• Author / Uploaded
• Robinson Quispe Molina

Citation preview

Balance General EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A. ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2012 ( en miles de NUEVOS SOLES ) CUENTA ACTIVO DISPONIBLE Caja Banco Central de Reserva del Perú Bancos y otras empresas del sistema financiero del país Bancos y otras instituciones financieras del exterior Canje Otras disponibilidades Rendimientos devengados del disponible FONDOS INTERBANCARIOS Fondos Interbancarios Rendimientos Devengados de Fondos Interbancarios INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados Instrumentos representativos de Capital Instrumentos representativos de Deuda Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos representativos de Capital Instrumentos representativos de Deuda Inversiones a Vencimiento Inversiones en Commodities CARTERA DE CREDITOS Cartera de Créditos Vigentes Cartera de Créditos Reestructurados Cartera de Créditos Refinanciados Cartera de Créditos Vencidos Cartera de Créditos en Cobranza Judicial Rendimientos Devengados de Créditos Vigentes (-) Provisiones para Créditos CUENTAS POR COBRAR Productos Financieros Derivados para negociación Productos Financieros Derivados con fines de cobertura Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso Otras Cuentas por Cobrar Rendimientos Devengados de Cuentas por Cobrar (-) Provisiones para Cuentas por Cobrar BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO Bienes Realizables Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados Bienes Fuera de Uso INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS Inversiones por Participación Patrimonial en Personas Jurídicas del País y del Exterior Otras Inversiones INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) ACTIVO INTANGIBLE (NETO) IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS OTROS ACTIVOS (NETO)

NOTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2012 0 709,898 11,414 667,404 29,324 0 0 1,073 683 0 0 0 6,471 0 0 6,471 0 0 0 0 0 1,818,502 1,832,388 0 4,615 72,410 2,508 28,958 (122,377) 1,482 0 0 131 1,351 0 0 0 0 0 0 88 88 0 66,603 6,946 0 105,012

201

77,53 10,41 19,66 46,53

59 33

114,18

3,25

110,93

1,299,59 1,307,09

4,11 52,74 2,37 20,95 (87,68 4,31

7 4,23

44,42 4,29 13,48 31,14

TOTAL DEL ACTIVO CONTINGENTES DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS Y CUENTAS POR CONTRA ACREEDORAS DE FIDEICOMISOS

0 0 0 0 0

2,715,002 393,535 278,128 1,696,487 317

PASIVO OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Obligaciones a la Vista Obligaciones por Cuentas de Ahorro Obligaciones por Cuentas a Plazo Otras Obligaciones Gastos por Pagar de Obligaciones con el Público FONDOS INTERBANCARIOS Fondos Interbancarios Gastos por pagar por Fondos Interbancarios DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 1,239,581 39 0 1,187,909 41,922 9,711 62,957 62,900 57 124,056

Depósitos a la Vista Depósitos de Ahorro Depósitos a Plazo Gastos por Pagar por Depósitos de Empresas del Sistemas Financiero y Organismos Financieros Internacionales

0 0 0 0

0 0 123,350 706

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del país Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior Gastos por Pagar de Adeudos y Obligaciones Financieras CUENTAS POR PAGAR Productos Financieros Derivados para negociación Productos Financieros Derivadoscon fines de Cobertura Otras Cuentas por Pagar Gastos por Pagar de Cuentas por Pagar ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO Adeudos y Obligaciones con empresas e instituciones financieras del país Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior Gastos por Pagar de Adeudos y Obligaciones financieras PROVISIONES Provisión para Créditos Contingentes Provisión para Riesgo País y Otros Provisión para litigio y demandas VALORES, TITULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACION Bonos Comunes Bonos Subordinados Bonos Convertibles en Acciones Bonos de Arrendamiento Financiero Instrumentos Hipotecarios y otros Instrumentos Representativos de Deuda Otras Obligaciones Subordinadas Gastos por Pagar de Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación - Instrumentos representativos de deuda en tesorería IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS OTROS PASIVOS TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO Capital social Capital adicional

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

416,355 0 366,160 38,768 0 11,427 33,564 0 6,352 27,212 0 289,643 171,944 105,699 12,000 0 8,848 260 8,020 568 243,539 130,000 110,000 0 0 0 0 3,539 0 0 36,062 2,454,605 0 140,621 7,894

1,588,98 158,49 172,82 1,142,19 31

514,28 2

476,01 34,62 3,61 14,00 14,00

32,06

32,00 6

448,97

374,91 46,66 12,00 15,40 22,05

4,33 17,71

173,37 59,04 114,32

6,44

6,02 42 167,74

70,00

94,90

2,84

22 1,379,17

120,62 7,89

Reservas Ajustes al Patrimonio Resultados Acumulados Resultados no realizados Resultado Neto del Ejercicio TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO CONTINGENTES ACREEDORAS Responsabilidad por Avales y Cartas Fianza Otorgadas Responsabilidad por Cartas de Crédito Responsabilidad por Aceptaciones Bancarias Responsabilidad por Líneas de Créditos no Utilizadas y Créditos Concedidos no Desembolsados Responsabilidad por Contratos de Productos Financieros Derivados Responsabilidad por Contratos de Underwriting Responsabilidad diversas CONTRACUENTAS DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS Y CUENTAS DEUDORAS POR CONTRA DE FIDEICOMISOS

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

24,167 0 0 0 87,715 260,397 2,715,002 393,535 23,660 0 0 153,002 216,873 0 0 278,128 1,696,487 317

17,82

3 63,43 209,81 1,588,98 158,49

26,98 131,50

172,82 1,142,19 31

http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=D0C6EC3F672A00F092BD26A986ECBCFB341917577FE0332CEF26C81BB87B44227E14A24EE395 7/2/2015 ###

2011 0 77,536 10,416 19,660 46,530 0 0 592 338 0 0 0 114,189 0 0 3,256 0 0 110,933 0 0 1,299,593 1,307,090 0 4,114 52,749 2,370 20,950 (87,680) 4,314 0 0 76 4,238 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44,424 4,297 13,485 31,146

1,588,984 158,496 172,826 1,142,192 315 0 514,286 22 0 476,017 34,629 3,618 14,006 14,000 6 32,061 0 0 32,000 61 448,978 0 374,912 46,660 12,000 15,406 22,055 0 4,337 17,718 0 173,371 59,046 114,325 0 0 6,444 0 6,023 421 167,748 0 70,000 0 0 94,906 0 2,842 0 0 223 1,379,172 0 120,621 7,894

17,823 0 0 36 63,438 209,812 1,588,984 158,496 0 0 0 26,989 131,507 0 0 172,826 1,142,192 315

Página 3 de 3

Estado de Ganancias y Perdidas EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A. ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2012 ( en miles de NUEVOS SOLES ) 2012

201

INGRESOS FINANCIEROS Intereses por Disponibles Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios Ingresos por Inversiones Negociables y a Vencimiento Ingresos por Valorización de Inversiones Negociables y a Vencimiento Intereses y Comisiones por Cartera de Créditos Ingresos de Cuentas por Cobrar Ganancias por Inversiones en subsidiarias y asociadas Otras Comisiones Diferencia de Cambio de Operaciones varias Reajuste por Indexación Ganancia en productos financieros derivados para negociación Ganancia de operaciones de cobertura Otros Ingresos Financieros GASTOS FINANCIEROS Intereses y Comisiones por Obligaciones con el Público Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios Pérdida por Valorización de Inversiones Negociables y a Vencimiento Intereses por Depósitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales

CUENTA

NOTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

514,512 15,631 266 6,492 421 491,182 0 10 0 0 0 0 0 510 (102,509) (38,910) (1,825) 0 (7,611)

376,05 4,54 4 1,37 63 367,08

Intereses por Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del País Intereses por Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ. Internac.

0 0

(24,088) (9,473)

(20,57 (13,30

Intereses de Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior Intereses, Comisiones y Otros Cargos de Cuentas por Pagar Intereses por Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación Comisiones y Otros Cargos por Obligaciones Financieras Diferencia de Cambio de Operaciones Varias Reajuste por Indexación Pérdida en productos financieros derivados para negociación Pérdida por operaciones de cobertura Pérdida por inversiones en subsidiarias y asociadas Primas al Fondo de Seguro de Depósitos Otros Gastos Financieros MARGEN FINANCIERO BRUTO (-) Provisiones para Incobrabilidad de Créditos directos MARGEN FINANCIERO NETO INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Ingresos por Operaciones Contingentes Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza Ingresos Diversos GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Gastos por Operaciones Contingentes Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza Gastos Diversos MARGEN OPERACIONAL GASTOS DE ADMINISTRACION

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

(637) 0 (13,117) (588) (3,264) 0 0 (1,996) 0 (48) (952) 412,003 (70,268) 341,735 5,238 61 0 5,177 (1,594) 0 0 (1,594) 345,379 (218,017)

(62

2,37

(63,02 (14,66 (64

(58

(4,90 (1,04

(5,25

(1 (1,40 313,03 (50,68 262,34 2,61

2,61 (1,28

(1,28 263,67 (167,49

Gastos de Personal y Directorio Gastos por Servicios Recibidos de Terceros Impuestos y Contribuciones MARGEN OPERACIONAL NETO VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar Provisiones para Bienes fuera de Uso, desvalorización y depreciación de bienes en capitalización inmobiliaria, y otros

0 0 0 0 0 0 0

(167,694) (48,603) (1,720) 127,362 (9,423) 0 0

Provisiones para créditos Contingentes Depreciación y deterioro de Inmuebles, Mobiliario y Equipo Amortización y deterioro de activos intangibles Amortización de Gastos Deterioro de inversiones Provisiones para litigios y demandas Otras provisiones Otros RESULTADO DE OPERACIÓN OTROS INGRESOS Y GASTOS Ingresos Netos (Gastos Netos) por Recuperación de Créditos Otros ingresos y egresos RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA IMPUESTO A LA RENTA RESULTADO NETO DEL EJERCICIO Utilidad (pérdida) básica por acción Utilidad (pérdida) diluida por acción

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

(263) (8,284) (655) 0 0 0 (221) 0 117,939 1,163 3,062 (1,899) 119,102 0 (31,387) 87,715 0.062 0

(122,89 (43,37 (1,22 96,18 (6,97

(5,88 (81

(27

89,21 35 2,08 (1,73 89,56

(26,12 63,43 0.05

http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=D0C6EC3F672A00F092BD26A986ECBCFB341917577FE0332CEF26C81BB87B44227E14A24EE395 7/2/2015 ###

2011 376,052 4,543 42 1,370 633 367,081 0 0 0 2,378 0 0 0 5 (63,022) (14,660) (642) 0 (589) (20,574) (13,308) (620) 0 (4,904) (1,046) 0 0 0 (5,256) 0 (18) (1,405) 313,030 (50,687) 262,343 2,616 0 0 2,616 (1,281) 0 0 (1,281) 263,678 (167,490)

(122,892) (43,374) (1,224) 96,188 (6,975) 0 0 0 (5,883) (813) 0 0 0 (279) 0 89,213 350 2,081 (1,731) 89,563 0 (26,125) 63,438 0.053 0

Página 2 de 2

EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A.

ENTIDADES NO PUBLICAS NO REGULADAS

UAI INGRESOS % DE MATERIALIDAD

MATERIALIDAD % DE ERROR TOLERABLE

ERROR TOLERABLE % DE SAD

SAD

ES REGULADA COTIZA EN BOLSA, PERO ES

ENTIDADES PUBLICAS Y/O REGULADAS

2012

2011

119,102

89,563

514,512

376,052 5%

5%

5,955

4,478

50%

50%

2,978

2,239

5%

5%

298

224

TIZA EN BOLSA, PERO ES PRIVADA

EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A.

Determinación de la materialidad final Auditoría al 31.12.12 S/. (000) Diciembre.2013 S/. (000) Utilidad antes de impuestos Base cuantitativa para materialidad

119,102 5.0%

Importe de materialidad

Determinación del error tolerable (ET) 50% de la materialidad de planeamiento

SAD (5% del MP)

5,955

50%

5%

2,978

298

Diciembre.2013 Utilidad antes de impuestos Utilidad del año proyectada al 31-12-12

Marcas de auditoría: p Sumado y/o calculado. Es Conforme según EY. Ω Cotejado contral estado de resultados al 31.12.2012 y 31.12.2011

mbre.2013

mbre.2013

Diciembre.2012 S/. (000) 89,563 5.0% 4,478

2,239

224

Diciembre.2012

EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A.

Determinación de la Materialidad ET y SAD. Auditoría al 31.12.12 I. Base de Cálculo

De acuerdo con nuestra metodología (P07_1.2 Desarrollar la base mas apropiada para MP), nuestra decisión más adecuado para determinar MP, es una cuestión de juicio profesional y se ve afectada por lo que creemo usuarios de los estados financieros. También consideramos la rentabilidad de la entidad, el punto en el ciclo de vida de la entidad y la industria En el caso de FINANCIERA EDYFICAR S.A. consideramos que la utilidad antes de impuestos, es la medida má II. Criterios de determinación de la base de cálculo Materialidad Consideraciones Cualitativas

Tal como lo hemos explicado en el punto I., para determinar nuestra materialidad final hemos estimado que impuestos de la Compañía.

De acuerdo con lo sugerido por la metodología global de la firma, con respecto a una entidad pública como de acuerdo al rango, en un 5% de la utilidad antes de impuestos al 31 de diciembre de 2012; esto, debido a a. Es un cliente que lista en la bolsa de valores de Lima. b. Es un cliente privado que se encuentra en una industria regulada.

c. Teniendo en cuenta nuestra comprensión del negocio y la industria de la Compañía, nuestra experiencia para los usuarios de los estados financieros se enfocan en la utilidad, considerando como materiales las de la utilidad antes de impuestos.

d. Creemos que establecer la MP por encima del 5% sería inconsistente con las perspectivas y expectativa estos estados financieros, como se ha indicado anteriormente.

e. Es una Compañia rentable, en donde los usuarios de los estados financieros generalmente se enfocan e en particular, en la utilidad. Evaluación Materialidad planeadas vs real

Hemos evaluado nuestras consideraciones sobre la MP durante la auditoría debido a la variación entre la ma y la determinación de la materialidad en nuestra revisión final. Consideramos que nuestros procedimientos son suficientes y no debemos ejecutar procedimientos de auditoría adicionales. Es conforme. ENTIDADES PUBLICAS Y/O REGULADAS (Electroperú)

ENTIDADES NO PUBLICAS NO RE

Error tolerable

El error tolerable (ET) es un concepto que nos permite aplicar la MP al nivel del saldo de cuentas individuale probabilidad de que el total de las diferencias de auditoría detectadas y no detectadas exceda MP.

De acuerdo a la metodologia GAM para entidades reguladas, nuestro punto de partida para establecer el ET siguientes consideraciones:

Aumentar el tamaño de nuestras muestras, nuestro punto de partida para identificar partidas clave y los alc

Monto nominal de diferencias de auditoría

EY GAM establece que para determinar el monto nominal para la agrupación de diferencias en el SAD (sum el 5% de nuestra materialidad. C01_2 Reevaluar los importes usados para materialidad

Durante toda la auditoría y en la conclusión de la misma, evaluamos si el importe que determinamos para la la planificación de la auditoría a ejecutar, aún es apropiado como la base para nuestra conclusión sobre si lo de aseveración equívoca material. Por lo que, al actualizar nuestras consideraciones sobre la MP durante la información que nos hubiera llevado a determinar un importe diferente para la MP si hubiéramos conocido t determinamos la MP.

Por tanto, hemos concluido que los resultados financieros al 31 de diciembre de 2012, no son sustancialmen inicialmente. Por ende, nuestros procedimientos de auditoría planeados responden razonablemente a nuest

piada para MP), nuestra decisión con respecto a los criterios de valoración e ve afectada por lo que creemos es la medida más importante para los

ida de la entidad y la industria en la que opera. de impuestos, es la medida más adecuada para la determinación de materialidad.

lidad final hemos estimado que la base razonable es la utilidad antes de

cto a una entidad pública como lo es Electroperú, fijamos la materialidad ciembre de 2012; esto, debido a los siguientes criterios:

Compañía, nuestra experiencia y juicio profesional creemos que nsiderando como materiales las aseveraciones equívocas de más del 5%

n las perspectivas y expectativas de los usuarios de

eros generalmente se enfocan en los resultados operativos y,

debido a la variación entre la materialidad planeada en preliminar

s que nuestros procedimientos de auditoría ejecutados hasta la fecha

es. Es conforme.

DADES NO PUBLICAS NO REGULADAS

del saldo de cuentas individuales. Se establece el ET para que sea remota la detectadas exceda MP.

de partida para establecer el ET es el 50% de la MP, teniendo en cuenta las

entificar partidas clave y los alcances y límites de prueba (testing threshold).

n de diferencias en el SAD (sumario de diferencias de auditoria), se considera

porte que determinamos para la materialidad de planeación (MP) al momento de ra nuestra conclusión sobre si los estados financieros en conjunto están libres raciones sobre la MP durante la auditoría, no hemos tenido conocimiento de la MP si hubiéramos conocido tal información en el momento en que inicialmente

e de 2012, no son sustancialmente diferentes de los resultados pronosticados onden razonablemente a nuestro trabajo realizado.