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LABORATORIOS TELL

Sara Zuluaga Alexander Galeano Caro

LERMAN OVIDIO BELTRAN TOVAR

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y CONTABLES COSTOS Y PRESUPUESTOS 5/23/2020

LL

o

N TOVAR

ÁREA ANDINA CONÓMICAS Y CONTABLES TOS

Laboratorios TELL Laboratorios TELL, le proporciona la siguiente información con el fin de que le sea preparado el Flujo de Caja para el año 2017: el saldo inicial de caja y bancos ascendía a $5000.

5000

Ventas estimadas el 2017 (miles de pesos) Enero 100,000

Febrero 120,000

Marzo 80,000

II Trimestre III Trismestre 320,000

IV Trimestre

480,000

400,000

El 80% de las ventas son a crédito y el porcentaje restante de contado. De las Ventas a crédito el 70% se cobra en el mes que corresponde y el saldo durante el siguiente mes. Lo mismo se aplica para los trimestres.

Las Cuentas por cobrar correspondientes a diciembre de 2016, ascendían a

80% 70%

18,000

Se esperan realizar compras en el año así: Enero 40,000

Febrero 30,000

Marzo II Trimestre III Trismestre 60,000 220,000 300,000

IV Trimestre 250,000

Las compras de Diciembre de 2016, ascendían a $20.000; es política de la Gerencia cancelar a los proveedores durante el siguiente mes de la compra, lo mismo aplica para los trimestres.

20,000

En el mes de Febrero se comprara una maquinaria por valor de $100.000, que se liquidara en el mes correspondiente; en el segundo trimestre se adquirirá otra por valor de $200.000. Se esperan otros ingresos y otros egresos en efectivo así:

Otro Ingresos Egresos

Enero 1,000 500

Febrero 800 300

Marzo 3,000 1,000

II Trimestre 1,500 1,000

III Trismestre

IV Trimestre

3,000 2,000

1,000 1,000

100,000 200,000

La Nómina que se pagara en el año 2017 está dada por: Enero 10,000

Febrero 12,000

Marzo 12,000

II Trimestre III Trismestre 30,000

32,000

IV Trimestre 36,000

• Se solicitara un préstamo por valor de $50.000, el cual será otorgado en Marzo, con un año de gracia para amortizarlo. • El impuesto de renta por pagar asciende a $15.000 que serán cancelados en Marzo. • Se esperan nuevos aportes de los socios por valor de $20.000 en el tercer trimestre.

50,000 15,000 20,000

LABORATORIOS TELL

VENTAS ESTIMADAS del 01 de Enero al 31 de Diciem 2017 Enero % Pago $ 80% $

100,000 80,000

CREDITO PAGADAS EN EL TRANSCURSO DEL MISMO MES

70% $

56,000

CRÉDITOS PAGADOS EL SIGUIENTE ME

30% $

24,000

PAGOS DE CONTADO

20% $

20,000

TOTALES EN VENTAS

$

100,000

PAGOS A CRÉDITO

LABORATORIOS TELL

STIMADAS del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017 2017 Febrero

Marzo

II Trimestre

III Trismestre

IV Trimestre

$ $

120,000 $ 96,000 $

80,000 $ 64,000 $

320,000 $ 256,000 $

480,000 $ 384,000 $

400,000 320,000

$

67,200 $

44,800 $

179,200 $

268,800 $

224,000

$

28,800 $

19,200 $

76,800 $

115,200 $

96,000

$

24,000 $

16,000 $

64,000 $

96,000 $

80,000

$

120,000 $

80,000 $

320,000 $

480,000 $

400,000

LABORATORIOS TE

Estado de Flujo de Efectivo del 01 de Enero al 3 (Millones de Pesos) Ingresos SALDO INICIAL CAJA Y BANCOS Ventas de Contado Recuperación de Cartera 2016 Cobro (70%)Ventas crédito del mes Cobro (30%)Ventas crédito del mes anterior Otros Ingresos Préstamo Otorgado Aportes de Socios

Enero $

Febrero 5,000 $

69,500

$ $ $ $ $ $ $

20,000 18,000 56,000 1,000 -

$ $ $ $ $ $ $

24,000 67,200 24,000 800 -

Total Ingresos

$

95,000 $

116,000

EECTIVO DISPONIBLE

$

100,000 $

185,500

Egresos Pagos X Compras Proveedores mes Anterior Compra de Maquinaria Otro Egresos Impuesto de Renta Nómina 2017 Total salidas SALDO EN CAJA

$ $ $ $ $

20,000 500 10,000

$ $ $ $ $

40,000 100,000 300 12,000

$

30,500 $

152,300

$

69,500 $

33,200

RATORIOS TELL 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017

Millones de Pesos)

2017 Marzo $

II Trimestre III Trismestre IV Trimestre TOTAL AÑO 33,200 $ 117,800 $ 90,700 $ 301,300 $ 617,500

$ $ $ $ $ $ $

16,000 44,800 28,800 3,000 50,000 -

$ $ $ $ $ $ $

64,000 179,200 19,200 1,500 -

$ $ $ $ $ $ $

96,000 268,800 76,800 3,000 20,000

$ $ $ $ $ $ $

80,000 224,000 115,200 1,000 -

$ $ $ $ $ $ $

300,000 18,000 840,000 264,000 10,300 50,000 20,000

$

142,600 $

263,900 $

464,600 $

420,200 $

1,502,300

$

175,800 $

381,700 $

555,300 $

721,500 $

2,119,800

60,000 200,000 1,000 30,000

220,000 2,000 32,000

300,000 1,000 36,000

$ $ $ $ $

30,000 1,000 15,000 12,000

$ $ $ $ $

$ $ $ $ $

$

58,000 $

291,000 $

$

117,800 $

90,700 $

$ $ $ $ $

$ $ $ $ $

670,000 300,000 5,800 15,000 132,000

254,000 $

337,000 $

1,122,800

301,300 $

384,500 $

997,000