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• Luz Ojeda Melendres

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NOMBRE DEL ELEMENTO

1 ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

CUENTA N°

ELEMENTO

DESARROLLAR CON EL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL CON EL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

10 12 14 16 19 2 20 ACTIVO REALIZABLE 21 26 29 3 ACTIVO INMOVILIZADO 33 39 4 40 PASIVO 41 42 47 5 50 PATRIMONIO NETO 59 6 GASTOS POR NATURALEZA 60 63 7 70 INGRESO 75 8 GESTION Y DETERMINACION DEL RESULTADO 82 DEL EJERCICIO SALDOS INTERMEDIARIOS DE 94 CONTABILIDAD ANALITICA DE 9 EXPLOTACION :COSTO DE PRODUCCIÓN Y GASTOS POR FUNCIÓN

NATURALEZA

COMPONENTES

REPRESENTA O

DE LOS

AFECTACION DE

EEFF

NOMBRE DE LA CUENTA

(D) O (A)

E GENERAL EMPRESARIAL

LA CUENTA

D A D CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS D CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,A LOS ACCIONISTAS D CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS ESTIMACION DE CUENTA DE COBRANSA DUDOSA D D MERCADERIAS D PRODUCTO TERMINADOS D ENVASE Y ENVALAJES D DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS D INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO D DEPRECIACIÓN,AMORTIZACIÓNY AGOTAMIENTO ACUMULADO A SALUD POR PAGAR TOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DEPENSIONES YDE REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR A CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS A CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS A A CAPITAL A RESULTADOS ACUMULADOS D COMPRAS GASTOS DE REVISIOS PRESTADOS POR TERCEROS D A VENTAS A OTROS INGRESOS DE GESTIÓN A VALOR AGREGADO D GASTOS DE ADMINISTRACIÓN EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

ELEMENTO CUENTA

ITEM

1

DINERO EN EFECTIVO

2 LOCAL VALORIZADO EN 3 EQUIPOS VALORIZADOS 4 ACCIONES QUE POSEE LA EMPRESA EN CO 5 FACTURA POR PAGAR 6 LETRAS POR PAGAR 7 FACTURAS POR COBRAR 10456738293 Carlo Roman Hus - FE / 01/07/2016 20678954327 El Saber SAC - FE / 01/07/2016 8 Letras por cobrar 20123846595 Educate EIRL - FE / 01/07/2016 10234598766 Ruben Apaza Apaza - FE / 01/07/2016 9 Préstamos de terceros 20765983208 Prestamistas SAC - FE / 01/07/2016 10 CAPITAL 09494248 Raquel River Tosco - 5000 Acciones c/u S/.10.00 10374893 Felipe Masa Fox - 4750 Acciones c/u S/.10.00

RESUMEN TOTAL ACTIVO (-) TOTAL PASIVO TOTAL PATRIMONIO

117,500.00 -20,000.00 97,500.00

IMPORTE SUB CUENTA S/. 40,000.00 30,300.00 19,750.00 20,750.00 10,500.00 8,500.00 500.00 200.00 2,800.00 3,200.00 1,000.00 50,000.00 47,000.00 234,500.00

COMPONENTES ACTIVO PASIVO

PATRIMONIO

Reconocer los activos y pasivos de acuerdo con el concepto de activo y pasivo. Se tiene que escribir dentro del paréntesis la letra “A” si el enunciado es activo y escribir la letra “P” si el enunciado es pasivo, y “PAT” si pertenece al patrimonio de la empresa. Finalmente se determinará el saldo del patrimonio. EJERCICIO DE RECONOCIMIENTO ACTIVO Y PASIVO

N°

DETALLE

MONTO

1 MUEBLES DE OFICINA POR 2 ALQUILER PAGADOS POR ADELANDADOS 3 COMPUTADORES POR 4 CUENTA CORRIENTE EN BANCO BCP 5 CUENTA POR PAGAR A PROVEEDORES 6 DEBEMOS A ESALUD S 7 DEBEMOS ACCIONISTAS CARLOS OCAS PRESTAMO P 8 DINERO EN EFECTIVO EN CAJA POR 9 EDIFICIOS VALORIZADOS EN 10 FACTURAS PENDIENTES DE PAGO POR 11 LETRAR POR COBRAR POR 12 LETRAS POR PAGAR ( NO RELACIONA AL GIRO) 13 MERCADERIA POR EL VALOR DE 14 MUEBLES POR 15 SIRACUSA S.A. NOS DEBE FACTURA N 100-5 POR 16 PENDIENTE DEL PAGO DEL IGV POR 17 PENDIENTE DEL PAGO DEL IR DE 3 CATEGORIA POR I 18 RECIBO DE LUZ PENDIENTE DE PAGO 19 PRESTAMO POR COBARA AL TRABAJADOR MANUEL 20 SE OTORGA ANTICIPO AL PROVEEDOR EL TAMBO S.A 21 SE TIENE ACCIONES EN LAS EMPRESAS DELL 22 SE TIENE BONOS EN LA EMPRESA VOLCAN S.A POR 23 NOS ADEUDAN INTERES PORSE TIENE ACCIONES EN 24 SE TIENE ANTICIPO DEL CLIENTE TOPEL S.A. POR

10000 3500 15000 3000 2000 2000 30000 5600 90000 1000 2000 1200 16000 20000 5000 4200 600 3000 1000 1000 4000 3000 1000 1900

ACTIVO Y PASIVO

25 SE TIENE UN AUTO VALORIZADO EN 26 SE TIENE UTILES DE LIMPIEZA POR 27 SOBREGIRO BANCARIO POR 28 UTILES DE OFICINA POR 29 VACACIONES POR PAGAR AL TRABAJADOR CIRILO AL

30000 10000 1000 2750 2500

nte se determinará

ACTIVO Y PASIVO

CTA

SUB CTA

DIVISIONARI SUBDIVISIONARIA

ELEMENTO DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL Y EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA S.F

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

DEUDORA ACREEDORA

NATURALEZA

ACTIVO

PASIVO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

DERECHOS

4 (40 -47 ) 1 2 ACTIVO NO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

4 (46 ,48, 49) 3 PATRIMONIO 5-59-

TUACION FINANCIERA S.F

OBLIGACIONES

NATURALEZA

RECONOCIMIENTOS DE LAS CUENTAS DEL BALANCE

GENERAL

O SITUACION FINANCIERA

ESF

ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS O ESTADOS DE RESULTADOSER EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPÓCAPITAL SOCIAL SERVICIOS CONTRATADOS POR TERCEROS COSTO DE VENTAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES CAPITAL SOCIAL CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES DIVERSAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES DIVERSAS RESERVA LEGAL GASTOS DE PERSONAL RESULTADOS ACUMULADOS OBLIGACIONES FINANCIERAS TRIBUTOS POR PAGAR EXISTENCIAS VENTAS NETAS INGRESOS FINANCIEROS DEPRECIACION ACUMULADA GASTOS DE SERVICOS PRESTADOS POR TERCEROS ACCIONES DE INVERSIONES CAPITAL ADICIONAL RESULTADOS NO REALIZABLE RESERVA LEGAL EXCEDENTE DE REVALUACION CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS GASTOS FINANCIEROS OTROS GASTOS DE GESTION VALUACION Y DETERIO DE ACTIVOS Y PROVISIONES GASTOS POR TIBUTOS

10 33 63 69 12 42 50.1 16 46 58.2 62 59 45 40 28 70 77 39.1 63 51 52 56 58.2 57 46 67 65 68 64

SE VENDE MERCADERIA A UN VALOR TOTAL DE 5000 SOLES DEBE HABER 12 5000 40 762.71 70 4,237.29 PROVISION NDE VENTAS 10 12

5000 5000

POR EL COBRO DE LA VENTS HACER LOS SIGUIENTES ASIENTOS CONTABLES 1.2.3.4.-

SE VENDE MERCADERIA POR UN IMPORTE DE S/ 7200 INCLUIDO IGV SE VENDE MERCADERIA POR UN IMPORTE DE S/ 4500 INCLUIDO IGV SE VENDE MERCADERIA POR UN IMPORTE DE S/ 2100 INCLUIDO IGV SE VENDE UN ACTIVO VALORIZADO EN S/.16800 SOLES ASIENTO DE COMPRA DE ACTIVO 16 16,800.00 40 2,562.71 75 14,237.29 POR LA PROVISION DEL ACTIVO

10 16

16800

COBRO POR LA VENTA DEL ACTIVO

16800

ASIENTOS DE COMPRAS SE COMPRA MERCADERIA POR EL IMPORTE TOTAL DE 1800 60 1,525.42 40 274.58 42 1800 PROVISION DE LA COMPRAS 20 1525.42 61 1525.42 POR EL DESTINO 42 10

1800 1800 POR EL PAGO DE LA COMPRA

ASIENTO DE GASTOS 63 40 42

2000 360 2360 PROVISION DEL GASTOS DE TERCEROS

94 95 79

1000 1000 2000 POR EL DESTINO DEL GASTO

42 10

2360 2360 POR EL PAGO DEL GASTO

HACER LOS SIGUIENTES DE COMPRAS Y GASTOS ASI COMO SUS RESPECTIVOS DESTINOS Y LA CANCELACION SE COMPRA MERCADERIA POR UN IMPORTE DE 700 SOLES SE COMPRA MERCADERIA POR UN IMPORTE DE 17700 SOLES SE COMPRA MERCADERIA POR EL IMPORTE DE 250 SE REALIZA LOS SIGUIENTES GASTOS

SE HACE LOS GASTOS DE SERVICIO TELEFONICO POR EL IMPORTE DE 1200 Y SE CANCELA CON CHEQUE SE COMPRAS UTILES DE OFICINA POR EL IMPORTE DE 1800 SE PAGA SERVICIO DE TELEFONO PO EL IMPORTE DE 94 SE PAGA SERVICIO DE LUZ POR 1500

S DESTINOS

e