ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo equivalente de efectivo Cuenta por cobrar Inventarios T
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ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo equivalente de efectivo Cuenta por cobrar Inventarios TOTAL ACTIVO CORRIENTE
2017
2016
136,100 6,000 40,336 182,436
130,000 7,000 52,300 189,300
19,000 1,000 20,000
16,000 900 16,900
TOTAL ACTIVO
202,436
206,200
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar a proveedores Otras cuentas por pagar Deudas a corto plazo Impuesto, contribuciones y otros Remuneraciones TOTAL PASIVO CORRIENTE
168,000 1,000 2,500 2,000 6,436 179,936
175,000 2,800 2,800 2,500 6,475 189,575
TOTAL PASIVO
179,936
189,575
PATRIMONIO Capital Reservas TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
12,000 10,500 22,500 202,436
8,624 8,000 16,624 206,199
ACTIVO NO CORRIENTE Inmueble, maquinaria y equipo Otros activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
INTERPRETACIÓN: Según el estado de situación fi Market determinamos que la e bien financieramente ya que cu necesario para la realización de como para el cumplimiento de financieras más proximas. Aun una disminución de los activos pasivo corriente y aumento de
PRETACIÓN: el estado de situación financiera de Family t determinamos que la empresa se encuentra nancieramente ya que cuenta con el dinero ario para la realización de sus actividades así para el cumplimiento de sus obligaciones ieras más proximas. Aunque tambien existe sminución de los activos, una disminución del corriente y aumento del patrimonio.
FAMILY MARKET ESTADO DE RESULTADOS INTERPRETACIÓN 2016
2017
201,600 168,000 33,600
216,000 180,000 36,000
Gastos administrativos Gastos financieros Gastos de ventas
5,064 0 6,476
3,720 0 6,436
UTILIDAD OPERATIVA
22,060
25,844
Otros Ingresos Otros Gastos UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
1,000 1,150 21,910
1,500 1,000 26,344
6463
7771
15,447
18,573
Ventas Costo de ventas UTILIDAD BRUTA
IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA
El estado de Resultados refle gastos han disminuido en u han disminuido. Por lo que s aumentado, y los gastos han que es algo muy positivo pa
NTERPRETACIÓN
l estado de Resultados refleja un aumento de ventas por lo que tambien su utilidad bruta aumento, los astos han disminuido en una ligera cantidad, en el gasto de ventas sucede lo mismo ya que estos tambien an disminuido. Por lo que se tiene un aumento en la utilidad operativa. En otros ingresos se ve que ah umentado, y los gastos han disminuido. Al final del 2017 se determina que la utilidad neta a aumentado lo ue es algo muy positivo para la empresa.
FAMILY M
FLUJO D ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
18,573
19,478
19,288
18,798
18,668
20,900 3,800 1,750 700 125 27,275
20,750 3,450 1,650 510 125 26,485
20,600 3,300 1,650 530 125 26,205
20,750 3,400 1,700 600 125 26,575
20,790 3,500 1,750 650 125 26,815
Total de Egresos
15,200 85 150 445 10,000 330 160 26,370
15,350 80 140 440 10,200 315 150 26,675
15,400 75 140 430 10,200 310 140 26,695
15,400 80 140 440 10,180 315 150 26,705
15,300 80 140 435 10,000 320 155 26,430
Saldo de caja CAJA ACUMULADA
905 19,478
-190 19,288
-490 18,798
-130 18,668
385 19,053
MESES RESUMEN DE EFCTIVO
Saldo inicial DETALLE DE INGRESOS Ventas en efectivo Inventarios Inmuebles,maquinaria y equipos Cobranza de cuentas al credito Otros ingresos
Total de Ingresos DETALLE DE EGRESOS Compra de mercaderías Otros gastos Pago de deudas Gastos de ventas Pago proveedores Gastos administrativos Pago de Impuestos
INTERPRETACIÓN
El flujo de caja nos muestra que en cuanto a los ingresos que se espera tener Family Market desde enero has existirá una disminución mientras que se espera incrementar sus ingresos en los meses de noviembre y dicie contrario pasa con los egresos que tienen un aumento hasta el mes de octubre y ua disminución en el mes de noviembre y diciembre quedandonos con 24,282 para el siguiente año.
FAMILY MARKET FLUJO DE CAJA JUNIO
JULIO
19,053
19,083
19,232
19,322
19,592
19,987
20,937
20,800 3,450 1,600 530 125 26,505
20,910 3,400 1,800 610 125 26,845
20,905 3,300 1,810 620 125 26,760
20,900 3,400 1,800 550 125 26,775
20,800 3,500 1,820 550 125 26,795
21,500 3,400 1,850 550 125 27,425
25,000 4,000 1,800 800 125 31,725
254,605 41,900 20,980 7,200 1,500 326,185
15,350 80 150 420 10,000 320 155 26,475
15,500 85 150 461 10,010 330 160 26,696
15,450 85 150 480 10,015 330 160 26,670
15,300 85 150 480 10,000 330 160 26,505
15,300 80 140 410 10,000 320 150 26,400
15,350 80 150 420 10,000 320 155 26,475
15,600 90 170 500 11,500 340 180 28,380
184,500 985 1770 5361 122,105 3880 1875 320,476
30 19,083
149 19,232
90 19,322
270 19,592
395 19,987
950 20,937
3,345 24,282
arket desde enero hasta octubre s de noviembre y diciembre. Lo sminución en el mes de
AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
TOTAL
ANÀLISIS HORIZONTAL Y VERTICAL DEL ESTADO DE SITUACIÒN FINANC ANÀLISIS HORIZONTAL
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo equivalente de efectivo Cuenta por cobrar Inventarios TOTAL ACTIVO CORRIENTE
2017
2016
136,100 6,000 40,336 182,436
130,000 7,000 52,300 189,300
6,100 -1,000 -11,964 -6,864
ACTIVO NO CORRIENTE Inmueble, maquinaria y equipo Otros activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
19,000 1,000 20,000
16,000 900 16,900
3,000 100 3,100
TOTAL ACTIVO
202,436
206,200
-3,764
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar a proveedores Otras cuentas por pagar Deudas a corto plazo Impuesto, contribuciones y otros Remuneraciones TOTAL PASIVO CORRIENTE
168,000 1,000 2,500 2,000 6,436 179,936
175,000 2,800 2,800 2,500 6,475 189,575
-7,000 -1,800 -300 -500 -39 -9,639
179,936
189,575
-9,639
12,000 10,500 22,500 202,436
8,624 8,000 16,624 206,199
3,376 2,500 5,876 -3,763
ABSOLUTA
PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Reservas TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
L ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA
ANÀLISIS HORIZONTAL
ANÀLISIS VERTICAL
RELATIVA
2017
2016
4.69% -14.29% -22.88% -3.63%
67.2% 3.0% 19.9% 90.1%
63.0% 3.4% 25.4% 91.8%
18.75% 11.11% 18.34%
9.4% 0.5% 9.9%
7.8% 0.4% 8.2%
-1.83%
100.0%
100.0%
-4.00% -64.29% -10.71% -20.00% -0.60% -5.08%
83.0% 0.5% 1.2% 1.0% 3.2% 88.9%
84.9% 1.4% 1.4% 1.2% 3.1% 91.9%
-5.08%
88.9%
91.9%
39.15% 31.25% 35.35% -1.82%
5.9% 5.2% 11.1% 100.0%
4.2% 3.9% 8.1% 100.0%
INTERPRETACIÓN: ANÁLISIS VERTICAL - AÑO 2016 Al realizar este análisis se determina que: - El 91.8% del activo total esta representado por e corriente (Efectivo, equivalente de efectivo, cuentas por cobrar - El 8.2% del activo total esta representad no corriente (Inmueble, maquinaria y equipo, otros activos). - El 91.9% del pasivo total esta repesentado po corriente (cuentas por pagar a proveedores, otras cuentas cue deudas a corto plazo, impuesto, contribuciones y remuneracio - El 8.1% esta representado por el patrimoni
INTERPRETACIÓN: ANÁLISIS VERTICAL - AÑO 2017 Al realizar este análisis se determina que: - El 90.1% del activo total esta representado por e corriente (Efectivo, equivalente de efectivo, cuentas por cobrar - El 9.9% del activo total esta representad no corriente (Inmueble, maquinaria y equipo, otros activos). - El 88.9% del pasivo total esta repesentado po corriente (cuentas por pagar a proveedores, otras cuentas cue deudas a corto plazo, impuesto, contribuciones y remuneracio - El 11.1% esta representado por el patrimon
INTERPRETACIÓN: LISIS VERTICAL - AÑO 2016 etermina que: activo total esta representado por el activo nte de efectivo, cuentas por cobrar e inventarios). % del activo total esta representado por el activo quinaria y equipo, otros activos). del pasivo total esta repesentado por el pasivo r a proveedores, otras cuentas cuentas por pagar, esto, contribuciones y remuneraciones). esta representado por el patrimonio.
INTERPRETACIÓN: LISIS VERTICAL - AÑO 2017 etermina que: activo total esta representado por el activo nte de efectivo, cuentas por cobrar e inventarios). % del activo total esta representado por el activo quinaria y equipo, otros activos). del pasivo total esta repesentado por el pasivo r a proveedores, otras cuentas cuentas por pagar, esto, contribuciones y remuneraciones). % esta representado por el patrimonio.
INTERPRETACIÓN: ANÁLISIS HORIZONTAL - AÑO 2016 -2017 Al realizar este análisis se tiene en cuenta el año actual con el año anterior - Para el año 2017 sus activos totales disminuyeron en un 1.83%, lo qu implica que la empresa debe realizar operaciones que puedan aumentar s activos para asi poder operar correctamente. - El total de pasivos en el año 2017 a disminuido en un 5.08% con resp al año anterior, lo cual es favorable ya que esta poco a poco acabando con cuentas o deudas por pagar. - El total de patrimonio en el año 2017 aumentaron en un 35.35% cual quiere decir que hubo aportes en la empresa.
TACIÓN: L - AÑO 2016 -2017 a el año actual con el año anterior: s disminuyeron en un 1.83%, lo que eraciones que puedan aumentar su ente. disminuido en un 5.08% con respecto e esta poco a poco acabando con las
2017 aumentaron en un 35.35% lo empresa.
ANÀLISIS HORIZONTAL Y VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS
2016
2017
ABSOLUTA
RELATIVA
Ventas Costo de ventas UTILIDAD BRUTA
201,600 168,000 33,600
216,000 180,000 36,000
14,400 12,000 2,400
6.67% 6.67% 6.67%
Gastos administrativos Gastos financieros Gastos de ventas UTILIDAD OPERATIVA
5,064 0 6,476 22,060
3,720 0 6,436 25,844
-1,344 0 -40 3,784
-36.13%
Otros Ingresos Otros Gastos UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
1,000 1,150 21,910
1,500 1,000 26,344
500 -150 4,434
33.33% -15.00% 16.83%
6463
7771
1,308
16.83%
15,447
18,573
3,126
16.83%
IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA
ANÀLISIS HORIZONTAL
-0.62% 14.64%
DE RESULTADOS
ANÀLISIS VERTICAL
2017
2016
100.00% 83.33% 16.67%
100.00% 83.33% 16.67%
1.72%
2.51%
2.98% 11.96%
3.21% 10.94%
0.69% 0.46% 12.20%
0.50% 0.57% 10.87%
3.60%
3.21%
8.60%
7.66%
INTERPRETACIÓN: ANÁLISIS VERTICAL - AÑO 2016 Al realizar este análisis se determina que: - El 16.67% del total de ventas esta reepresentado por la utilidad bruta. - El 10.94% del total de ventas esta representado por la utilidad operativa. - El 10.87% del total de ventas esta representado por la utilidad antes del impuesto. - El 7.66% esta representado por la utilidad neta.
INTERPRETACIÓN: ANÁLISIS VERTICAL - AÑO 2017 Al realizar este análisis se determina que: - El 16.67% del total de ventas esta reepresentado por la utilidad bruta. - El 11.96% del total de ventas esta representado por la utilidad operativa. - El 12.20% del total de ventas esta representado por la utilidad antes del impuesto. - El 8.60% esta representado por la utilidad neta.
6
esentado por la utilidad ntas esta representado - El 10.87% del total mpuesto. - El 7.66% esta
7
esentado por la utilidad ntas esta representado - El 12.20% del total mpuesto. - El 8.60% esta
INTERPRETACIÓN: ANÁLISIS HORIZONTAL - AÑO 2016 -2017
Al realizar este análisis se tiene en cuenta el año actual con el año anterior: - Para el año 2017 su utilidad bruta aumentaron en un 6.67% respecto al anterior lo que implica que sus ventas aumentaron. - En la utilidad operativa en el año 2017 hubo un aumento de 14.64%. - Respecto a la utilidad neta en el año 2016 a 2017 se aumento en un 16.83% lo cual implica que nuesta utilidad es mayor a la anterior y es favorable.