• Author / Uploaded
• JS Josue

Citation preview

CONSORCIO DE EMPRESAS DE TRANSPORTE TURISTICO MACHUPICCHU “ CONCETTURMACHUPICCHU SAC” ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Pag. 1

PROPÓSITO El Portal de data abierta de Datos Perú, fue creado para promover la transparencia, servir de fuente de datos al periodismo de investigación y para facilitar negocios nacionales e internacionales. El portal ofrece información relativa a empresas, marcas registradas, normas y leyes peruanas así como datos de comercio exterior en detalle. Lanzado en 2011, este portal es una iniciativa de los que éramos un grupo de estudiantes peruanos en el extranjero. Este portal fue multado de manera notoria en el 2014 por la Autoridad Nacional de Protección de Datos Personales en un asombroso despliegue de pobre interpretación de la legislación en esa materia. Esta mala interpretación así como un afán de figuración y un notorio abuso de poder tuvieron como consecuencia el cierre temporal de este portal. Al momento de escribir estas líneas, Datos Perú no tiene otros ingresos que los que sus promotores aportan y estamos a la espera que se pueda reactivar nuestro canal de ingresos publicitarios. La creación de este site ha demandado miles de horas de trabajo desinteresado por parte de sus fundadores e impulsores. Este grupo declara aquí su compromiso a: Aumentar la disponibilidad de información sobre las actividades gubernamentales Apoyar la participación ciudadana Fomentar un gobierno y un sector privado responsables Fomentar los negocios y la prosperidad Apoyar la lucha contra la corrupción Aumentar el acceso a las nuevas tecnologías para la apertura y la rendición de cuentas Combatir los intentos de cualquier gobierno a limitar el acceso a la información pública Combatir los intentos de cualquier gobierno a vigilarnos Más información: Datos Perú

Datos Perú - Microsoft Word INFORME FINANCIERO CONSETTUR SAC 2014.docx

CONSORCIO DE EMPRESAS DE TRANSPORTE TURISTICO MACHUPICCHU “ CONCETTURMACHUPICCHU SAC” ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2014

CONTENIDO DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PAGINA. 3Y4 5 6 7 8 9 - 28

S/. = NUEVO SOL US$ = DOLAR ESTADOUNIDENSE

Pag. 2

Pag. 3

Datos Perú - Microsoft Word INFORME FINANCIERO CONSETTUR SAC 2014.docx

Pag. 4

CONSORCIO DE EMPRESAS DE TRANSPORTE TURISTICO MACHUPICCHU " CONSETTUR MACHUPICCHU SAC." ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar comerciales (Neto) Otras cuentas por cobrar (Neto) Inventarios Gastos pagados por anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO Y PATRIMONIO

Notas 3 4 5 6 7

Al 31 diciembre de 2014 S/. 3,954,631 629,659 3,665,598 626,919 184,521 9,061,328

2013 S/.

PASIVO CORRIENTE 3,910,612 610,450 2,610,547 573,072 112,166 7,816,847

ACTIVO NO CORRIENTE Propiedad, planta y equipo (Neto) Activos intangibles (Neto) Otros activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

8 9 10

20,046,327 67,629 119,678 20,233,634 29,294,962

19,636,857 55,342 105,410 19,797,609 27,614,456

Notas

Sobregiros bancarios Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar TOTAL PASIVO

11 12 13

Contingencias

14

PATRIMONIO Capital Capital Adicional Excedente de Revaluacion Reserva Legal Resultados acumulados TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Las notas que se acompañan de la pagina 9 a la pagina 28 forman parte de los estados financieros.

Pag. 5 Datos Perú - Microsoft Word INFORME FINANCIERO CONSETTUR SAC 2014.docx

15 16 17 18 19

Al 31 diciembre de 2014 S/. 166,884 218,815 4,110,326 4,496,025

326,585 262,012 12,765,390 434,126 11,010,824 24,798,937 29,294,962

2013 S/. 457,476 128,779 7,342,995 7,929,250

326,585 262,012 12,880,384 434,126 5,782,099 19,685,206 27,614,456

CONSORCIO DE EMPRESAS DE TRANSPORTE TURISTICO MACHUPICCHU "CONSETTUR MACHUPICCHU SAC." ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Notas INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Prestacion de servicios TOTAL INGRESOS Costo de servicios GANANCIA BRUTA Gastos de administracion Gastos de ventas Otros ingresos PERDIDA OPERATIVA OTROS INGRESOS Y GASTOS Ingresos financieros Diferencia de cambio (Ganancias) Gastos financieros Participacion de los trabajadores UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Gastos extraordinarios por reparo RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

20

Al 31 diciembre de 2014 S/.

2013 S/.

48,229,038 48,229,038 (34,540,596) 13,688,442

43,155,746 43,155,746 (34,257,511) 8,898,235

22 23

(3,408,126) (1,795,431) 31,382 8,516,267

(4,036,885) (1,676,235) 19,799 3,204,914

24 25 26 27

7,001 72,564 (733,088) (393,137) 7,469,607

303 131,221 (82,238) 3,254,200

28

(2,240,882) 5,228,725

(1,387,414) 1,866,786

(256,997) 4,971,728

1,866,786

21

Las notas que se acompañan de la pagina 9 a la pagina 28 forman parte de los estados financieros.

Pag. 1

CONSORCIO DE EMPRESAS DE TRANSPORTE TURISTICO MACHUPICCHU "CONSETTUR MACHUPICCHU SAC." ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 y 2013 (Expresado en nuevos soles)

CONCEPTOS

CAPITAL

Saldos al 31 de Diciembre de 2012 Reversion de resultados acumulados Ajuste del excedente de revaluacion Aporte de capital social Reduccion de partidas patrimoniales Aumento de resultados acumulados Otras disminuciones de resultados acumulados Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de Diciembre de 2013 Ajuste del excedente de revaluacion Utilidad del ejercicio Reduccion de partidas patrimoniales

326,585

Saldos al 31 de Diciembre de 2014

326,585

CAPITAL ADICIONAL

EXCEDENTE DE REVALUACION

539,973 (539,973)

13,085,731

RESERVA LEGAL 286,853

RESULTADOS ACUMULADOS 3,328,201

4,971,728 256,997

17,567,343 (539,973) (205,347) 262,012 (221,536) 969,816 (13,895) 1,866,786 19,685,206 (114,994) 4,971,728 256,997

10,753,827

24,798,937

(205,347) 262,012 (221,536) 368,809

326,585

262,012

262,012

12,880,384 (114,994)

12,765,390

434,126

434,126

TOTAL

601,007 (13,895) 1,866,786 5,782,099

Las notas que se acompañan de la pagina 9 a la pagina 28 forman parte de los estados financieros.

Pag. 2

Datos Perú - Microsoft Word INFORME FINANCIERO CONSETTUR SAC 2014.docx

CONSORCIO DE EMPRESAS DE TRANSPORTE TURISTICO MACHUPICCHU "CONSETTUR MACHUPICCHU SAC."

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 y 2013 (Expresado en nuevos soles) Al 31 diciembre de 2014 S/. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN A 1. COBRANZA POR: Ventas de bienes o prestacion de servicios (Ingresos operacionales) Otros cobros de efectivo relativos a la actividad TOTAL ENTRADAS EN EFECTIVO A 2. MENOS PAGOS A: Pago a proveedores de bienes y servicios Pago de remuneraciones y obligaciones sociales Tributos por pagar Adelanto de utilidades del contrato de Asociacion en participacion Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Atribucion de utilidades del contrato de Asociacion en participacion TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO TOTAL ENT/SAL.NETAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSION B 1. ENTRADAS DE EFECTIVO Venta de Edificios y Activos No producidos neto TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO B 2. SALIDAS EN EFECTIVO Pago por compra de propiedades, planta y equipo Compra de activos intangibles TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO TOTAL ENT/SAL.NETAS ACTIVIDADES DE INVERSION ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO C 1. ENTRADAS DE EFECTIVO Ingresos por financiamiento bancario TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO C 2. SALIDAS EN EFECTIVO Amortizacion de prestamos obtenidos Otros pagos relativos a la actividad TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO TOTAL ENT/SAL.NETAS ACTIVID.DE FINANCIAMIENTO TOTAL ENT/SAL. NETAS EN EFECTIVO MAS : SALDO INICIAL DE CAJA IGUAL : SALDO FINAL DE CAJA

2013 S/.

48,229,038 31,382 48,260,420

40,277,896 2,858,793 43,136,689

(7,053,512) (4,206,435) (2,954,907) (27,450,963) (4,760,330) (46,426,147) 1,834,273

(5,320,122) (3,204,341) (2,245,534) (22,687,988) (4,443,123) (4,415,177) (42,316,285) 820,404

-

-

(1,137,401)

(1,738,579)

(1,137,401) (1,137,401)

(1,738,579) (1,738,579)

79,566 79,566

-

(732,419) (732,419) (652,853)

(510,297) (34,283) (544,580) (544,580)

44,019 3,910,612 3,954,631

(1,462,755) 5,373,367 3,910,612

Pag. 3

Las notas que se acompañan de la pagina 9 a la pagina 28 forman parte de los estados financieros.

CONSORCIO DE EMPRESAS DE TRANSPORTE TURISTICO MACHUPICCHU “ CONCETTUR MACHUPICCHU SAC” NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 1.

IDENTIFICACION Y ACTIVIDAD ECONOMICA CONSORCIO DE EMPRESAS DE TRANSPORTES TURÍSTICOMACHUPICCHU S.A.C. (En adelante CONSETTUR S.A.C.) Es unaempresa con personería jurídica de derecho privado constituida el 10 de Agosto de 1995, mediante Escritura Pública de 24 de Agosto de 1995 en la ciudad de Cusco ante el Notario Público Dr. Jorge Oswaldo Bustamante Aragón, encontrándose inscrita en la ficha N°1462 y la Partida Electrónica N° 11008167 - Registro de PersonasJurídicas del Registro Público del Cusco. La empresa tiene comoaccionistas a las siguientes personas jurídicas domiciliadas: EMTRATUR WAYNAPICCHU S.A. EMPRESA DE TRANSPORTES MUNICIPALES MACHUPICCHU – TRAMUSA S.A. EMPRESA DE TRANSPORTES TURISTICOS PACHACUTEC SAC. TOTAL ACCIONES

38.89 % de Acciones 38.24 % de Acciones 22.87 % de Acciones ------------------------------100.00 % de Acciones

Constituyen objeto principal de la empresa la prestación de servicios de transporte público de pasajeros, siendo titular de la “Concesión de Transporte Público Urbano” de la ruta “Machupicchu Pueblo - Ciudadela Inca Machupicchu”. Dicha ruta le ha sido otorgada por la Municipalidad Distrital de Machupicchu, siendo convalidada en el año 2001, por la Municipalidad Provincial de Urubamba. Puede también realizar las actividades complementarias de desarrollo turístico, inversiones generales, prestación de servicio de transporte y otras que permita la Ley. MISIÓN Somos una empresa de capitales netamente cusqueños que ofrece servicios de transporte de calidad con seguridad, eficiencia y comodidad, de manera oportuna y confiable a usuarios nacionales y extranjeros, respetando de manera integral el medio ambiente y teniendo un compromiso con el desarrollo del país y del pueblo de Machupicchu mediante generación de empleo y bienestar social. Haciendo un manejo racional de los recursos para que se conduzcan a una retribución justo para nuestros accionistas, colaboradores y sociedad en general. VISIÓN Consolidarnos como la empresa de capitales cusqueños líder en el servicio de transporte, reconocida nacional e internacionalmente como símbolo de excelencia, en calidad y desarrollo sostenible distinguida por la prestación de servicios de calidad, constituidos por sistemas integrados de gestión, procesos totalmente automatizados, precisos y eficientes; con capital humano presto y calificado, dispuesto a satisfacer con excelencia las expectativas de nuestros clientes. Pag. 4

Datos Perú - Microsoft Word INFORME FINANCIERO CONSETTUR SAC 2014.docx

La duración de la empresa es indefinida y tiene su sede administrativa en la Avenida Infancia N°433 - Wanchaq– Cusco. El número de trabajadores al inicio y al final del ejercicio 2014 ha sido el siguiente:Al inicio 130; y al cierre 144. Aprobación de los estados financieros: Los estadosfinancieros del año terminado el 31 de diciembre de 2014 han sido aprobados por la Gerencia el 06 de Abril del 2015, y serán presentados para la aprobación del Directorio en la oportunidad que la Gerencia lo disponga. En opinión de la Gerencia, los estados financieros adjuntos serán aprobados por el Directorio sin modificaciones. DECLARACIÓN SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD Y DE INFORMACIÓN FINANCIERA Las Normas Internacionales de Información Financiera determinan las bases para lapresentación de los estados financieros de propósito general, para asegurar que las mismas sean comparables, tanto con los estados financieros de la misma entidad, correspondientes a períodos anteriores, como con los de otras entidades. Esta norma establece requerimientos generales para la presentación de los estados financieros, guías para determinar su estructura y requerimientos mínimos sobre sucontenido. 2.

POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financierosse detallan a continuación. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente en todos los años presentados, amenos que se indique to contrario. a) Bases de preparación.-Los estados financieros de la empresa han sido preparados de acuerdo con las disposiciones legales sobre la materia y los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Los principios de contabilidad comprenden sustancialmente las normas impartidas por la SMV y, en forma supletoria, las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) aprobadas por la Contaduría Publica de la Nación a través de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad. Las NIIF incorporan a las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y a los pronunciamientos de los Comités de Interpretaciones (SIC y CINIIF). La preparación de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables dela empresa. Los estimados y criterios contables críticos se describen en la Nota 3. b) Preparación de los estados financieros.- Los estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad de la empresa en base al principio contable del costo histórico, tomando como base los saldos obtenidos al 31.DIC.2013 más el registro de las operaciones ocurridas en el ejercicio 2014. La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia realice estimaciones con efecto en las cifrasreportadas de activos y pasivos, la exposición de contingencias y el reconocimiento de ingresos y gastos. Pag. 5

Las estimaciones más significativas en relación con los adjuntos estados financieros se refieren a la depreciación del activo fijo y a los gastos e ingresos financieros derivados de la exposición en moneda extranjera frente al nuevo sol. c) Saldos en moneda extranjera.-Los saldos en moneda extranjera existentes al 31 de Diciembre del 2014 están expresados en nuevos soles a los tipos de cambio de cierre de operaciones bancarias del período. Las diferencias de cambio después de su registro inicial se han afectado a los resultados de las operaciones del ejercicio. d) Efectivo y equivalente de efectivo.-El rubro de efectivo y equivalente de efectivo incluye todos los recursos líquidos disponibles a requerimiento y necesidad de la empresa. e) Cuentas por cobrar.-Las cuentas por cobrar representan derechos de cobro expresados a su valor nominal. f) Existencias.-Las existencias están valuadas al costo de adquisición, que es menor que su valor neto de realización o reposición. Se utiliza la fórmula de costo promedio ponderado, a excepción de las existencias por recibir, que se consideran el monto del desembolso efectuado. g) Propiedad planta y equipo (Neto). Los bienes del activo inmovilizado (fijo) están valorizados a su costo de adquisición. La depreciación de los costos originales es calculada uniformemente por el método de línea recta a tasas que se consideran adecuadas para extinguir el valor bruto hasta el fin de la vida útil estimada de los bienes, tomando en consideración disposiciones tributarias. Los gastos de mantenimiento y reparaciones son cargados a los resultados del ejercicio y el costo de las renovaciones y mejoras se incorpora al activo inmovilizado. El valor en libros de los bienes vendidos o retirados y su depreciación acumulada son eliminados de las cuentas respectivas. La ganancia o pérdida resultante se afecta a los resultados de las operaciones. La información financiera incluye una revaluación voluntaria de activos fijos que corresponde a un inmueble adjudicado a la empresa por la Municipalidad Distrital de Machupicchu. h) Bienes adquiridos bajo arrendamiento financiero.-Los bienes adquiridos bajo el procedimiento de arrendamiento financiero se encuentran contabilizados como parte del activo inmovilizado y sus respectivas obligaciones de pagos futuros como parte del pasivo en concordancia con el método financiero que permite reflejar los recursos económicos y las obligaciones de la empresa. i) Intangibles.-Los intangibles se registran al costo de adquisición menos su amortización acumulada al cierre del ejercicio. j) Instrumentos financieros.-Los instrumentos financieros corresponden alos contratos que dan lugar, simultáneamente a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o una inversión de capital en otra empresa. En el caso de CONSETTUR S.A.C. Los instrumentos financieros primarios están constituidos por los valores en libros de efectivo y equivalentes de efectivo, cuentas por cobrar y por pagar y las acciones representativas de su capital, que son sustancialmente similares a sus valores razonables de mercado.

Pag. 6

Datos Perú - Microsoft Word INFORME FINANCIERO CONSETTUR SAC 2014.docx

k) Compensación por tiempo de servicios. -La compensación por tiempo de servicios ha sido calculada de acuerdo a normas laborales vigentes y se nuestra al cierre del ejercicio, neto de los depósitos efectuados semestralmente con carácter cancelatorio. Por decisión de los trabajadores la compensación por tiempo de servicios del ejercicio ha sido depositada en la Caja Municipal del Cusco, CREDINKA S.A. y Banco de Crédito del Perú y se encuentran a su disposición según lo disponen las normas laborales. El cálculo de compensación de cada trabajador fue realizado considerando un sueldo por año, un doceavo por fracciónde año y un treintavo por fracción de meses sin tope alguno, calculado semestralmente. l) Provisiones.-Las provisiones se reconocen cuando la empresa tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados. Asimismo, es posible estimar su monto confiablemente y se deberá requerir la salida de recursos para cancelar la obligación. m) Pasivos contingentes.-Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. A menos que su ocurrencia sea remota, se presentan en una nota a los estados financieros. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros y solo revelan si es probable su realización. n) Ingresos.-Los ingresos por servicios de transporte de pasajeros que brindan la empresa se acreditan a los resultados del ejercicio en que estos se realizan. Los costos y gastos se reconocen en base al principio del devengado y se registran en los períodos en los cuales se relacionan con los ingresos. o) Estado de flujo de efectivo.-Para propósitos del Estado de Flujo de Efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo corresponden al disponible en Caja y Depósitos a la vista. p) Impuesto a la renta.-El cálculo del Impuesto a la Renta y la participación de trabajadores sobre las utilidades se han determinado según las normas tributarias y disposiciones legales vigentes, correspondiéndole el 30% y 5%, respectivamente. q) Diferencias temporales.-Las diferencias temporales determinadas entre el resultado según registros contables y la renta neta tributaria será revertida en los períodos futuros, habiendo sido contabilizadas de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad N°12 Impuesto a las Ganancias, utilizando el método del pasivo. r) Ganancias y pérdidas por diferencia de cambio.-Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional al tipo de cambio vigente establecido por la SBS, a la fecha en que ocurren. Las ganancias y pérdidas por diferencia de cambio provenientes de la cancelación de partidas monetarias denominadas en moneda extranjera, o del ajuste de los activos y pasivos por variaciones en el tipo de cambio después de su registro inicial, se reconocen como un ingreso o un gasto, en el estado de resultados integrantes, en el ejercicio que se producen. s) Transacciones en moneda extranjera.-Las transacciones en moneda extranjera se registran en moneda nacional al tipo de cambio vigente a la fecha en la que estas operaciones se realizan. Pag. 7

Los derechos y obligaciones en moneda extranjera vigentes a la fecha de emisión de los estados financieros se registran al tipo de cambio de cierre del ejercicio. El tipo de cambio se determina por la cotización de oferta y demanda tipo de cambio promedio ponderado (Resolución Cambiaria Nº 007-91-EF/90), publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros, al cierre del ejercicio como sigue:

Dólar libre (US$ 1.00)

Compra 2.986

DICIEMBRE 2013 Venta 2.990

DICIEMBRE 2012 Venta 2.796

Compra 2.794

Al 31 de diciembre de los años 2014 y 2013, la empresa presenta lossiguientes saldos enmoneda extranjera compuesta por dólaresamericanos: Rubro Activo Efectivo y equivalente de efectivo Otras cuentas por cobrar diversas Gastos pagados por anticipado

Periodo 2014 1,330,398

1,330,398

1,006,484 46,953 38,195 1,091,632

1,330,398

4,720 248,499 104,133 357,352 734,280

Pasivos Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Obligaciones financieras Saldo al 31 de diciembre del 2014

2013

Pag. 8

Datos Perú - Microsoft Word INFORME FINANCIERO CONSETTUR SAC 2014.docx

3.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Comprende lo siguiente: Al 31 diciembre de 2014

2013

S/.

S/.

BCO. INTERBANK CTA. CTE. N° 420-3000529638 ME

582,037

249,152

BCO. DE CRÉDITO CTA. CTE. N° 285-1843018-0-29 MN

253,132

549,609

BCO. INTERBANK CTA. CTE. N° 420-3000763260 ME

-

1,475,640

BCO. DE CRÉDITO CTA. CTE. N° 285-1842599-1-06 ME

766,005

987,870

BCO. INTERBANK CTA. RECAUD. N° 420-3000763266

215,963

146,747

BCO. INTERBANK CTA. PAGADORA N° 420-3000763274

1,264

41,881

CAJA MUNICIPAL N° 106012321008962529-16 MN

4,870

4,868

50

50

2,748

2,746

583

583

BCO. CREDITO CTA. MCM. N° 285-30160904-0-26 M.N.

87,240

-

BCO. INTERBANK CTA. MCM. N° 420-3067273767 M.E.

990,773

451,468

BCO. CREDITO CTA. MCM. N° 285-30161130-1-54 M.E.

448,459

-

BCO. CONTINENTAL CTA. CTE. N° 0204-010012889 M.N.

68,607

-

BCO. CONTINENTAL CTA. CTE. N° 0204-010012897 M.E.

532,901

COOP. QUILLACOOP N° 1-385688 MN CAJA MUNICIPAL N° 106012322002012243-16 ME CUENTA DETRACCIÓN N° 00161194921

TOTAL

4.

3,954,631

3,910,612

CUENTAS POR COBRAR Comprende lo siguiente: Al 31 diciembre de 2014

2013

S/.

S/.

ADELANTOS DE UTILIDADES DE LOS CONVENIOS DE ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN EMTRATUR WAYNAPICCHU

174,979

174,979

EMP. TRANSP. TURÍSTICOS PACHACUTEC

206,431

206,431

86,037

86,037

INVERSIONES EL TUNQUI AGUAS CALIENTES

29,598

29,598

CHASKI CORPORATION

38,879

38,879

INVERSIONES WIÑAYWAYNA

43,101

43,101

INVERSIONES QORIMAYO

15,455

15,455

INVERSIONES TURÍSTICAS KAYPACHA

15,970

15,970

ADELANTO A PROVEEDORES

19,209

-

629,659

610,450

Pag. 9

5.

OTRAS CUENTAS POR COBRAR Comprende lo siguiente: Al 31 diciembre de 2014

2013

S/.

S/.

ENTREGAS A RENDIR CUENTA

1,234,119

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

4,603

4,627

2,426,876

2,080,104

OTRAS RECLAMACIONES A TERCEROS

-

231,629

OTRAS GARANTÍAS

-

2,400

RECLAMACIONES A LA SUNAT

6.

105,038

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

-

200

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

-

10,322

RENTA TERCERA CATEGORÍA

-

111,088

ANTICIPO A PROVEEDORES

-

65,139

3,665,598

2,610,547

INVENTARIOS Comprende lo siguiente: Al 31 diciembre de 2014

2013

S/.

S/.

MATERIALES AUX. DE TRANSPORTE

16,621

17,042

PETRÓLEO

85,671

96,273

LUBRICANTES

8,397

9,977

DE LIMPIEZA VEHICULAR

4,780

11,595

DE LIMPIEZA ADMINISTRATIVO

8,006

2,230

12,528

14,323

119,055

76,213

52,138

69,229

300,509

267,505

19,214

8,685

626,919

573,072

ÚTILES DE ESCRITORIO BOLETOS DE TRANSPORTE PÚBLICO DE PASAJEROS LLANTAS, CÁMARAS Y PROTECTORES REPUESTOS Y ACCESORIOS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS TOTAL S/.

Pag. 10

Datos Perú - Microsoft Word INFORME FINANCIERO CONSETTUR SAC 2014.docx

7.

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Comprende lo siguiente: Al 31 diciembre de 2014

2013

S/.

S/.

SEGURO VEHICULAR

177,044

106,717

4,005

3,614

SOAT SEGURO DE VIDA

952

-

ALQUILERES

800

395

SUSCRIPCIONES

1,720

928

-

512

184,521

112,166

OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO TOTAL S/.

8.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, NETO Comprende lo siguiente: Por el Periodo 2014, Así tenemos: AÑO 2014 BIENES VALOR BRUTO

TERRENOS

BAJAS Y/O RETIROS

ADICIONES

VALOR TOTAL

DEPRECIAC. ACUMULADA

VALOR NETO.

17,728,211

114,994

114,994

17,728,211

EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES

1,123,315

-

61,990

1,061,325

(382,602)

678,723

MAQUINARIAS Y EQUIPOS

1,381,414

117,507

74,043

1,424,879

(892,233)

532,646

UNIDADES DE TRANSPORTE

1,014,435

873,890

918,614

969,710

(166,161)

803,549

MUEBLES Y ENSERES.

356,389

-

105,443

250,946

(46,724)

204,221

TRABAJOS EN CURSO

74,935

24,041

98,977

-

98,977

21,678,700

1,130,433

21,534,049

(1,487,721)

20,046,327

TOTAL ACTIVO FIJO

1,275,084

17,728,211

Pag. 11

9.

ACTIVOS INTANGIBLES, NETO Comprende lo siguiente: AÑO 2014 BIENES VALOR BRUTO CONCESIONES - COSTO LICENCIAS – COSTO PROG. DE COMPUTADORA - COSTO OTROS ACTIVOS INTANGIBLES TOTAL INTANGIBLES

10.

BAJAS Y/O RETIROS

ADICIONES

AMORTIZAC.

VALOR TOTAL

ACUMULADA

VALOR NETO.

14,941

-

14,941

28,101

-

28,101

(17,008)

11,093

21,638

25,740

47,378

(19,308)

28,070

49,757

-

49,757

(36,232)

13,525

114,436

25,740

140,176

(72,547)

67,629

-

14,941

OTROS ACTIVOS Comprende lo siguiente: Al 31 de diciembre de: 2014

2013

S/.

S/.

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO –PATRIMONIO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO –RESULTADOS BANCO INTERBANK - CAPITAL LEASING

101,451

3,959

3,959

13,332

-

BANCO INTERBANK - INTERESES LEASING

157

-

BANCO INTERBANK - IGV LEASING

775

-

4

-

119,678

105,410

OTRAS OBLIGACIONES TOTAL S/.

11.

101,451

SOBREGIROS BANCARIOS Comprende lo siguiente: Al 31 de diciembre de: 2014

2013

S/.

S/.

BCO. INTERBANK CTA. MCM. N° 420-3067273776 M.N. TOTAL S/.

166,884

457,476

166,884

457,476

Pag. 12

Datos Perú - Microsoft Word INFORME FINANCIERO CONSETTUR SAC 2014.docx

12.

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Comprende lo siguiente: Al 31 diciembre de

FACTURAS POR PAGAR HONORARIOS POR PAGAR

2014

2013

S/.

S/. 201,747

84,399

17,068

44,380 -

218,815

128,779

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO –RESULTADOS TOTAL S/.

13.

OTRAS CUENTAS POR PAGAR Comprende lo siguiente:

Pag. 13

Al 31 diciembre de 2014

2013

S/.

S/.

TRIBUTOS POR PAGAR IGV - CUENTA PROPIA

2,731

IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

-5,862

IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES

167

RENTA DE TERCERA CATEGORÍA

670,956

RENTA DE CUARTA CATEGORÍA

17,527

RENTA DE QUINTA CATEGORÍA PROVISIÓN PAGOS A CTA. IMP. A LA RENTA ESSALUD ONP TRANSPORTE PÚBLICO

1,061

13,018

26,593

24,968

137,984

88,988

35,194

24,742

6,885

3,627

-

AFP INTEGRA

48,408

11,710

AFP PROFUTURO

58,639

10,451

AFP PRIMA - UNIÓN VIDA

32,014

8,911

8,880

1,311

1,040,116

188,787

30,058

44,381

83

464

AFP HABITAT SUB TOTAL REMUNERACIONES POR PAGAR SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR GRATIFICACIONES POR PAGAR VACACIONES POR PAGAR PARTICIPACIONES DE TRABAJ. POR PAGAR COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS OTRAS REMUNERAC. Y PARTIC.. POR PAGAR SUB TOTAL

-

4,764

50,359

167,676

422,872

249,172

41,061

53,092

2,029 546,462

519,549

(44,774) 292,052

292,052

63,692

630

75,468 386,437

18,580 311,262

1,973,016

1,019,598

OTRAS CUENTAS POR PAGAR PRÉSTAMOS TRAMUSA SA DIETAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR SUB TOTAL VAN

Pag. 14

Datos Perú - Microsoft Word INFORME FINANCIERO CONSETTUR SAC 2014.docx

Al 31 diciembre de 2014

2013

S/. VIENEN

S/. 1,973,016

1,019,598

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RECLAMACIONES DE TERCEROS INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TRAMUSA SAC. CONCESIÓN DE RUTA MACHIPICCHU

4,319,083

1,574,296

292,052

720,730

670,139 -

DSCTO. PRÉST. CREDINKA - COOP.

(3,494)

DSCTO. SEGURO VOLUNTARIO

(7,011)

-

DSCTO. JUDICIAL

(8,020)

(1,455)

OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

3,511

5,400

35,401

18,580

SUB TOTAL

2,137,310

6,323,397

TOTAL

4,110,326

7,342,995

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDOS RESULTADOS

14.

(6,920) (171,183)

CONTINGENCIAS Comprende lo siguiente:

Las Declaraciones Juradas del Impuesto a la Renta y el Impuesto General a las Ventas de lasempresas en los ejercicios fiscales 2010 al 2014 se encuentran pendientes de fiscalización por las autoridades tributarias. Debido a las posibles interpretaciones que la Administración Tributaria pueda dar a las normas legales vigentes, no es posible determinar a la fecha si de las revisiones que se realicen resultarán o no pasivos para la empresa, por lo que cualquier evento mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de las revisiones fiscales sería aplicado, de corresponder, a los resultados del ejercicio en que éste se determine. Atribución de utilidades de un contrato de asociación en participación, sin comprobantes de pago que la sustente. La SUNAT desconoce la atribución porque no se emitió comprobantes de pago alguno. Sin embargo, no existe obligación de emitir comprobantes de pago por la atribución de utilidades en cuestión. Los valores involucrados en el presente caso, fueron emitidos por el resultado del procedimiento de finalización del cumplimiento de las obligaciones tributarias del ejercicio 2002. 15.

CAPITAL

Al 31 de diciembre del 2014, el capital autorizado, suscrito y pagado asciende a S/. 287,308 representados por 2,317 acciones comunes con un valor nominal de S/. 124.00. Se encuentra pendiente de formalización, la capitalización de S/. 39,276.82 por concepto de ACM - Ajuste por Corrección Monetaria del Capital, A consecuencia de lo mencionado, el capital en libros asciende a S/. 326,585. Pag. 15

Por acuerdo de Junta General Extraordinaria de Accionistas del 05 de noviembre del 2012, el capital ha sido incrementado en el ejercicio a la suma de quinientos cuarenta y nueve mil trescientos veinte (S/. 549,320.00) nuevo soles, que representa cuatro mil cuatrocientos treinta acciones nominativas, de ciento veinticuatro (S/. 124.00) nuevos soles cada una, íntegramente suscritas.y.pagadas. El incremento corresponde al aporte dinerario mediante depósito Bancario a la cuenta de CONSETTUR, las empresas que aportaron: Emtratur Waynapicchu S.A. y la Empresa de Transportes Turísticos Pachacutec S.A. Dicho aumento de capital se encuentra en trámite. El capital social de la empresa se distribuye en la forma siguiente: EMTRATUR WAYNAPICCHU S.A. 38.89 % de Acciones EMPRESA DE TRANSPORTES MUNICIPALES 38.24 % de Acciones MACHUPICCHU – TRAMUSA S.A. EMPRESA DE TRANSPORTES TURISTICOS 22.87 % de Acciones PACHACUTEC SAC. -----------------------------------TOTAL ACCIONES 100.00 % de Acciones

ACCIONISTAS EMTRATUR WAYNAPICCHU S.A. EMPRESA DE TRANSPORTES MUNICIPALES MACHUPICCHU – TRAMUSA S.A. EMPRESA DE TRANSPORTES TURISTICOS PACHACUTEC SAC. TOTAL SALDO CAPITAL SOCIAL

16.

PORCENTAJE DE PARTICIPACION

VALOR EN LIBROS AL 31.DIC.2014

38.89%

127,009

38.24%

124,886

22.87%

74,690

100%

326,585

CAPITAL ADICIONAL

De conformidad con la Ley General de Sociedades, la empresa se mantiene el mismo monto del ejercicio anterior equivalente a S/. 262,012 17.

EXCEDENTE DE REVALUACION

De conformidad con la Ley General de Sociedades, ha disminuido S/.114,994.00 quedando un saldo contable de S/. 12,765,390 18.

RESERVA LEGAL

La Ley General de Sociedades establece que un mínimo del 10% de las utilidades distribuibles de cada ejercicio, después de la deducción del Impuesto a la Renta, deben ser destinadas a una Reserva Legal, hasta que alcance el 20% del capital. La sociedad puede capitalizar la reserva legal, obligándose a reponerla con las utilidades de ejercicios posteriores. Al 31 de diciembre del 2014 la reserva legal de la empresa asciende S/. 434,126

Pag. 16

Datos Perú - Microsoft Word INFORME FINANCIERO CONSETTUR SAC 2014.docx

19.

RESULTADOS ACUMULADOS Comprende lo siguiente: Al 31 diciembre de 2014

2013

S/. RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL S/.

20.

S/. 6,039,096

3,915,313

4,971,728

1,866,786

11,010,824

5,782,099

PRESTACION DE SERVICIOS Comprende lo siguiente: Al 31 diciembre de

CONSETTUR MACHUPICCHU SAC

2014

2013

S/.

S/. 4,019,086

3,601,335

WAYNAPICCHU SA

12,057,260

10,787,567

TRAMUSA SA

12,057,260

10,787,567

PACHACUTEC SA

6,028,630

5,393,783

INVERSIONES EL TUNQUI SA

4,019,087

3,595,856

AGUAS CALIENTES SAC

2,009,543

1,797,928

CHASKI SA

2,009,543

1,797,928

WIÑAYWAYNA SA

2,009,543

1,797,928

INVERSIONES TURÍSTICAS KAYPACHA SA

2,009,543

1,797,928

INVERSIONES QORIMAYO SA

2,009,543

1,797,928

48,229,038

43,155,746

TOTAL

Pag. 17

21.

COSTO DE VENTAS Comprende lo siguiente: Al 31 diciembre de 2014

2013

S/.

S/.

COSTOS POR EMPRESAS COSTOS CONSETTUR MACHUPICCHU S.A.C

686,562

713,978

COSTOS WAYNAPICCHU S.A.

1,694,813

1,696.441.00

COSTOS TRAMUSA S.A.

1,696,574

1,685,864

COSTOS PACHACUTEC S.A.

877,865

893,483

COSTOS INVERSIONES EL TUNQUI S.A.

539,628

530,269

COSTOS AGUAS CALIENTES S.A.C.

285,360

265,843

COSTOS CHASKI S.A.

293,567

263,613

COSTOS WIÑAYWAYNA S.A.

296,309

270,515

COSTOS QORIMAYO S.A.

300,145

259,197

COSTOS KAYPACHA S.A.

298,466

263,154

PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

224,088

135,004

7,193,378

5,280,920

ATRIBUCIÓN UTILIDADES WAYNAPICCHU S.A.

7,381,783

7,459,067

ATRIBUCIÓN UTILIDADES TRAMUSA S.A.

7,188,766

7,469,220

ATRIBUCIÓN UTILIDADES PACHACUTEC S.A.

3,541,553

3,686,080

ATRIBUCIÓN UTILIDADES INVERSIONES EL TUNQUI S.A.

2,281,779

2,520,157

ATRIBUCIÓN UTILIDADES AGUAS CALIENTES S.A.C.

1,018,372

1,259,399

ATRIBUCIÓN UTILIDADES CHASKI S.A.

1,225,515

1,261,539

ATRIBUCIÓN UTILIDADES WIÑAYWAYNA S.A.

1,257,099

1,254,914

ATRIBUCIÓN UTILIDADES QORIMAYO S.A.

1,161,251

1,186,668

ATRIBUCIÓN KAYPACHA S.A.

1,158,399

1,183,107

SUB TOTAL UTILIDADES POR EMPRESAS

ATRIBUCIONES PENDIENTES EJERCICIO 2014

1,132,704

2,091,133

SUB TOTAL

27,347,218

27,280,150

TOTAL

34,540,596

34,257,511

Pag. 18

Datos Perú - Microsoft Word INFORME FINANCIERO CONSETTUR SAC 2014.docx

22.

GASTOS DE ADMINISTRACION Comprende lo siguiente: Al 31 diciembre de 2014

2013

S/.

S/.

GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

1,533,240

1,446,756

GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS

579,764

1,033,020

GASTOS POR TRIBUTOS C.

110,524

334,176

OTROS GASTOS DE GESTIÓN C.

476,293

404,266

-

48,852

VALUAC. Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES C. GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS POR TRIBUTOS CONSETTUR OTROS GASTOS DE GESTIÓN CONSETTUR VALUAC. Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

44,545 393,019

65,750

60,080

228,704

156,069

74,604

2,043

OTROS GASTOS DE GESTIÓN - LEASING

-

41,685

PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

-

72,375

3,408,126

4,036,885

TOTAL S/.

23.

87,442 251,806

GASTOS DE VENTAS Comprende lo siguiente: Al 31 diciembre de 2014

2013

S/.

S/.

GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES C.

765,061

795,007

GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS C.

280,055

337,169

51,482

470,901

698,833

24,606

GASTOS POR TRIBUTOS C. AENP OTROS GASTOS DE GESTIÓN C. AENP VALUAC. Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROV. C. AENP

-

18,735

PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

-

29,816

1,795,431

1,676,235

TOTAL S/.

Pag. 19

24.

INGRESOS FINANCIEROS Comprende lo siguiente: Al 31 diciembre de 2014

2013

S/.

S/.

DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS TOTAL S/.

25.

7,001

303

7,001

303

DIFERENCIA DE CAMBIO Comprende lo siguiente: Al 31 diciembre de 2014

2013

S/. GANANCIA POR DIFERENCIAS DE CAMBIO PÉRDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO

373,513

242

TOTAL S/.

26.

S/. 72,322

(242,292)

72,564

131,221

GASTOS FINANCIEROS Comprende lo siguiente: Al 31 diciembre de 2014

2013

S/.

S/.

GASTOS BANCARIOS

422,906

46,391

CONTRATOS DE ARRENDAM. FINANCIERO CONSETTUR

221,752

35,847

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DIFERENCIA DE CAMBIO INTERESES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO BUSES TOTAL S/.

27.

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

Datos Perú - Microsoft Word INFORME FINANCIERO CONSETTUR SAC 2014.docx

7

-

80,818

-

7,574

-

31

-

733,088

82,238

Pag. 20

Comprende lo siguiente:

En concordancia con el Decreto Legislativo 892, los trabajadores tienen derecho a laparticipación en las utilidades; dicha participación tiene por objeto buscar la identificaciónde Los trabajadores con la empresa y por tanto, busca el aumento de la producción y la productividad. Siendo la empresa clasificada como otras actividades, le corresponde un porcentaje del 5% equivalente a la suma de S/.393,137.00 como participación de los trabajadores en concordancia con el dispositivo antes citado. Porcentaje es distribuido a los trabajadores de acuerdo a lo siguiente: 50% se distribuye en función de los días laborados, entendiéndose como tales, los días real y efectivamente trabajados. Para tal efecto se dividirá dicho monto entre la suma total que se obtenga multiplicándose por el número de días laborados por cadatrabajador. 50% se distribuirá en proporción a las remuneraciones de cada trabajador. Para tal efecto se dividirá dicho monto entre la suma total de remuneraciones de todos los trabajadores que correspondan al ejercicio y el resultado obtenido se multiplicará por el total de las remuneraciones que corresponda a cada trabajador. 28.

IMPUESTO A LA RENTA Comprende lo siguiente:

El impuesto a la Renta se determina en base a la renta imponible antes de este impuesto, agregando y deduciendo a la utilidad del ejercicio, las partidas que se consideran gravables y no gravables. El cálculo para efecto de la Declaración Jurada por los ejercicios 2014 y 2013 se ha determinado como sigue: Al 31 diciembre de 2014

2013

S/. RESULTADO DEL EJERCICIO (+) ADICIONES (-) DEDUCCIONES

S/. 7,469,607

3,254,200

856,656

1,529,369

-

(276,858)

RENTA NETA IMPONIBLE

8,326,263

4,506,711

IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE

2,497,879

1,352,013

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO TOTAL S/.

(35,401) 2,462,478

1,352,013

Pag. 21

29.

SITUACION TRIBUTARIA

CONSETTUR MACHUPICCHU S.A.C. Es una persona jurídicadomiciliada sujeta al régimen tributario peruano. La alícuota del Impuesto a la Renta en el Perú es de 30% para el ejercicio 2014. Las autoridades tributarias tienen la facultad de revisar y, de seraplicable, corregir el Impuesto a la Renta calculado por la empresa en los cuatro ejercicios posteriores al de la presentación de la Declaración Jurada del Impuesto y en el caso del Impuesto General a las Ventas (IGV) en los cuatro ejercicios posteriores al del nacimiento de la obligación tributaria. A la fecha el expediente se encuentra en el 11° Juzgado Permanente de la Corte Superior de Justicia. Al cierre del ejercicio 2014, CONSETTUR MACHUPICCHU S.A.C. mantiene el proceso tributario siguiente: Visto a los problemas originados en el presente ejercicio con el cambio de Directorio no se contaba con la clave sol desde el mes de setiembre 2014 hasta el 12/03/2015 donde recién se regularizo todas las obligaciones tributarias, quedando pendiente algunos obligaciones que se encuentran en proceso en el Tribunal Fiscal, bajo la asesoría tributaria de principales especialistas. 30.

HECHOS POSTERIORES.

Existe proceso de reclamación por ante la Sunat por afectación al impuesto general a las ventas sobre los servicios que presta la empresa, situación que se encuentra en giro y sin resolución que de por concluido el referido procedimiento, de la evaluación correspondiente se puede determinar que los actos contenciosos de Reclamaciones por ante la SUNAT se encuentran a la fecha en trámite ante el Tribunal Fiscal, no contando con resoluciones que den por zanjado el tema de fondo, pudiendo evidenciar la presencia de la “Absolución de Requerimiento de Admisibilidad” presentado por la empresa CONSETUR MACHUPICCHU SAC a la SUNAT y estando dentro de los plazos establecidos por norma.

Pag. 22

Datos Perú - Microsoft Word INFORME FINANCIERO CONSETTUR SAC 2014.docx