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• Renzo Gomita

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10 CAJA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 16 INTERESES POR COBRAR 18 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 19 ESTIMACION DE CUNETAS DE COBRANZA DUDOSA 20 INVENTARIOS MERCADERIAS 32 ACCESORIOS OFICINA EN INVENTARIOS 33 EDIFICIOS 33 TRABAJOS EN CURSO 33 TERRENO 33 EQUIPOS 39 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS 39 DERPECIACION ACUMULADA DE EQUIPO 40 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 41 REMUNERACIONES POR PAGAR 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - CORRIENTE 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - CORRIENTES 50 CAPITAL SOCIAL 59 UTILIDADES ACUMULADAS 01.01.18 62 COMISIONES A VENDEDORES 65 GASTOS POR SEGUROS DE LA EMPRESA 67 GASTOS POR INTERESES FINANACIEROS 69 COSTO DE VENTAS 70 VENTAS NETAS 75 INGRESOS POR ALQUILERES OTROS ACTIVOS FINANCIEROS - NO CORRIENTE

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

77 INGRESOS EXTRAORIDINARIOS 77 INGRESOS POR INTERESES 88 IMPUESTO A LA RENTA (CUENTA RESultado) 94 GASTOS POR INFRACCIONES TRIBUTARIAS 94 GASTOS POR COBRANZA DUDOSA 94 GASTOS DE OFICINA 94 SUELDOS DE OFICINA(GASTO) 94 GASTOS DE VIAJE 95 GASTOS DE PUBLICIDAD

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

DIVIDENDOS COBRADOS POR ACCIONES OTROS ACTIVOS FIANACIEROS - CORRIENTE GASTOS POR DEPRECIACION DE EQUIPOS GASTOS POR DEPRECIACION DE EDIFICIOS

27,930.00 62,000.00 220.00 750.00 2,100.00 116,000.00 800.00 194,000.00 30,000.00 18,000.00 60,000.00 57,600.00 27,000.00 9,000.00 1,100.00 84,200.00 25,000.00 248,500.00 60,950.00 55,500.00 900.00 1,250.00 265,000.00 440,000.00 2,800.00 20,000.00

x x x x x x x x x x x x x x x x x

x

6,300.00 450.00 9,000.00 8,100.00 1,440.00 31,200.00 * 28,800.00 3,660.00 3,200.00

S/. 950.00 S/. 15,000.00 x S/. 6,000.00 S/. 7,200.00 S/. 1,931,900.00

REL S.A.C ANEXO A LOS ESTADOS FIANACIEROS ANEXO 1 . CUENTAS POER COBRAR COMERCIALES S/. ESTIMACION DE CUENTA COBRANZA DUD S/.

62,000.00 2,100.00

activo corriente activo corriente activo corriente activo corriente activo corriente activo corriente activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE pasivo corriente pasivo corriente pasivo corriente pasivo corriente PATRIMONIO PATRIMONIO E.R. E.R. E.R. E.R. E.R E.R. ACTIVO NO CORRIENTE E.R. E.R. E.R. E.R. E.R. E.R. E.R. E.R. E.R. E.R. ACTIVO CORRIENTE E.R. E.R.

S/.

59,900.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

194,000.00 30,000.00 18,000.00 60,000.00 57,600.00 27,000.00 271,400.00

S/. S/. S/.

9,000.00 1,100.00 10,100.00

S/. S/. S/. S/.

248,500.00 60,950.00 29,250.00 338,700.00

GASTO DE OFICINA GASTOS DE VIAJE SUELDO DE OFICINA GASTOS POR SEGURO DE LA EMPRESA DEPRECIACION DE EQUIPO DEPRECIO DE EDIFICIO GASTOS POR INFRACCIONES

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

31,200.00 3,660.00 28,800.00 900.00 6,000.00 7,200.00 8,100.00 85,860.00

COMISION DE VENDEDORES GASTOS DE PUBLICIDAD

S/. S/. S/.

55,500.00 3,200.00 58,700.00

S/.

1,440.00

ANEXO 2.

INVENTARIOS ACCESORIO MERCADERIA

ANEXO 3.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO EDIFICIOS TRABAJO EN CURSO TERRENO EQUIPO DEP EDIFICIO DEP EQUIPO

ANEXO 4. IMPUESTO A LA RENTA REMUNERACION POR PAGAR

ANEXO 5 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL UTILIDADES ACUMULADAS 01.01.18 RESULTADO DEL EJERCICIO

ANEXO

G.A

ANEXO 7

ANEXO 8

GASTOS FINANCIEROS GASTOS FINANACIEROS GASTOS POR COBRANZA DUDOSA

GASTOS POR INTERES FIANACIEROS

ANEXO 9

1,250.00 2,690.00

S/.

450.00

S/. S/. S/. S/.

2,800.00 950.00 6,300.00 10,050.00

INTERES INGRESOS POR INTERESES

ANEXO 10

S/. S/.

OTROS INGRESOS OP INGRESOS POR ALQUILERES INGREOS POR DIVIVENDOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS

ctivo corriente ctivo corriente ctivo corriente ctivo corriente ctivo corriente ctivo corriente ctivo corriente CTIVO NO CORRIENTE CTIVO NO CORRIENTE CTIVO NO CORRIENTE CTIVO NO CORRIENTE CTIVO NO CORRIENTE CTIVO NO CORRIENTE asivo corriente asivo corriente asivo corriente asivo corriente ATRIMONIO ATRIMONIO G.V. G.A. GASTOS FINANCIEROS C.V. VENTAS OTROS INGRESOS OP CTIVO NO CORRIENTE OTROS INGRESOS OP INGRESOS FINANCIEROS IMPUESTO A LA RENTA G.A. GASTOS FINANCIEROS G.A. G.A. G.A. G.V

OTROS INGRESOS OPERATIVOS CTIVO CORRIENTE G.A. G.A.

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: DICIEMBRE 2018 RUC: 20129304859 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: REL S.A EJERCICIO O PERIODO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado Otros activos corrientes TOTAL ACTIVO CORRIENTE

27930 59900 220 116800 750 15000 220600

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 217400 Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Otros Activos no corrientes TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

20000 237400

458000

BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O PERIODO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagarés Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE

84200 10100 25000 119300

PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO

0 119300

Contingencias Interés minoritario PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Acciones de Inversión Excedentes de Revaluación Reservas Legales Utilidades acumuladas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

248500

60950 29250 338700 458000

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1) EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DESCRIPCIÓN

EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos

440000

Costo de ventas

265000 175000

Utilidad Bruta Gastos Operacionales Gastos de Administración Gastos de Venta

440000

85860 58700

Ingresos Operacionales

Otros Ingresos Operativos

10050 Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos Resultados por Exposición a la Inflación Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias Participaciones Impuesto a la Renta UTILIDAD NETA

40490

2690 450

38250 9000 29250

LA EMPRESA PLAN CONTABLE 2020 S.A.A PRESENTA LOS SIGUIENTES SALDOS DE MAYOR AL 31.12.2017 CAMIONES OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO GASTOS DE PUBLICIDAD DEPRECIACION ACUMULADA OBLIGACIONES FINANCIERAS NO CORRIENTE VENTAS NETAS DE BIENES CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO MAQUINARIAS AUTOMOVILES CAPITAL EXISTENCIAS COSTO DE VENTA OTROS INGRESOS OTRAS CUENTAAS POR PAGAR NO CORRIENTE ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA INVERSIONES MOVILIARIAS, METODO DE PARTICIPACION GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE VENTAS OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTE RESULTADOS ACUMULADOS INGRESOS FINANCIEROS GASTOS DE ADMINISTRACION SOBREGIROS BANCARIOS INFORMACION ADICIONAL : 1 : LOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO ESTAN CONFORMADO POR ALQUILERES NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO 2: LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS NO CORRIENTE TIENES EL SIGUIENTE VENCIMIENTO:

3: LA TASA DE DEPRECIACION ANUAL

4. DESCUENTO CONSEGUIDO POR PRONTO PAGO

5. LAS CUENTAS INCOBRABLES SE ESTIMAN EN 8% ANUAL 6. SE ADQUIRIO 3 AUTOMOVILES EL 30 DE SEPTIEMBRE 7. EL SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO INCLUYE UN FONDO SUJETO A RESTRICCION POR

8. LA TASA DEL IMPUESTO A LA RENTA ES :

9. LAS INVERSIONES FIANACIERAS ESTABAN CONFROMADAS POR LA EMPRESA LATINO S.A ACCIONARIA ( SUBSIDI ASUMA QUE NO HAY ADICIONES NI DEDUCCIONES TRIBUTARIAS SE PIDE : 1. REGISTRAS LOS ASIENTOS DE AJUSTES 2. ELABORAR EL ESF Y ER

A EMPRESA PLAN CONTABLE 2020 S.A.A PRESENTA LOS SIGUIENTES SALDOS DE MAYOR AL 31.12.2017

OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTE ASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO ASTOS DE PUBLICIDAD EPRECIACION ACUMULADA OBLIGACIONES FINANCIERAS NO CORRIENTE ENTAS NETAS DE BIENES UENTAS POR PAGAR COMERCIALES CORRIENTE FECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO MAQUINARIAS UTOMOVILES

XISTENCIAS OSTO DE VENTA OTROS INGRESOS OTRAS CUENTAAS POR PAGAR NO CORRIENTE STIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA NVERSIONES MOVILIARIAS, METODO DE PARTICIPACION ASTOS FINANCIEROS ASTOS DE VENTAS OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTE ESULTADOS ACUMULADOS NGRESOS FINANCIEROS ASTOS DE ADMINISTRACION OBREGIROS BANCARIOS

NFORMACION ADICIONAL :

: LOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO ESTAN CONFORMADO POR ALQUILERES OVIEMBRE

: LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS NO CORRIENTE TIENES EL SIGUIENTE VENCIMIENTO:

: LA TASA DE DEPRECIACION ANUAL MAQUINARIAS ( 1 AÑO ) CAMIONES (1 AÑO)

AUTOMOVILES (3 MESES )

. DESCUENTO CONSEGUIDO POR PRONTO PAGO A CLIENTES POR

. LAS CUENTAS INCOBRABLES SE ESTIMAN EN 8% ANUAL

. SE ADQUIRIO 3 AUTOMOVILES EL 30 DE SEPTIEMBRE

. EL SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO INCLUYE UN FONDO SUJETO A RESTRICCION POR LA REGISTRICCION ES HASTA DE :

. LA TASA DEL IMPUESTO A LA RENTA ES :

. LAS INVERSIONES FIANACIERAS ESTABAN CONFROMADAS POR LA EMPRESA LATINO S.A ACCIONARIA ( SUBSIDIARIA)

SUMA QUE NO HAY ADICIONES NI DEDUCCIONES TRIBUTARIAS

. REGISTRAS LOS ASIENTOS DE AJUSTES . ELABORAR EL ESF Y ER

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

S/. S/. S/. S/.

S/. S/. S/.

2,400,000.00 3,030,000.00 243,000.00 56,000.00 1,409,000.00 S/. 685,051.00 S/. 2,094,051.00 900,000.00 3,200,000.00 954,000.00 60,000.00 1,900,000.00 301,000.00 5,433,000.00 1,775,000.00 1,635,000.00 40,000.00 227,000.00 80,000.00 799,000.00 1,392,000.00 1,206,000.00 627,000.00 1,054,000.00 2,703,000.00 634,000.00 58,000.00

60,000.00 60,000.00 60,000.00 63,000.00 S/. 243,000.00

S/.

300,000.00 300,000.00 300,000.00

10% 20%

CALCULO DE LA DEPRECICACION DEL EJERCICIO MAQUINARIAS S/. 1,900,000.00 CAMIONES S/. 2,400,000.00

123,000.00

20%

S/.

AUTOMOVILES

S/.

301,000.00

85,000.00 SE HABIAN CONTABILIZADO COMO GASTO DE ADMINISTRACIÓN

ESTIMACIONES DE COBRANZA DUDOSA DEL EJERCIO CUENTAS POR COBRAR COM S/. 3,030,000.00 8% S/. 242,400.00 ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA S/. 80,000.00 S/. 80,000.00 AJUSTE POR COBRAZNA DUDOSA S/. 162,400.00 S/. 20,000.00

SUBSIDIARIA)

ASIENTO DE AJUSTES GLOSA CUENTAS DEBE AJUSTES DE CARGAS 635 S/. 120,000.00 DIFERIDAS ( NOVDIC) 183 94 S/. 120,000.00 DESTINO DE LAS CARGAS DIFERIDAS 79

ANUAL % MENSUAL S/. 190,000.00 S/. 480,000.00

POR LOS 3 MESES QUE QUEDAN AUTOMOVIL S/. 190,000.00 POR LA DEPRECIACION S/. 480,000.00 DEL EJERCICIO

684 S/. 685,051.00 395

S/. 60,200.00 S/.

5,017.00 S/. S/.

15,051.00 685,051.00

POR EL DESTINO DE LA DEPRECICIACION

AJUSTES POR DESCUENTOS OTROGADOS AJUSTES DE CUENTAS INCOBRABLES DESTINO DEL AJUSTE DE CUENTAS INCOBRABLES

POR LOS FONDOS EN RESTICCION

94 S/. 685,051.00 79 675 S/. 94

85,000.00

6871 S/. 162,400.00 19 94 S/. 162,400.00 79 107 S/. 20,000.00 1041

STES HABER S/. 120,000.00 S/. 120,000.00

S/. 685,051.00

S/. 685,051.00

S/.

85,000.00

S/. 162,400.00 S/. 162,400.00 1041

ANEXO 1

ANEXO 2

ANEXO 3

ANEXO 4

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO EFECTIVO DE LIBRE DISPOSICION FONDOS SUJETOS A RESTRICCION CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA

3030000 242400

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO CAMION MAQUINARIA AUTOMOVIL DEPRECIACION ACUMULADA

2400000 1900000 301000 2094051

INVER. FINANCIERAS METODO DE PARTICIP. PATRIMONIO ACCIONES LATINO SAA

ANEXO 5 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES PROVEEDORES ANEXO 6

ANEXO 7

ANEXO 8

ANEXO 9

60000 40000 20000

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN SALDO AL 31.12.17 ALQUILER DEPRECIACION DEL EJERCICIO DESCUENTOS ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA

GASTOS POR VENTAS SALDO AL 31.12.17 PUBLICIDAD GASTOS FINANCIEROS DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONT SALDOS AL 31.12.17 PATRIMONIO CAPITAL RESULTADOS ACUMULADOS UTILIDAD DEL EJERCICIO

2787600

2506949

799000 799000

954000 954000 1436451 554000 120000 685051 -85000 162400 1436451 1262000 1206000 56000 1477000 85000 1392000 6523784 5433000 1054000 36784

TIENE QUE SALIR EN EL ESTADO DE RESULTADO

LIR EN EL ESTADO DE RESULTADO

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: DICIEMBRE 2018 RUC: 20129304859 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: REL S.A EJERCICIO O PERIODO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado Otros activos corrientes TOTAL ACTIVO CORRIENTE

60000 2787600 627000 1775000 123000 5372600

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes 799000 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 2506949 Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Otros Activos no corrientes TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

3305949

8678549

-1200765

BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O PERIODO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagarés Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE

954000

954000

PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO

0 954000

Contingencias Interés minoritario PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Acciones de Inversión Excedentes de Revaluación Reservas Legales Utilidades acumuladas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

5433000

36784 1054000 6523784 7477784

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1) EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DESCRIPCIÓN

EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos

3200000

Costo de ventas

1635000 1565000

Utilidad Bruta Gastos Operacionales Gastos de Administración Gastos de Venta

3200000

1436451 1262000

Ingresos Operacionales

Otros Ingresos Operativos

0 Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos Resultados por Exposición a la Inflación Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias Participaciones Impuesto a la Renta UTILIDAD NETA

-1133451

2703000 1477000 40000

132549

132549