• Author / Uploaded
• Eduardo Chamorro

Citation preview

1 2

3

4

5

6

7

8 9 10

Bancos

Activos

$ 400,000,000 Arrendamiento Pagado Anticpado $ 2,000,000 Bancos ($ 3,375,000) Inventario $ 50,000,000 Bancos ($ 56,250,000) Muebles y Ense $ 80,000,000 Bancos ($ 90,000,000) Equipo de Cómputo $ 42,000,000 Bancos ($ 47,250,000) Vehículos $ 85,000,000 Bancos ($ 95,625,000) Caja $ 101,250,000 Inventario ($ 40,000,000) Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000 Depreciación Acumulada Vehículos $ 1,416,667 Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 666,667 Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 875,000

DÉBITOS +

Costos Y Gastos

=

Gasto Arrendamiento $ 1,000,000

Gasto Depreciación Vehículos $ 1,416,667 Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 666,667 Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 875,000 Gasto de Personal $4,200,000 $357,000 Gasto AFP Empleador $504,000 Gasto Caja de Comp Empleador $168,000 Gasto Sena Empleador $84,000 Gasto ICBF Empleador $126,000 Gasto Arp Empleador $21,924

+

CRÉDITOS Patrimonio Capital Social $ 400,000,000

Iva ($ 480,000) Retefuente $ 105,000 Iva ($ 8,000,000) Retefuente $ 1,750,000 Iva ($ 12,800,000) Retefuente $ 2,800,000 Iva ($ 6,720,000) Retefuente $ 1,470,000 Iva ($ 13,600,000) Retefuente $ 2,975,000 Iva $ 14,400,000

Costo de Ventas $ 40,000,000

Gasto Eps Empleador

11

Pasivos

Eps por pagar Empleador $357,000 AFP por Pagar Empleador $504,000 Caja de Comp por Pagar Empleador $168,000 Sena por Pagar Empleador $84,000 ICBF por Pagar Empleador $126,000 Fondo de Solidaridad por Pagar Empleado $42,000 Arp por Pagar Empleador $21,924 EPS por pagar Empleado $168,000 AFP por Pagar Empleado $168,000 Total Nómina p0r pagar $3,822,000

$

427,941,667

$

477,360,924

$ $

49,419,257 -

$

(12,639,076)

$

400,000,000

$

477,360,924

+

Ingresos

Ingresos Operacionales $ 90,000,000

$

90,000,000

Débitos Activos 1 2 3 4 5 6 7

Bancos Débitos $ 400,000,000

$ 400,000,000 $ 107,500,000 Débitos

1 2 3 4 5 6 7

1 2 3 4 5 6 7

Inventario

$ 3,375,000 $ 56,250,000 $ 90,000,000 $ 47,250,000 $ 95,625,000 $ 292,500,000

$ 50,000,000 $ 10,000,000

$ 40,000,000 $ 40,000,000

Equipo de Cómputo Débitos Créditos

$ 42,000,000 $ 42,000,000

$ 101,250,000 $ 101,250,000 $ 101,250,000 Débitos Costos Y gastos

1 2 3 4 5 6 7

Débito $ 107,500,000 $ 2,000,000 $ 10,000,000 $ 80,000,000 $ 42,000,000 $ 85,000,000 $ 101,250,000 $ 3,150,000 $ 1,000,000 $ 40,000,000

Muebles y Ense Débitos Créditos

$ 400,000,000 $ 90,000,000 471,900,000 $ 471,900,000

Capital Social Ingresos Operacionales $ Cuenta Bancos Arrend. Pag. Anticipado Inventario Muebles y Ense $ 0 Equipo de Cómputo Vehículos

$ 80,000,000

$ 80,000,000 $ 80,000,000

Débito $ 107,500,000 $ 2,000,000 $ 10,000,000 $ 80,000,000 $ 42,000,000 $ 85,000,000

Vehículos

$ 42,000,000

Caja

1 2 3 4 5 6 7

Créditos

$ 50,000,000

Débitos 1 2 3 4 5 6 7

Créditos

Cuenta Bancos Arrend. Pag. Anticipado Arrend. Pag. Anticipado Débitos Créditos Inventario Muebles y Ense $ 2,000,000 Equipo de Cómputo Vehículos Caja Anticipo Rte Fuente Gasto Arrendamiento Costo de Ventas $ 2,000,000 $ 0 Iva $ 2,000,000 Retefuente

$0

1 2 3 4 5 6 7

Créditos

$0

1 2 3 4 5 6 7

Depreciación Acumulada Vehículos Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo Gasto Depreciación Vehículos Gasto Depreciación Muebles y Enseres Gasto Depreciación Equipo de Cómputo Caja $ 85,000,000 Anticipo Rte Fuente Gasto Arrendamiento $ 85,000,000 $ 0 Costo de Ventas $ 85,000,000 Iva Retefuente Anticipo Rte Fuente Capital Social Débitos Créditos Ingresos Operacionales Débitos

Cuenta

$ 3,150,000 $ 3,150,000 $ 3,150,000

$ 1,416,667 $ 666,667 $ 875,000 $ 1,416,667 $ 666,667 $ 875,000 $ 101,250,000 $ 3,150,000 $ 1,000,000 $ 40,000,000

Créditos

Bancos Arrend. Pag. Anticipado Inventario Muebles y Ense Equipo de Cómputo $ 0 Vehículos Depreciación Acumulada Vehículos Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo Gasto Depreciación Vehículos

$

Crédito

-$ 27,200,000 $ 9,100,000

Crédito ### ### ### ### ### ### ### ###

### ### ### ### ### ### ### ### ### ### -$ 27,200,000 $ 9,100,000 $ 400,000,000 $ 90,000,000 471,900,000 $ 471,900,000 Débito Crédito $ 107,500,000 $ 2,000,000 $ 10,000,000 $ 80,000,000 $ 42,000,000 $ 85,000,000 $ 1,416,667 $ 666,667 $ 875,000 $ 1,416,667

1 2 3 4 5 6 7

Gasto Arrendamiento Débitos Créditos $ 1,000,000

$ 1,000,000 $ 1,000,000

$0

1 2 3 4 5 6 7

Costo de Ventas Débitos Créditos

$ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000

$0

Créditos Pasivos 1 2 3 4 5 6 7

Débitos

Iva

$ 480,000 $ 8,000,000 $ 12,800,000 $ 6,720,000 $ 13,600,000 $ 41,600,000

Créditos

$ 14,400,000 $ 14,400,000 -$ 27,200,000

Créditos Patrimonio 1 2 3 4 5 6 7

1 2 3 4 5 6 7

Capital Social Débitos Créditos $ 400,000,000

$0

$ 400,000,000 $ 400,000,000

Créditos Ingresos Ingresos Operacionales Débitos Créditos

$ 90,000,000

1 2 3 4 5 6 7

Retefuente Débitos Créditos $ 105,000 $ 1,750,000 $ 2,800,000 $ 1,470,000 $ 2,975,000 $0

$ 9,100,000 $ 9,100,000

Gasto Depreciación Muebles y Enseres Gasto Depreciación Equipo de Cómputo Caja Anticipo Rte Fuente Gasto Arrendamiento Costo de Ventas Gasto de Personal Gasto Eps Empleador Gasto AFP Empleador Gasto Caja de Comp Empleador Gasto Sena Empleador Gasto ICBF Empleador Gasto Arp Empleador Iva Retefuente Eps por pagar Empleador AFP por Pagar Empleador Caja de Comp por Pagar Empleador Sena por Pagar Empleador ICBF por Pagar Empleador Fondo de Solidaridad por Pagar Empleado Arp por Pagar Empleador EPS por pagar Empleado AFP por Pagar Empleado Total Nómina p0r pagar Capital Social Ingresos Operacionales

$ 666,667 $ 875,000 $ 101,250,000 $ 3,150,000 $ 1,000,000 $ 40,000,000 $ 4,200,000 $ 357,000 $ 504,000 $ 168,000 $ 84,000 $ 126,000 $ 21,924

$

-$ 27,200,000 $ 9,100,000 $ 357,000 $ 504,000 $ 168,000 $ 84,000 $ 126,000 $ 42,000 $ 21,924 $ 168,000 $ 168,000 $ 1,638,924 $ 400,000,000 $ 90,000,000 477,360,924 $ 475,177,848

$0 Débitos Depreciación

$ 90,000,000 $ 90,000,000

Depreciación Acumulada Vehículos 8

Débitos

$0 -$ 1,416,667

Créditos $ 1,416,667

Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres Débitos Créditos 9 $ 666,667

$ 1,416,667

$0 -$ 666,667

$ 666,667

Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo Débitos 10

$0 -$ 875,000

Créditos $ 875,000

$ 875,000

Gasto Depreciación Muebles y Enseres

Gasto Depreciación Vehículos 8

Débitos $ 1,416,667

Créditos

$ 1,416,667 $ 1,416,667

10

Gasto Depreciación Equipo de Cómputo Débitos Créditos $ 875,000

9

$0

Débitos $ 666,667

$ 666,667 $ 666,667

Créditos

$0

$ 875,000 $ 875,000

$0

Débitos Nómina 11

Gasto de Personal Débitos Créditos $ 4,200,000

$ 4,200,000 $ 4,200,000

11

Gasto Arp Empleador Débitos Créditos $ 21,924

$ 357,000 $ 357,000

11

$0

Gasto Sena Empleador Débitos Créditos $ 84,000

$ 84,000 $ 84,000

11

$0

Gasto AFP Empleador Débitos Créditos $ 504,000

$ 504,000 $ 504,000

11

11

Gasto Eps Empleador Débitos Créditos $ 357,000

$0

Gasto Caja de Comp Empleador Débitos Créditos $ 168,000

$ 168,000 $ 168,000

11

$0

$0

Gasto ICBF Empleador Débitos Créditos $ 126,000

$ 126,000 $ 126,000

$0

0 11

Débitos

Créditos

$ 21,924 $ 21,924

$0

Créditos Nómina Eps por pagar Empleador Débitos Créditos 11 $ 357,000 11

$0

11

$0

11

$0

$0 $ 126,000 $ 126,000

Arp por Pagar Empleador Débitos Créditos $ 21,924 11

$0 $ 504,000 $ 504,000

Sena por Pagar Empleador Débitos Créditos $ 84,000

$0 $ 168,000 $ 168,000

ICBF por Pagar Empleador Débitos Créditos $ 126,000 11

$0

AFP por Pagar Empleador Débitos Créditos $ 504,000

$0 $ 357,000 $ 357,000

Caja de Comp por Pagar Empleador Débitos Créditos 11 $ 168,000 11

$0

$0 $0

$0

$0 $ 84,000 $ 84,000

Fondo de Solidaridad por Pagar Empleado Débitos

Créditos $ 42,000

$0

$0 $ 42,000 $ 42,000

EPS por pagar Empleado Débitos Créditos $ 168,000

$0

11

$0 $ 21,924 $ 21,924

$0

AFP por Pagar Empleado Débitos Créditos $ 168,000 11

$0

Débitos

Total Nómina p0r pagar Débitos Créditos $ 3,822,000

$0 $ 168,000 $ 168,000

$0

Créditos

Débitos

11

$0 $ 168,000 $ 168,000

$0 $ 3,822,000 $ 3,822,000 Créditos

11

$0 $0 $0

$0

$0

$0 $0 $0

Inventarios Caja 1 2 3 4 5 6 7

1 2 3

Débitos

Créditos

$ 101,250,000 $ 101,250,000 $ 101,250,000

Débitos

Inventario

$ 50,000,000

$0

Créditos

1 2 3 4 5 6 7

1 2 3

Anticipo Rte Fuente Débitos Créditos

$ 3,150,000 $ 3,150,000 $ 3,150,000

Costo de Ventas Débitos Créditos

$0

4 5 6 7

1 2 3 4 5 6 7

$ 50,000,000 $ 10,000,000

Débitos

Iva

$ 480,000 $ 8,000,000 $ 12,800,000 $ 6,720,000 $ 13,600,000 $ 41,600,000

$ 40,000,000 $ 40,000,000

Créditos

$ 14,400,000 $ 14,400,000 -$ 27,200,000

Ingresos Operacionales Débitos Créditos 1 2 3 4 5 6 7

$0

$ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000

4 5 6 7

1 2 3 4 5 6 7

$ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000

$0

Retefuente Débitos Créditos $ 105,000 $ 1,750,000 $ 2,800,000 $ 1,470,000 $ 2,975,000 $0

$ 9,100,000 $ 9,100,000

Estado De Situación Financiera Activos Corrientes Caja Bancos Inventario Activos Fijos Muebles y Ense Equipo de Cómputo Vehículos Activos Diferidos Arrend. Pag. Anticipado Anticipo Rte Fuente Total Activo Pasivos Iva Retefuente Patrimonio Capital Social Utilidad o Pérdida Total Pasivo + Patrimonio Estado De Resultados Ingresos Operacionales Costo de Ventas Gasto Arrendamiento Utilidad o pérdida Estado De Situación Financiera Activos Corrientes Caja Bancos Inventario Activos Fijos Muebles y Ense Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres Equipo de Cómputo Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo Vehículos Depreciación Acumulada Vehículos Activos Diferidos Arrend. Pag. Anticipado Anticipo Rte Fuente

$ 101,250,000 $ 107,500,000 $ 10,000,000 $ 218,750,000 $ 80,000,000 $ 42,000,000 $ 85,000,000 $ 207,000,000 $ 2,000,000 $ 3,150,000 $ 5,150,000 $ 430,900,000 -$ 27,200,000 $ 9,100,000 -$ 18,100,000 $ 400,000,000 $ 49,000,000 $ 449,000,000 $ 430,900,000 $ 90,000,000 $ 40,000,000 $ 1,000,000 $ 49,000,000

$ 101,250,000 $ 107,500,000 $ 10,000,000 $ 218,750,000 $ 80,000,000 $ 666,667 $ 42,000,000 $ 875,000 $ 85,000,000 $ 1,416,667 $ 204,041,667 $ 2,000,000 $ 3,150,000 $ 5,150,000

Total Activo Pasivos Iva Retefuente Patrimonio Capital Social Utilidad o Pérdida Total Pasivo + Patrimonio Estado De Resultados Ingresos Operacionales Costo de Ventas Gasto Arrendamiento Gasto Depreciación Vehículos Gasto Depreciación Muebles y Enseres Gasto Depreciación Equipo de Cómputo Utilidad o pérdida Estado De Situación Financiera Activos Corrientes Caja Bancos Inventario Activos Fijos Muebles y Ense Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres Equipo de Cómputo Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo Vehículos Depreciación Acumulada Vehículos Activos Diferidos Arrend. Pag. Anticipado Anticipo Rte Fuente Total Activo Pasivos Iva Retefuente Eps por pagar Empleador AFP por Pagar Empleador Caja de Comp por Pagar Empleador Sena por Pagar Empleador ICBF por Pagar Empleador Fondo de Solidaridad por Pagar Empleado Arp por Pagar Empleador EPS por pagar Empleado AFP por Pagar Empleado

$ 427,941,667 $0 $ 27,200,000 $ 9,100,000 $ 18,100,000 $0 $ 400,000,000 $ 46,041,667 $ 446,041,667 $ 427,941,667 $ 90,000,000 $ 40,000,000 $ 1,000,000 $ 1,416,667 $ 666,667 $ 875,000 $ 46,041,667

$ 101,250,000 $ 107,500,000 $ 10,000,000 $ 218,750,000 $ 80,000,000 $ 666,667 $ 42,000,000 $ 875,000 $ 85,000,000 $ 1,416,667 $ 204,041,667 $ 2,000,000 $0 $ 3,150,000 $ 5,150,000 $ 427,941,667 $ 27,200,000 $ 9,100,000 $ 357,000 $ 504,000 $ 168,000 $ 84,000 $ 126,000 $ 42,000 $ 21,924 $ 168,000 $ 168,000

Total Nómina p0r pagar

$ 1,638,924 $ 14,822,152

Patrimonio Capital Social

$ 400,000,000

Utilidad o Pérdida Total Pasivo + Patrimonio Estado De Resultados Ingresos Operacionales Costo de Ventas Gasto Arrendamiento Gasto Depreciación Vehículos Gasto Depreciación Muebles y Enseres Gasto Depreciación Equipo de Cómputo Gasto de Personal Gasto Eps Empleador Gasto AFP Empleador Gasto Caja de Comp Empleador Gasto Sena Empleador Gasto ICBF Empleador Gasto Arp Empleador Utilidad o pérdida

$ 40,580,743 $

$ 440,580,743 425,758,591 $ 90,000,000 $ 40,000,000 $ 1,000,000 $ 1,416,667 $ 666,667 $ 875,000 $ 4,200,000 $ 357,000 $ 504,000 $ 168,000 $ 84,000 $ 126,000 $ 21,924 $ 40,580,743

PROMEDIO PONDERADO FECHA

7 12 13 14 15

UNIDADES 1,200.00

SALDO INICIAL COSTO UNITARIO 8,333

COSTO TOTAL 10,000,000

ENTRADAS COSTO UNITARIO 4,000.00 9,820 2,000.00 10,230 -

UNIDADES

COSTO TOTAL 39,280,000 20,460,000

SALIDAS PRECIO UNITARIO TOTAL INGRESOS 1,500.00 20,200 30,300,000 4,280.00 19,520 83,545,600

UNIDADES

SALDO UNIDADES COSTO UNITARIO 1,200.00 8,333.33 5,200.00 9,476.92 3,700.00 9,476.92 5,700.00 9,741.16 1,420.00 9,741.16

COSTO TOTAL 10,000,000.00 49,280,000.00 35,064,615.38 Costo de Ventas 55,524,615.38 13,832,448.04 Costo de Ventas

$ 14,215,385 $ 41,692,167