarias pueden ofrecerlas, sino que algunos comercios también se han lanzado a la oferta de tarjetas de crédito para adaptarse a las necesidades de los consumidores. Por eso, es importante que conozcamos todas las opciones que el mercado financiero pone a nuestra disposición y saber si realmente utilizamos nuestras tarjetas de crédito adecuadamente. III.10.1. ¿Qué tipos de tarjetas de crédito existen? Las tarjetas de crédito se diferencian principalmente por las funciones que tienen cada una de ellas, por eso se pueden clasificar dependiendo de: las ventajas que ofrecen, la forma de pago y la entidad que las emite.  Tipos de tarjetas de crédito según sus ventajas  Tarjetas de crédito según el emisor  Tarjetas de crédito según el tipo de pago

a) Tipos de tarjetas de crédito según sus ventajas Cuando hablamos de ventajas nos referimos a los beneficios que suponen para el cliente tener una de ellas. Desde este punto de vista podemos realizar la siguiente clasificación: 

Tarjetas de crédito gratuitas: Se trata de aquellas tarjetas de crédito

que le banco ofrece a sus clientes sin tener que pagar ningún tipo de comisión. Esto es una gran ventaja ya que en la mayoría de ocasiones las tarjetas de crédito están sujetas a comisiones de mantenimiento, emisión, renovación y cancelación. La razón de que muchos bancos hayan optado por ofrecer este tipo de productos financieros de forma gratuita se debe a que es una forma de aumentar la competitividad entre los bancos, conseguir la diferenciación y fidelización de sus clientes.  Tarjetas de crédito Online: Estas tarjetas cada vez están más demandadas. La principal razón es la comodidad y la rapidez que ofrecen al poderse contratar desde casa y sin la necesidad de tener que acudir a ningún banco o cualquier entidad financiera.

 Tarjetas de crédito con tu banco: Por norma general, la mayoría de personas suelen acudir a su banco para solicitar una tarjeta de crédito,, ya que es lo que más a manos tenemos siempre, y si estamos contentos con el servicio que nos proporcionan, puede ser una buena elección.

Además, el ser cliente puede ser una gran ventaja a la hora de negociar las condiciones. Los bancos suelen ceder cuando se trata de una persona que tiene domiciliada la nómina en su banco o tiene alguna cuenta abierta.

 Tarjetas de crédito según el emisor: Aunque las tarjetas de crédito las contratemos con una entidad financiera, el emisor de dicha tarjeta es externo. Generalmente existen tres principales: Visa, MasterCard y American Express.

b) Tipos de tarjetas de crédito según el emisor Según el emisor que hayamos contratado, podremos disfrutar de una serie de ventajas u otras. Por eso hay que conocerlas a fondo:  Tarjetas de crédito Visa: es uno de los tipos más solicitado. La principal razón es que ofrece un servicio eficiente y seguro a sus clientes.  Tarjetas de crédito MasterCard: sigue de cerca de Visa en cuanta a los clientes que la solicitan. Su principal ventaja es que con ella se obtienen diferentes descuentos en espectáculos, eventos, museos etc.  Tarjetas de crédito American Express: las ventajas que destacan son la gran eficiencia que tienen en todos sus trámites y por su programa de puntos para clientes. c) Tarjetas de crédito según el tipo de pago Una de las razones que nos lleva a querer tener una tarjeta de crédito es su posibilidad de realizar una compra sin disponer en ese momento del dinero necesario.

De este mismo modo, se obliga a firmar un contrato entre el cliente y la entidad para acordar de qué forma se va a devolver el dinero. Podemos distinguir entre dos tipos de tarjetas de crédito:  Tarjetas de pago único: en este caso se debe devolver el dinero gastado en un solo pago, en la fecha que se haya establecido previamente. Es decir, se debe devolver el 100% de lo que se haya utilizado y en una sola vez, no se puede fraccionar.  Tarjetas de pagos aplazados: por el contrario, con estas tarjetas de crédito se establece una cuota mensual que el cliente deberá pagar para devolver el dinero que haya gastado. III.11. REQUISITOS

PARA

CARATERÍSTICAS

A.

SOLICITAR

UN

PRÉSTAMO

Y

SUS

PRESTAMO

EN

EFECTIVO

(BANCO

INTERBANK) ¿Qué es Préstamo Efectivo? Es la forma más fácil de obtener un crédito en efectivo para todo lo que necesites, no requieres aval y puedes pagarlo cómodamente. ¿Qué monto podría pedir?

Te otorgamos un préstamo desde US$ 1,000 o S/. 3,000 y hasta US$ 30,000 o S/. 100,000 sin aval, previa calificación. ¿A qué plazo podría pedir mi préstamo? El plazo que otorgamos es desde 6 hasta 60 meses para pagar. ¿Ofrecen periodo de gracia? Te otorgamos hasta 60 días para iniciar el pago de tu primera cuota. ¿En cuánto tiempo estaría aprobado mi préstamo? El tiempo de evaluación es de hasta 48 horas desde la presentación de toda la documentación. Pre aprobamos tu crédito en 1 minuto. ¿Cómo puedo pagar mis cuotas mensuales? Puedes pagar tus préstamos en cualquiera de nuestras tiendas a nivel nacional, horario extendido de lunes a domingo para las Tiendas dentro de Plaza Vea y Vivanda; o con cargo a tu cuenta de ahorros o cuenta corriente. ¿Puedo realizar pagos anticipados o adelantar cuotas en mi crédito? Sí, una vez realizado el pago del mes, tendrás derecho a elegir por alguna de las siguientes modalidades: Pago anticipado: Monto destinado al pago del capital del crédito, reduciendo intereses, comisiones y gastos al día del pago. III.12. EL PAGARE Un pagaré es un documento que contiene la promesa incondicional de una persona (denominada suscriptora), de que pagará a una segunda persona (llamada beneficiaria o tenedora), una suma determinada de dinero en un determinado plazo de tiempo. Su nombre surge de la frase con que empieza la declaración de obligaciones: "debo y pagaré". La diferencia entre la letra y el pagaré es que el pagaré es emitido por el mismo que contrae el préstamo. Es un documento privado, suscrito entre personas físicas y/o morales (excepcionalmente con instancias de gobierno) y se denomina como un Título de Crédito, porque el tenedor (acreedor) podrá exigir el cumplimiento del pago del pagaré en los términos que están escritos en el mismo.

III.12.1. CARACTERÍSTICAS DE UN PAGARÉ Al ser un instrumento de pago formal, el pagaré debe poseer ciertos requisitos llamados de validez a la persona debida. 

Mención de ser pagaré.-Se debe indicar que el instrumento es un "pagaré" -o de

otra forma- deberá contener este término dentro del texto del documento, siendo expresado en el idioma que se firme el convenio de pago. Al ser impreso el documento, el título del pagaré debe ser escrito totalmente en el mismo idioma del país donde se suscribe. Este requisito es imprescindible. 

Promesa incondicional de pago.-El pagaré, a diferencia de la letra de cambio,

posee una promesa incondicional de pagar una suma de dinero y sus respectivos intereses en moneda nacional o su equivalente internacional. La suma se debe expresar en número(s) y en letras, como también el tipo de moneda en que se efectuará el pago. Si se paga en moneda extranjera, se debe indicar el tipo de cambio o equivalencia entre las monedas, que deberá tenerse en cuenta a su vencimiento. Este requisito es lo que lo distingue de los otros títulos de crédito. 

Nombre del beneficiario.-Es imprescindible identificar a la persona a quien

debe hacerse efectivo el pagaré. Puede ser a favor de una persona natural o persona jurídica. En este último caso se trataría de una denominada "razón social" o sociedad comercial. 

Fecha de vencimiento.-La fecha de vencimiento corresponde al día en que el

título deberá ser pagado. El vencimiento debe ser una fecha posterior a la fecha en que se suscribe. El pagaré debe indicar el lugar en que se debe presentar el documento para su propio pago. 

Fecha y lugar en que se suscribe.- El pagaré debe contener la fecha en que ha

sido creado. Es imprescindible para su relación con la fecha de vencimiento (determinando del plazo); y además para respetar los tiempos en que corresponde aplicar (cuando la ley lo disponga) el sellado o timbrado correspondiente. hay varios tiempos de vencimiento los cuales son: - a la vista: aquí el pagaré vencerá en el momento de su presentación al pago que debe realizarse dentro del año siguiente a la fecha de su emisión. - a cierto tiempo vista: en este tipo de vencimiento el plazo indicado debe de contarse desde la fecha del visto. - a cierto tiempo fecha: indica que el pagaré vence el día que se cumpla el plazo que se señaló, contando desde el día de la emisión del pagaré. - a día fijo: este nos indica que vence el día que está señalado.

 Firma del suscriptor.- No se exige el nombre del suscriptor, sino solamente su firma, y no admite otro medio para sustituirla, sino la firma de otra persona, que suscriba a ruego o en nombre del girador. No se admitirá el uso de marcas o huellas digitales. La firma es indispensable y lógicamente torna nulo al título su falta, ha de considerarse que no podrá ser suplantada por la impresión digital.  Transmisibilidad.- El pagaré será transmisible por endoso, que será total, puro y simple, es decir, no será transmisible el endoso por una parte del pagaré ni aquel que incluya condiciones. III.12.2. TIPOS DE PAGARÉ Dentro de los Tipos de pagaré a la orden significa que el tenedor de este documento, al tener el derecho sobre él, puede transferirlo a un tercero mediante el endoso.  Pagaré no a la orden: Con un pagaré no a la orden, si bien el tenedor del documento tiene derecho de cobrarlo, no tiene derecho a transferirlo endosándolo.  Pagaré cruzado: El pagaré cruzado como uno de los Tipos de pagaré solo puede ser cobrado por su tenedor ya sea en ventanilla cuando se trata de un cliente de la entidad que lo libró o depositando su valor en la cuenta de esta entidad.  Pagaré nominativo: Se entiende por pagaré nominativo cuando no cuenta con la cláusula “a la orden” entonces funcionan como éstos.  Sin vencimiento: Se trata de un pagaré cuyo vencimiento es a la vista, es decir que vence cuando es cobrado.  A día fijo y determinado: A diferencia del anterior en un pagaré de este tipo se estipula claramente la fecha de pago.  Con garantía prendaria: Es una garantía de la deuda a partir de una prenda sobre el título de propiedad, joyas, vehículos, etc.  De empresa: Los pagarés de empresa son “a la orden” cuya función es la de cubrir las deudas a corto plazo. Los emiten las empresas sin ningún tipo de aval para ser comercializados. De este modo la empresa logra un flujo rápido de dinero.  De entidades de crédito: Estos pagarés los emiten las entidades de crédito, por ello son conocidos como “pagarés bancarios” cuyas características son las mismas que las de los bancarios.

 Hipotecario: Es una variedad del bancario en la que el banco es el beneficiario de pagarés negociables o no negociables que derivan de un crédito hipotecario o un crédito refaccionario. Por lo general un inmueble es la garantía, por lo tanto al transferir el documento se transfiere también una parte de la alícuota de esa garantía inmobiliaria.  De inversiones: Los pagarés de inversiones se refieren a los inversionistas de una empresa, quienes invierten su dinero con el riesgo de perderlo, por ello algunos de los inversionistas eligen hacerlo con un préstamo de inversión. En este caso se le reembolsará el dinero invertido más allá de que si la empresa pueda acrecentar o no su capital.

IV.

CASO PRÁCTICO

IV.1. CALCULO DEL MONTO E INTERES E UN PAGARÉ A 90 DÍAS La empresa Hermanos Aybar S.A., negocia con el Banco Financiero un pagaré a 90 días. El valor nominal del documento es por S/.200, 000 y en el operación se considera una comisión flat del 1.25% del monto del pagaré. La tasa de interés por este tipo de operaciones es del 26.59% efectiva anual. Calcular el monto abonado en la cuenta de la empresa Hermanos Aybar S.A. y la devolución del capital con el interés a cobrar por el banco. SOLUCIÓN: I.

Calculamos el monto a desembolsar por el banco: -

Monto del pagaré Comisión flat 1.25%

S/.200,000 (2,500)

Monto neto a desembolsar por el banco

S/.197, 500

II.

Calculamos la tasa de interés a 90 días T.E

=

¿

T.E

=

¿

=

6.0718%

III.

Calculamos el monto del interés Interés

IV.

= = =

Monto del pagaré X Tasa de interés S/.200, 000 X 6.0718% S/.12, 143.60

Calculo del monto a cobrar por el banco: Monto del interés por 90 días = Monto del pagaré X Interés = S/.200, 000 X S/.12, 143.60 = S/.212, 143.60

V. 

CONCLUSIONES

Las operaciones de activo para las entidades financieras, implican prestar recursos a sus clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de tipo de interés, o bien acometer inversiones con la intención de obtener una rentabilidad.



Las operaciones bancarias activas son aquellas donde el banco coloca dinero en circulación para generar más dinero mediante créditos que otorga a las personas o empresas que lo requieran.



Como resultado de estos créditos que otorga el banco, se generan intereses o comisiones que deben pagar los solicitantes del crédito.