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• Maria Alejandra

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INFORME FINANCIERO FLUJO DE CAJA PROYECTADO DETALLE

Año 0

INGRESOS OPERACIONALES Cantidad por producir y vender Precio de venta unitario Ventas Estimadas Costos de materia prima por unidad Materia prima Mano de obra directa Materiales indirectos Mano de obra indirecta Otros CIF Subtotal Costos de Producción Depreciaciones Activos de producción Total Costos de Producción Utilidad Bruta GASTOS OPERACIONALES Nomina administrativa y de ventas Publicidad Subtotal Gastos Operacionales Total Gastos Operacionales Utilidad Operacional Intereses Utilidad Neta Inversiones Amortización (abono a capital) Depreciaciones FLUJO NETO DE CAJA DEL INVERSIONISTA

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

30.000 3.000 90.000.000 1.100 33.000.000 22.000.000 650.000 2.500.000 1.500.000 59.650.000 2.490.000 62.140.000 27.860.000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

31.200 3.300 102.960.000 1.128 35.178.000 23.760.000 702.000 2.700.000 1.875.000 64.215.000 2.490.000 66.705.000 36.255.000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

32.448 3.465 112.432.320 1.156 37.499.748 25.660.800 758.160 2.916.000 2.343.750 69.178.458 2.490.000 71.668.458 40.763.862

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33.746 3.638 122.776.093 1.185 39.974.731 27.713.664 818.813 3.149.280 2.929.688 74.586.176 2.490.000 77.076.176 45.699.918

$ $ $ $ $ $ $

16.000.000 3.280.000 19.280.000 19.280.000 8.580.000 3.600.000 4.980.000

$ $ $ $ $ $ $

17.280.000 3.444.000 20.724.000 20.724.000 15.531.000 3.096.800 12.434.200

$ $ $ $ $ $ $

18.662.400 3.616.200 22.278.600 22.278.600 18.485.262 2.503.023 15.982.239

$ $ $ $ $ $ $

20.155.392 3.797.010 23.952.402 23.952.402 21.747.516 1.802.367 19.945.148

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

$ $ $

2.795.557 2.490.000 4.674.443

$ $ $

3.298.757 2.490.000 11.625.443

$ $ $

3.892.533 2.490.000 14.579.705

$ $ $

4.593.189 2.490.000 17.841.959

$ $ $

36.446 3.929 132.598.181 1.279 43.172.710 29.930.757 884.318 3.401.222 3.164.063 80.553.070 2.689.200 83.242.270 49.355.911 21.767.823 4.100.771 25.868.594 25.868.594 23.487.317 1.946.557 21.540.760

4.960.644 2.689.200 19.269.316

20.000.000

-20.000.000

En este flujo de venta proyectado nos centraremos en las principales características que ve un inversionista al momento de evaluar una idea de negocios, por ende haremos énfasis en las siguientes tabulaciones:

Ventas estimadas

DETALLE INGRESOS OPERACIONALES Cantidad por producir y vender Precio de venta unitario Ventas Estimadas

Año 0

Año 1 $ $ $

30.000 3.000 90.000.000

Año 2 $ $ $

31.200 3.300 102.960.000

Año 3 $ $ $

32.448 3.465 112.432.320

Año 4 $ $ $

33.746 3.638 122.776.093

Año 5 $ $ $ $

36.446 3.929 132.598.181

1 1 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0

En el cual estimamos un precio de venta en el año 1 de $3.000 y en el cual se incrementa 0,01 puntos porcentuales por año es decir un uno por ciento de costo adicional por año, adicional a ellos las ventas iniciales serán de 30.000 unidades de Cupcakes el primer año y su adición porcentual por año será del cuatro por ciento es decir 0,04. Esto nos da como estimado un nivel de ventas de $90.000.000 millones el primer año y su incremento a

nivel porcentual entre un tres y cuatro por ciento, así llegando a niveles de ventas estimados en el quinto año por un valor de $132.598.132 Costo total de materia prima y Mano de obra directa DETALLE INGRESOS OPERACIONALES Precio de venta unitario Ventas Estimadas Costos de materia prima por unidad Materia prima Mano de obra directa

Año 0

Año 1 $ $ $ $ $

3.000 90.000.000 1.100 33.000.000 22.000.000

Año 2 $ $ $ $ $

3.300 102.960.000 1.128 35.178.000 23.760.000

Año 3 $ $ $ $ $

3.465 112.432.320 1.156 37.499.748 25.660.800

Año 4 $ $ $ $ $

3.638 122.776.093 1.185 39.974.731 27.713.664

Año 5 $ $ $ $ $ $

3.929 132.598.181 1.279 43.172.710 29.930.757

En esta gráfica vemos como la mano de obra se incrementa alrededor de 0,08 puntos porcentuales por año, es decir, un ocho por ciento por año transcurrido.

La materia prima también por obvias razones incrementará, a lo cual en un pequeño estudio de mercado se refleja que el porcentaje es de un 0,025 puntos porcentuales por año transcurrido, ya que las principales materias primas que utilizamos son productos primarios de la canasta familiar. Total de Costos de Producción y Utilidad Bruta DETALLE INGRESOS OPERACIONALES Precio de venta unitario Ventas Estimadas Costos de materia prima por unidad Materia prima Mano de obra directa Materiales indirectos Mano de obra indirecta Otros CIF Subtotal Costos de Producción Depreciaciones Activos de producción Total Costos de Producción Utilidad Bruta

Año 0

Año 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

3.000 90.000.000 1.100 33.000.000 22.000.000 650.000 2.500.000 1.500.000 59.650.000 2.490.000 62.140.000 27.860.000

Año 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

3.300 102.960.000 1.128 35.178.000 23.760.000 702.000 2.700.000 1.875.000 64.215.000 2.490.000 66.705.000 36.255.000

Año 3 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

3.465 112.432.320 1.156 37.499.748 25.660.800 758.160 2.916.000 2.343.750 69.178.458 2.490.000 71.668.458 40.763.862

Año 4 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

3.638 122.776.093 1.185 39.974.731 27.713.664 818.813 3.149.280 2.929.688 74.586.176 2.490.000 77.076.176 45.699.918

Año 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

3.929 132.598.181 1.279 43.172.710 29.930.757 884.318 3.401.222 3.164.063 80.553.070 2.689.200 83.242.270 49.355.911

A pesar que los costos de producción totales van en aumento, en la siguiente gráfica podremos analizar la rentabilidad bruta después de restarle dichos costos a las ventas estimadas

Es aquí donde la empresa comienza a cobrar sentido para un inversionista puesto que en el primer año ya su nivel de utilidad bruta es positiva y muy por encima del financiamiento externo, es aquí donde concluiremos con el final del proyecto, donde evaluaremos la utilidad neta total.

DETALLE INGRESOS OPERACIONALES Precio de venta unitario Ventas Estimadas Costos de materia prima por unidad Materia prima Mano de obra directa Materiales indirectos Mano de obra indirecta Otros CIF Subtotal Costos de Producción Depreciaciones Activos de producción Total Costos de Producción Utilidad Bruta GASTOS OPERACIONALES Nomina administrativa y de ventas Publicidad Subtotal Gastos Operacionales Total Gastos Operacionales Utilidad Operacional Intereses Utilidad Neta

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

3.000 90.000.000 1.100 33.000.000 22.000.000 650.000 2.500.000 1.500.000 59.650.000 2.490.000 62.140.000 27.860.000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

3.300 102.960.000 1.128 35.178.000 23.760.000 702.000 2.700.000 1.875.000 64.215.000 2.490.000 66.705.000 36.255.000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

3.465 112.432.320 1.156 37.499.748 25.660.800 758.160 2.916.000 2.343.750 69.178.458 2.490.000 71.668.458 40.763.862

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3.638 122.776.093 1.185 39.974.731 27.713.664 818.813 3.149.280 2.929.688 74.586.176 2.490.000 77.076.176 45.699.918

$ $ $ $ $ $ $

16.000.000 3.280.000 19.280.000 19.280.000 8.580.000 3.600.000 4.980.000

$ $ $ $ $ $ $

17.280.000 3.444.000 20.724.000 20.724.000 15.531.000 3.096.800 12.434.200

$ $ $ $ $ $ $

18.662.400 3.616.200 22.278.600 22.278.600 18.485.262 2.503.023 15.982.239

$ $ $ $ $ $ $

20.155.392 3.797.010 23.952.402 23.952.402 21.747.516 1.802.367 19.945.148

Año 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

3.929 132.598.181 1.279 43.172.710 29.930.757 884.318 3.401.222 3.164.063 80.553.070 2.689.200 83.242.270 49.355.911 21.767.823 4.100.771 25.868.594 25.868.594 23.487.317 1.946.557 21.540.760