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T)¡Eo

l¡t!{r.risa.L tob.dubilid¡d

{1GSg2

corpo¡¡t¡v.

Anero 9 HiEtoria de caliEcaciones de gobemabilidad (m uru escala de O a 10)

r0.o 9.O 8.O

C.liñcación

7

7.4 6-O

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2005

Feb

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Feb 2006

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sep

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2006 2006 2005 2§1

ompañía.

31

Ty.o ht.lnatioaal: aob€.nabaid.d corporátiva

a1(!SO2

Anexo 8 {colrtinuación) Mantenimiento d€ registros; control€s .Enanci€¡os y de exportaciórr la informacióa con la

cua-l somos

evaluados

Los régist!:os fina cieros y los cgntrolss de erportae¡ón cárrectos y a t¡empo brind¿n ¡n¡omac¡ón ¡mportants qua so nsGfla para r anejár nueste riegocio. Estos registros y confolss ds expodacLir también son esenciales para curtplir obliiacíonE con nuestros acc¡onist¿s, cón el gobiemo y el púbf,co eü gensal en s¡.¡ conjunta. En gene.al, todos los registus e intonn¿c¡ón iotemos y extemos deben seSUin

! .

Los princ¡p¡G mnlables géneralÍÉnte acepEdos de 106 EE.UU.; y Controles intemos efedi\¡os, iruduyendo 16 procedimiéntos de p.rÉección de activG de la corfipañía

La3 regisüc finar.ie.sa inco¡rsc-

los y los

con6§

¡nadécuados sé

vén asL..

A

Tirn, contdor administratiw,

iefe le pUe que cargue

su

gasbs

opeEtli\,os ordi¡aÍios en uffr c{renh especlal de rsse{ya, Cuando él obi+

ta qüe esl§

6

¡nd€qrado

y

que

iñflaria arti§cielmer*e hs cifras de utilidadés, se le d¡ce que bs bonos

ánua¡es dé todo el equipo dépenden Nó¡ese que b intormaciófi fnanci€r¿ sólo sé pu€de poner a dispcición d6 cump¡-rr obietivos en las ulil¡dad§. ñ-¡era de ¡a cofi]paIía baio ufla adeqJada autoriza€¡ón preyia. También se le dics que s¡ no regisfa las utilkJa(bs cofio se le d¡ce, su Exactitud d€ bs registIos de l¿ comp.ñÍa sugervisor 'énco¡trará a alguie¡ más que sl lo haé'.

Todas

las

b'a¡saccbn€s

de

neg'ocios de&Én

se¡

adecuadamerde

autorizadas, así como co$p¡eta y exaciarnente regist'adas e¡ bs lbros de la compañía. Los procedimiénlos páÉ heedo deben eslar en €onformidad Dan, un director de ¡a compañía, con la pdítira §naneier¿ de Tyco y seguir la poliüca de aulo.izac¡ófl y iñdica a sus subordinadG directos docuñertadóa de T,.co, asl corno sesuir las prá.ticas conleblss que pasen como gastos €quipos adqu¡.idos pala su propio uso&enegeneratmer*e acaptadas. icio en su repoñe meflsuál de üaies Ias propleslas p.esupueslarias - y otrás evaluaciónes y gronósticos y gastos, Est3 pÉctica elude el ñnancieros - deber¡ reFresenlar con imparciálid¿d bda la inlofmaci¡5¡ proceso de aprobación existenta rdevante lar¿ Ia ddsiln. Ad'rcioñalmente, no se establecerá n¡ mante0dñá fondos de efectivo u qtras cueotas de etiyos sin regislrar para ningún Kevin, adf¡in¡shador {re Tl, implementa un sistema de daves de p.opósilo. segwidad que rcguiere un cambio de Las malas adiGacio¡es o usos inadeqiados d3 foridos o prop¡edad dave cada 90 dlas para iñdiüduos corporaliva o de los dbntes -o ír4resos iah6 en los regishos po. párle de impÉanies de h compañía. Todas erRpleados u otros - debeÍ ser repo.Hos al Deparbmerilo Legal las otras coÍlpúadora6 no tienen sisCo.porat vo ylo a la Oficina del Deiensor. Cua§uie. compodañiento de tema de c¡a\res. El aduce que sólo hs €eÍputdore de las gerson6 muy este tipo p¡¡ede resuttar en acción disc¡glinariá, tlasla 6 iñclusiv€ el despido. kfiportan¡es debes ser pateg¡das.

Comuniqación de intryÍrasiófi exa€ta a {empo

A Káren, conladora adminis¡-áliva, $r

En todas las ¡nleracc¡ones y comunicaciorles --§ea con dienles, pto\res. sup€rvisor le dhe que anote en libros doras, agencias del gobÉmq u otsos denlro o fuer¿ de ,a compañ¡a -€e ur ajustB a l§s pasi'ros devengado§ espera que usted sea yeraz y dire{*o. Esl,o inch4/e: para const¡uif rese.vas para las \acas iacas". llacer declaracionés e,€cta§, no falsás hlerprelaciof}€s o declarac¡ones dirig¡das a ¡ndu¿¡r ai €nor o a desirfornar; y El supervisor de José ha ¡ndicado a Responder Épida8ente, exadamerile y revelando totalmente las todo el personal de c{enl,as por pagar guberso¡¡citudes de ioforÍlación o doa mentos de las agencias que postergueñ el recoaocimierrto de nañentabs, gastios incunids en proyecto§ Nétsse qué lodas estas sol¡ciludes deben se¡ reportiadas al Departamento Legal Corporali\,o de Tyeo, Es¡B departamenlo deErminárá la re§puesta aprcpiada y dará la autorización necesaria antes de que qja,qu¡er empléado brinde doeumentacién a tercerG extemos.

Fuente: Tyco, Gría de CxÍducta É.tíc§,pp.3132 30

selecc¡onados

para mejorar

los

resuttados ñnanciems t-imestr€les de la compañía.

Ty.o Int€r¡áüon¿l Aob.dtabilid.d.o.p.ratie{

41(!SO'

Cuadro 8 {co¡tinuacióa} Fraudersepa cémo identificarlo y eütarlo

Fraude -o el acto de intsrtar é§ahri engañar, rcbár, kaicionar, o mentir +s déshoneslo y, en la mayoria de los easos, c¡iminal. Los actos infencionalBs de fraude están suietios a e$trict6 accíones disciplinarias, qué ¡nclutren despido y poaibles aceiorés cúiles ylo crim¡nales.

El Fraude se ve así...

E c¡iente de Jordan lo invita a cenar luego de que él hac€ una presentación

de ventas en

Ia

compañia del cliente. Jordan luego presenta gastos de $65 po. esa mísrrla cena.

Es importanté cornpr€nder lo que el fraude puede acarear, de modo que usted pueda reconocerlo y evitar efrores. A¡gunos ejemplos iricluyen:

Yin, una espec¡alisla de .soñware

. . . ' .

famíliares.

.

Remitir reportes de gastos falsos Falsífica¡ o alterar chequés Mahúersar act¡vos o di,apídar propiedad de la compañ¡a Mane.io o reporte de transaccionas ¡o autorizado lniar cirEs de venta al enviar ínventario que se sabe defecluGso o no conñorme; y Realizar ingresos a los réghtros de la eompañía o a las declaraciones fnarrieras de manera inexacta que no

estén de acuerdo coñ los esiándares cmtables

en entesámiento, h3ce copias de

progtamas para usarlos en su computádora de casa y ¡e da copias a todos sus amigos y

Sophia, contralora, prsta a sus empbadG dinero de la

compañía, Ies cobra intereses, y deposita los pagos én su cuenta bancaria personal-

apfopiados. (Para más ¡nfomadén sobre registros corpo[:ttivos, ver

gigina 25)"

Fuente: ?yco, Gu& de Condacta É.tba,p.19.

29

Ty.o Int tn.tion¡L gob..nrbüdrd

41GSO2

An€xo

I

.6rpc.tiv.

(continuación) Con-flictos de interés: sepa cómo opera su lealtad

Como omplaado de Tyco, ustod toma dec¡siones da nsgoc¡os todos lca Ea impo¡t nte qu. oada d.c¡s¡ón y cada acc¡ón relacionáda 5o bas.n an ngcssidades d6 la compañía, nq en ¡nlsross! perEo¡aks o en rslacrones.

Los conñ¡dos ds lnt¿r6s ocua¡en ¿I5t...

díñ.

Un €js:nivo sánbr tambrén está en

d

d¡r6€lofio ds ufia

corporedaEi que brinda ser-

fodos los d¡as, cada uno de nosotros trabaiámos con pmvaedcÉs, dientes,

vicios

consuÍiidores y otr6 que iienén contado d€ negoc¡o6 con Tyco. Es ésancial que usEd avite induso en apafisnc¡a los corditu & ¡nteÉs a nivel personal

cer

y de Ia corporac¡ón.

a $J cfiipañla.

a la

está en

EI

con}

ejécdivo m ha dado a

oompañla que él dir€dorio de la

d

ot-a emp{esa.

A Éopcito de esta politha, un cofliiqb de inleÉs es cr¡dquier intsés que e¡te en conllkto co¡ e¡ plopó6ib, polfticas u operacimes de su seryicio co¡ T!€o. La epafiencir de existBñcia de conai$s es b qus una persdla razonable pu€de llegar a Ver como potendal confiato, Los conMs apl¡can por (lual a las rdac¡ones d€ negocit€ como a las actividad8 personales.

Otros negocios o ¡nterÉ€s ñnanciaros

Lc

conliatos d€ úterés no terminan aJan& u§sd s€le d,E b oficina. Usled debe rsánajar todas st§ pG¡bles relácbn€s ds negocbs tBniendo en m€nte $rs responsabilk des en Tyco. lnduso fue.a de la ofu¡na, fabaje para evitar situaciones que puedan üárar al confilo --o a la apadEnda d€ co¡iicb -€nbe usled y su

hbaF

en T!Éo.

Jos+h es un

emp¡eado

cuya ¡Efmana mane,ia uná

e[tpresa d€ máquinas de

wnta auiomáica. El ss ent€ra q¡¡e su emFesa prgnlo escogerá un nuevo s€rvi(io

de

r¡áquinas

de

venta.

Joseph eflbegE a su herriana hs térmims de la rne-

¡r

prcpuesta rcc¡b¡da hasta

el mor€nio- Ella envfa e¡toncas ufia m€Fr propuesta en mmbre de su compañía,

Adic¡oralmente, s¡ usted o un mbmbro de su tam¡fia ¡nmediata lbne algún inter¡ás fnanc¡ero sirniñc€ü\ro en aEún prdre€dor, diente, cofsulbr o @rnpetidor de Tlco, usled deb€ notificar a su repr€§entBnte de Rea¡rsos Hurnanos. Los m¡e¡nbros ¡orn€d¡atos & §, fam¡lia indu)€n a su cú!yuge/pare¡r domés'lica, así corno a 106 padres, he.manos, h¡jos. nilto6, abue 16, las, fos, sobrittoG y sobrinas sulrG o de su cónyug€r'parBja dornésliaa.

La compañla tr¿baiará con usted para dáarm¡nar el curso de accitn

Mafla, supérY¡sora, respoosable

de

nuevo persorEl

es Pfocurar para un

puesto en su departañe.¡to. El p¡imo d€ María está b¡en califEado y en br¡scá d€ r'ábajo. En vez de deia.la de.

de contratacirn en manos de su gerente, Mala

apmpiado.

cisión

Partic¡pación en otras organizaciones

tamenté b€io su mendo,

contráta Si palhipa como dkec!o., eiq].llivo o cons¡¡[or gl algüna compañla qré ter€a negocb€ con T!rco, ustsd dsb€ müñcar a su repr€senlante locd d€ ReoÍsos Humams. Esfa pdíli;a inc¡uye pusto§ \robntafios, @f €iernplo, Pue§tc s¡o remunereón-

Fuente: Tvco, Cnri de eonductd élícs,p,15.

2A

a su pfimo dir€c-

Ty(o Inlern¡tioá¡l gob.fl rabilid¡d .orporatiga

416-5112

Anexo 8 (continuacién)

Contenido

Esoacio l¿bor¡l lib¡e de sust¿nci¡r¡

................8

Salud. seeurid,ad v medioambiente

10

Doxticas Conflictos de iJ*eres, Recalos Fr"audE-................. AntiñonoDolio I¡Jomaciéo propiefaria y conEdencia.[..... Actiüdades

I¡forgución i¡legra y comercializaeiría Los medios y la comunidad

de valores de

12

.....,........,-..J4 16

--.--.......,,...¡8 20

Tyco.*..**,

ñnanciera........-

Correo elecuénicq la intemet, y el usodelmpi€dad de la

Cont¡ole sob¡e r¡¡¡&qimiento de regislros, 6nan ietos

co palía

y de

de coruluctq

.,.....,,,.,.¿8

exFs¡tacié&.-..--.,..--.---*....-..,-.,,.,,,,,30

Inst¡uccion€s Fara llamadas a la Líne¡ Gratuita ConcernLINE.---.,...--.

Fu€nte: Tyco, Grfo

..*---.-.......22 ,........,,.*:4 .......-..,...2f

.........33

éfirr,p-3.

27

Tyco ltrt€rnrtion¡l Aob.a¡.bili.Ird corpor.rie¡

a1GS02

A¡exo

(conü¡uació¡)

8

Prigllnt¡s p¡r¡ forrrul¡rs¿ u¡o ai¡mo Sc espera que cada €slPleado comprerda y