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• Marcela Carolina Camacho Martinez

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INFORME EJECUTIVO AUDITORIA (EL PRESENTE DOCUMENTO CORRESPONDE A UNA SITUACIÓN HIPOTÉTICA, QUE NO TIENE RELACIÓN CON LA REALIDAD DE LA EMPRESA EJEMPLO) Aprendiz: Marcela Camacho Martínez Curso: Auditoria interna ISO 9001 Empresa auditada: Ecoplanta PRI S.A.S. Objeto social: Recolección, transporte, tratamiento y disposición final de residuos sólidos y líquidos industriales. Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de apoyo del programa. La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los siguientes puntos: (documento en Word) 1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla: 2. Empresa: ECOPLANTA PRI S.A.S. ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este Principio de auditoria principio en una auditoría liderada por usted? Los auditores y la persona que maneja el programa de auditoria deberían:

1. Integridad

- Llevar a cabo su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad. - Observar y cumplir con todos los requisitos legales aplicables. - Demostrar su competencia durante el desarrollo del trabajo. - Llevar a cobo su trabajo de manera imparcial, es decir, ser justo e imparcial en todos sus negocios. - Ser sensible a cualquier influencia ejercida sobre su juicio durante el curso de la auditoria.

Empresa: ECOPLANTA PRI S.A.S. ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este Principio de auditoria principio en una auditoría liderada por usted? Los hallazgos, conclusiones e informes de auditoría deberían reflejar con veracidad y exactitud las actividades de las auditorias. Ejemplo: En el informe de auditoria se presenta 2. Presentación Ecuánime en cronograma de auditoria, los hallazgos y no conformidades encontradas, las opiniones divergentes entre el grupo auditor y el área auditada. El informe es sincero, claro, completo y objetivo El auditor debe ser razonable en el juicio emitido para todos los factores evaluados en la auditoría, actuar con la ética profesional adecuada en todo momento. Ejemplo: Se evidencia durante la auditoria interna de Octubre de 2016 una manipulación de la información de la empresa referente a experiencia, durante las licitación presentada a Pacific Rubiales, en donde se ajusta la experiencia en tiempo y servicios brindados, de 3. Debido cuidado igual forma en la auditoria de Febrero se identificó profesional la misma manipulación en la licitación presentada a Ecopetrol. Dado que es factible que el contrato con Ecopetrol sea asignado a la empresa, el auditor reporta en la segunda auditoria el ajuste por parte de la empresa del procedimiento de licitación, y no reporta el hallazgo en la segunda auditoria. En este caso se evidencia que si hubo un hallazgo en la primera auditoria y que el auditor no mantiene el criterio profesional equitativo en todas las auditoria que lleva a cabo. Los auditores deben ser discretos en el uso y protección de la información, haciendo uso apropiado de la misma, y sin que se busque manipulación de la información con fines personales. Ejemplo: Al realizar la auditoria al área comercial, el auditor (quien se desempeña como director operativo) identificó falencias en la 4. Confidencialidad atención de las solicitudes de cotización de los clientes para los aspectos de: Tiempo de respuesta, coherencia entre lo solicitado y lo cotizado, unificación de valores de servicios, para este ultimo caso, se evidencia que hay algunos servicios que se están brindando con un incremento de hasta el 60% del valor típico de

Empresa: ECOPLANTA PRI S.A.S. ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este Principio de auditoria principio en una auditoría liderada por usted? prestación del servicio de tratamiento de borras para una empresa en específico. Esta información es entregada a la gerencia, y en ningún momento se debe buscar que se generen pagos o bonificaciones adicionales al director operativo por concepto de tratamiento de las borras provenientes de dicha empresa en específico. La independencia busca que el criterio del auditor no sea sesgado, o que tenga conflictos de intereses. Ejemplo: Al realizar la auditoria de calidad para el área comercial, la auditoria es 5. Independencia ejecutada por el coordinador ambiental de la empresa, este coordinador será objetivo, además conoce de las operaciones básicas comerciales, sin que tenga injerencia directa en esta área. La evidencia permite reconocer la veracidad de la ejecución del sistema, sin embargo, dadas las condiciones de la auditoria (tiempo limitado y recursos finitos), se hace necesario definir con claridad muestras de evidencia que sean realmente representativas. Ejemplo: Verificar 6. Enfoque basado en la como se hizo la atención de una petición, queja, evidencia reclamo o sugerencia presentado por la comunidad de la vereda San José del Bubuy, en donde se localiza la planta operativa de ECOPLANTA PRI S.A.S., y si el procedimiento aplicado se ajusta al procedimiento escrito que la empresa definió. 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Tipo de auditoría a ejecutar 1Auditoría interna (Primera

Empresa: ECOPLANTA PRI S.A.S. Aspectos Objetivo de la auditoría

Alcance de la auditoría

Criterios de auditoría

Equipo Auditor

Identificar el cumplimiento de las políticas de la empresa, y

Se realizará auditoría sobre la calidad de los procesos desarrollados

Manuales de procedimientos y operaciones. Caracterizacion es de

Director administrativ o Director ambiental

Cliente de la auditoría Ecoplanta PRI S.A.S.

Tipo de auditoría a ejecutar parte)

2Auditoría externa (Segunda parte)

3Auditoria de certificació n (Tercera parte)

Empresa: ECOPLANTA PRI S.A.S. Aspectos Objetivo de la auditoría

Alcance de la auditoría

Criterios de auditoría

de la eficiencia y efectividad del sistema

en la planta operativa (Recepciónde residuos, piscinas de tratamiento, zona de biorremediació n, laboratorio)

Verificar la efectividad del Sistema de Calidad y el cumplimiento de las normas internacional es de Calidad de la papeleria Escribe S.A.S. Identificar el cumplimiento de las políticas de la empresa, y de la eficiencia y efectividad del sistema

Se realizará la auditoria a la empresa Escribe S.A.S. proveedor de papeleria.

subproceso. Normativa que regula el subproceso a auditar. Registros asociados a los procedimientos. Política y objetivos de calidad. Manuales de procedimientos y operaciones. Registros asociados a los procedimientos. Política y objetivos de calidad.

Se realizará auditoría sobre la calidad de los procesos desarrollados en la planta operativa (Recepciónde residuos, piscinas de tratamiento, zona de biorremediació n, laboratorio)

Manuales de procedimientos y operaciones. Caracterizacion es de subproceso. Normativa que regula el subproceso a auditar. Registros asociados a los procedimientos. Política y objetivos de calidad.

Equipo Auditor

Cliente de la auditoría

Director administrativ o Director HSEQ

Escribe S.A.S. proveedor e de papelería.

Auditores designados por el ICONTEC

Ecoplanta PRI S.A.S.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

A partir de material y los ejercicios realizados puedo concluir:

Existen diferentes tipos de auditoria y su clasificación depende de el alcance de la auditoria (interna, externa, extrinseca, de certificación) Es importante contar con personal capacitado para la realización de las auditorias internas, en diferentes cargos o posiciones, a fin de garantizar que se cumpla con los principios de auditoria. La preparación de las auditorias garantiza el éxito de las mismas. Es importante que el auditor se encuentre actualizado en normatividad legal y de otra índole.