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ASERRADERO "EL CHARACATO DE ORO" S.A.C INFORME GERENCIAL

Asunto: Informe de análisis de la situación actual y proyección empresarial Responsables :

Ana Patricia Guerrero Baldera Rodolfo Romero Huataronco Edwin Muñoz Serin

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Resumen Luego de los análisis y cálculos correspondientes a nuestra proyecciones para el próximo año de acuerdo a nuestra demanda estimada las cuales nos han servido para tomar las siguientes decisiones respondiendo a las interrogantes que la alta gerencia nos plantea. Los resultado se detallan en presente informe contemplando para ello las restricciones y las variables de la organización. 1. Demanda para cada uno de los trimestres del cuarto año. La demanda se ha pronosticado teniendo en cuenta el análisis de 5 modelos de líneas de regresión, dándonos como el resultado que el comportamiento de nuestra demanda es de forma polinomial (mostrada con una línea en rojo en nuestro grafico 1.0), siendo esta la más optima en este análisis. Se ha calculado el pronóstico del cuarto año de acuerdo al comportamiento del los 3 años anteriores, el cual se muestra en siguiente cuadro. Cuadro 1.0 . Pronostico del 4to año Trimestre

Año 1

Año 2

Año 3

1 2 3 4

8113 9975 10233 8299

10355 9351 8587 10441

8362 9722 10885 10223

Año 4 10,445 10,666 10,906 11,163

Grafico 1.0 .Análisis de Tendencia de demanda

2.-Dimensión de la ampliación de la capacidad de la planta . Después del análisis de nuestra demanda, así como nuestra capacidad instalada la decisión es ampliar nuestra capacidad en 2,000 MPM, ya que si esta capacidad se ampliara un poco más no nos reportara mayor utilidad ($904,205) que la generada con la decisión tomada. Capacidad adicional 0 1,000 2,000 3,000

826,053 826,053 900,218 904,205 904,205

Como se puede observar en el grafico no existe diferencia mayor en nuestro beneficio si la capacidad es mayor a 2000. 3.- Tarifa y Productividad Laboral Con respecto a nuestro factor de productividad laboral o índice de desempeño , podemos observar que mayor sea la tarifa a cancelar y menor sea el desempeño laboral , tenemos que nuestra rentabilidad disminuirá. Si nuestra meta es mantener

las ganancias según lo proyectado ,hemos considerado la siguiente negociación con el sindicato : El acuerdo será , si el índice de desempeño(productividad laboral) es de 0.5 MPM/Hr la tarifa a cancelar será hasta un tope máximo de $10/hr. En cuanto si el desempeño disminuye a 0.4 MPM/Hr la tarifa a cancelar será $8/hr con un máximo de $9/hr. En cuanto si el índice de productividad aumenta a 0.6 MPM/Hr podríamos considerar un rango de tarifa laboral entre $11/hr y $13/hr. En el primer trimestre considerando el escenario pesimista iniciaremos con la tarifa máxima considera para 0.4 MPM/Hr y se evaluara el cambio para los próximos tres trimestres.

Beneficio Neto 0.3

0.4

0.5

0.6

1,000,000 900,000 800,000 700,000 600,000 500,000

o fic n e B

400,000 300,000 200,000

rif a T rl o b a

5 1

3 1

1

7

0

9

100,000

Tarifa laboral

Tarifa laboral

Productividad laboral

826,053 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

0.3 792,719 759,386 726,053 692,719 659,386 626,053 592,719 559,386 526,053 492,719

0.4 851,053 826,053 801,053 776,053 751,053 726,053 701,053 676,053 651,053 626,053

0.5 886,053 866,053 846,053 826,053 806,053 786,053 766,053 746,053 726,053 706,053

0.6 909,386 892,719 876,053 859,386 842,719 826,053 809,386 792,719 776,053 759,386

4.- Punto de equilibrio en unidades de venta anual Para cubrir nuestros costos fijos , de acuerdo a lo estimado con la capacidad actual se considera que nuestro punto de equilibrio de acuerdo a nuestro margen de contribución estimado es : Costo fijo MCT 640,000.0 1,466,052.6 0 3

MCU 36.65

Unid(MP M) Pto de equilibrio

Ingresos $ 2,270,041.2 9

17,461.86

MCT: Margen de contribución Total MCU: Margen de contribución unitario MPM: Miles de pies de Madera Por lo tanto nuestras unidades a producir mínimas anuales deben ser 17,461.86 MPM y en Ventas se debe facturar un mínimo de $ 2,270,041.29

Si aumentamos nuestra capacidad a 2000 nuestro nuevo punto de equibrio es: Costo fijo 736,000.00

Unid(MPM) Pto de equilibrio vtas

MCT 1,729,263.1 6

MCU 36.03

Ingresos $ 2,655,836.3 8

20,429.51

Por lo tanto nuestras unidades a producir mínimas anuales deben ser 20,429.51MPM y en Ventas se debe facturar un mínimo de $ 2,655,836.38

5.- Utilidad y Rentabilidad de cada trimestre y del ejercicio anual De acuerdo a nuestras estimaciones considerando solo nuestra capacidad instalada tendríamos :

Beneficio antes impuestos

Ier. Trimes tre 209,078 .9

Rentabilidad sobre ventas

17%

2do. 3er. 4to. Trimest Trimes Trimes re tre tre 209,078. 203,947 203,94 9 .4 7.4 17%

16%

16%

Total del año 826,052.6 16%

Pero ya que se está tomando en consideración la ampliación de la planta tendremos lo siguiente : 2do. Trimes tre 258,894 228,894.7 .7

Ier. Trimestre Beneficio antes impuestos Rentabilidad sobre ventas

15%

17%

3er. Trimestre

4to. Trimestre

Total del año

252,736.8

252,736.8

993,263.2

16%

16%

16%

Como podrán observar manteniendo ciertas variables constantes , y aumentando solo la capacidad , nuestra rentabilidad no variara.

6.- Efecto de la demanda en el resultado del ejercicio. Mida Rangos de venta real entre 70% hasta el 120% de lo pronosticado.

Si la capacidad sigue siendo la misma y las ventas son un 70% de las reales , tenemos que nuestro beneficio seria aproximadamente el 92% del beneficio calculado antes de impuestos ,pero se mantiene si las Ventas son mayores o iguales al 100% Para el caso de adicionar una capacidad de 1000 , podemos observar que nuestras máximo de ganancias se mantendrían a partir del 110%, y para 2000 y 3000 seria a partir de 120% y 130%. Mientras que en el caso de que las ventas fueran el 70% en la adición de 1000 estaríamos teniendo mayor ganancia a la calculada a partir del 80% , en el caso de 2000 y 3000 a partir del 70%.

Porcentaje de demanda 70% 80% 90% 100% 110% 120% 130% 140% 150%

0 759080.695 785095.982 811111.27 826052.632 826052.632 826052.632 826052.632 826052.632 826052.632

Capacidad adicional 1000 2000 822172.3056 826158.796 848187.5929 852174.083 874202.8802 878189.371 900218.1675 904204.658 914052.1368 930219.945 914052.1368 942946.522 914052.1368 942946.522 914052.1368 942946.522 914052.1368 942946.522

3000 826158.8 852174.08 878189.37 904204.66 930219.95 956235.23 967854.42 967854.42 967854.42

7.-Analisis Adicional :

Un análisis adicional realizado fue el comportamiento del la tarifa y su influencia en la capacidad adicional instalada.

826,053 7 8 9 10 11

0 886,053 866,053 846,053 826,053 806,053

Capacidad Adicional 1,000 2,000 886,053 886,053 866,053 866,053 846,053 846,053 826,053 826,053 806,053 806,053

3,000 886,053 866,053 846,053 826,053 806,053

Ganancia anual

Tarifa Laboral

Según se puede observar en el siguiente cuadro que el incremento de la ganancia anual es independiente de la capacidad adicional instalada, pero si es afectada por el incremento o disminución de la tarifa laboral.

12 13 14 15 16

786,053 766,053 746,053 726,053 706,053

786,053 766,053 746,053 726,053 706,053

786,053 766,053 746,053 726,053 706,053

786,053 766,053 746,053 726,053 706,053

8.- En cuanto al precio el comportamiento es el siguiente :

113 115 118 120 122 125 127 130 133 135 138 141 143 146 149

710,856 732,740 755,070 777,856 801,107 824,833 849,043 873,252 897,946 923,134 948,826 975,031 1,001,761 1,029,025 1,056,835

Beneficio Neto

% del precio base

La fluctuación de nuestro precio debe mantenerse entre 125 y 127 de acuerdo a las condiciones dadas (si se mantienen constantes) ,si es mayor que este hay mayor beneficio ,pero si disminuye del rango en mención nuestra rentabilidad se verá afectada de forma negativa.