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ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE 3 LABORATORIOS TELL

Alumno YULY ZULEYMA LLANOS SACRISTAN

Grupo 101

Profesor JAIME RAFEL CASTRO

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL AREANDINA COSTO Y PRESUPUESTO GERENCIA FINANICERA I 2020

FLUJO DE CAJA 2017 Cifra en Miles de pesos Saldo Inicial Caja y Bancos El 80% de las ventas son a crédito y el porcentaje restante de contado De las ventas a crédito el 70% se cobra en el mes que corresponde y el saldo durante el siguiente mes Lo mismo se aplica para los trimestres. Ventas Estimadas 2017 Enero $ 100,000

Febrero $ 120,000

Enero $ 20,000

Enero $ 80,000

Marzo $ 80,000

II trimestre $ 320,000

III trimestre $ 480,000

IV trimestre $ 400,000

Febrero $ 24,000

Contado Marzo $ 16,000

II trimestre $ 64,000

III trimestre $ 96,000

IV trimestre $ 80,000

Febrero $ 96,000

Credito Marzo $ 64,000

II trimestre $ 256,000

III trimestre $ 384,000

IV trimestre $ 320,000

Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre Enero 2018 $ 56,000 $ 67,200 $ 44,800 $ 179,200 $ 268,800 $ 224,000 $ 24,000 $ 28,800 $ 19,200 $ 76,800 $ 115,200 $ 96,000 Cuentas por Cobrar Diciembre 2016 Se estima generar las compras en el año de la siguiente manera: Enero $ 40,000

Febrero $ 30,000

Marzo $ 60,000

II trimestre $ 220,000

$

18,000.00

III trimestre $ 300,000

IV trimestre $ 250,000

$

5,000

Compras de diciembre de 2016 $ 20.000 Es política de la gerencia cancelar a los proveedores durante el siguiente mes de la compra, lo mismo aplica para los trimestres En el mes de febrero se comparará una maquinaria por valor de $ 100.000, que se liquidará en el mes correspondiente; En el segundo trimestre se adquirirá otra por valor de $ 200.000. Se esperan otros ingresos y otros egresos en efectivo así: Concepto Ingresos Concepto Egresos

Enero $ 1,000 Enero $ 500

Febrero $ 800 Febrero $ 300

Marzo $ 3,000 Marzo $ 1,000

II Trim $ 1,500 II Trim $ 1,000

III Trim $ 3,000 III Trim $ 2,000

II trimestre $ 30,000

III trimestre $ 32,000

IV trimestre $ 36,000

IV Trim $ 1,000 IV Trim $ 1,000

La nómina que se pagará en el año 2017 está dada por: Enero $ 10,000

Febrero $ 12,000

Marzo $ 12,000

Se solicitará un préstamo por valor de $ 50.000, el cual será otorgado en marzo, con un año de gracia para amortizarlo El impuesto de renta por pagar asciende a $ 15.000 que serán cancelados en marzo. Se esperan nuevos aportes de los socios por valor de $ 20.000 en el tercer trimestre.

Labor VIGENCIA Saldo inicial caja y bancos INGRESOS Valor ventas de contado Cobros de ventas a crédito 2017 corresponden al 70% de las ventas a crédito

$

2016 Diciembre 5,000 $

2017 Enero 5,000

$

20,000

$

56,000

18,000 $ $

18,000 1,000

$ $

95,000 100,000

20,000 $

20,000

$ $

500 10,000

$

30,500

$

69,500

Cobro por ventas a crédito 2017 que se materializan en el mes siguiente corresponden al 30% de las ventas a crédito Cuentas por cobrar 2016 Otros ingresos Préstamos Aportes de socios Subtotal entradas de efectivo Total disponible de efectivo EGRESOS Cuentas por pagar 2017 Cuentas por pagar 2016 Compra de maquinaria Otros egresos Pago de nómina Pago impuesto de renta Subtotal salidas de efectivo Dinero líquido disponible al final del período caja y bancos ENTRADAS DE EFECTIVO Valor ventas de contado Cobros de ventas a crédito 2017 Cuentas por cobrar 2016 Otros ingresos Préstamos Aportes SALIDAS DE EFECTIVO Cuentas por pagar Cuentas por pagar 2016 Compra de maquinaria Otros egresos Pago de nómina Pago impuesto de renta

$

$

Laboratorio Tell

$

Febrero 69,500 $

Marzo 33,200 $

II trimestre 117,800 $

III trimestre 90,700

$

24,000 $

16,000 $

64,000 $

96,000

$

67,200 $

44,800 $

179,200 $

268,800

$

24,000 $

28,800 $

19,200 $

76,800

$

800 $ $

3,000 $ 50,000

1,500 $

3,000 20,000 464,600 555,300

$ $

116,000 $ 185,500 $

142,600 $ 175,800 $

$ 263,900 $ 381,700 $

$

40,000 $

30,000 $

60,000 $

220,000

$ $ $

$ 1,000 $ 12,000 $ 15,000 58,000 $

200,000 1,000 $ 30,000 $

2,000 32,000

$

100,000 300 $ 12,000 $ $ 152,300 $

291,000 $

254,000

$

33,200 $

117,800 $

90,700 $

301,300

TOTAL

$

2018 IV trimestre Enero 301,300 $ 384,500

$

80,000

$

300,000

$

224,000

$

840,000

$

115,200

$

264,000

$

1,000

$ $

420,200 721,500

$ $ $ $ $

18,000 10,300 50,000 20,000 1,502,300

$

300,000 $

250,000 $ $ $ $ $ $ $

650,000 20,000 300,000 5,800 132,000 15,000 1,122,800

$ $

1,000 36,000

$

337,000

$

384,500