Heladeria
Flujo de Caja Fábrica de Helados Año 0 Año 1 Año 2 0 16,800,000 35,280,000 + Ingresos Operacionales + - Costos
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- Javier
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Flujo de Caja Fábrica de Helados Año 0
Año 1
Año 2
0
16,800,000
35,280,000
+
Ingresos Operacionales
+ -
Costos Variables
0
-10,080,000
-19,600,000
Costos Fijos
0
-3,000,000
-3,000,000
Depreciación
0
-4,000,000
-4,000,000
Gastos Financieros
0
-2,160,000
-1,708,054
Valor Residual
0
Valor Libro
0
Pérdida del Ejercicio Anterior
= =
-2,440,000
Utilidad Antes de Impuesto
0
-2,440,000
4,531,946
Impuesto (27%)
0
0
-1,223,626
Utilidad Despues de Impuesto
0
-2,440,000
3,308,321
Pérdida Ejercicio Anterior
0
0
2,440,000
+ + + +
Depreciacion
0
4,000,000
4,000,000
Valor Libro
0
0
0
-3,766,220
-4,218,166
=
Flujo Caja Neto
-2,206,220
5,530,155
Prestamo Amortizacion del Credito Inversion Capital deTrabajo Recuperacion Capital de Trabajo
18,000,000 0 -45,000,000 -6,540,000 0 -33,540,000
El inversionista tiene un costo de oportunidad alternativo a la fabrica de helados del 18% => Valor Presen Valor Presente Neto Tasa de descuento FCN Inversion
-2,369,589 18%
VPN > 0 indica la aceptación del proyecto En este caso VPN Valor Presente Neto (VAN)
Ventas Cantidad Precio
Año 0 0 0
Año 1 28,000 600
Año 2 56,000 630
Año 3 71,000 660
Ingresos Operacionales
0
16,800,000
35,280,000
46,860,000
Año 4 86,000 690 59,340,000
Año 0 Costos Fijos Costos Variables Costo variable Unitario
Año 1 3,000,000 10,080,000 360
Año 2 3,000,000 19,600,000 350
Año 3 3,000,000 24,140,000 340
Año 4 3,000,000 28,380,000 330
Terrenos Construcción y Edificios Maquinarias Depreciacion Total Total Activos
40% Prestamo 60% Dinero Propio
Valor Adquisicion Vida Util 15,000,000 20,000,000 10,000,000 45,000,000
18,000,000
Año 1 10 5
0 2,000,000 2,000,000 4,000,000
Año2 0 2,000,000 2,000,000 4,000,000
Año 3 0 2,000,000 2,000,000 4,000,000
Año4 0 2,000,000 2,000,000 4,000,000
Depreciacion Acumulada
Valor Valor Libro Residual 0 15,000,000 15,000,000 8,000,000 12,000,000 3,000,000 8,000,000 2,000,000 2,000,000 16,000,000 29,000,000 20,000,000
Numero dias Costo Operacional Desembolsable Año CT Desfase
180 dias 13,080,000 360 dias 6,540,000
Prestamo tasa Plazo Cuota
18000000 12% 4 $5,926,220 Periodo 0 1 2 3 4
Cuotas $5,926,220 $5,926,220 $5,926,220 $5,926,220
Amortizacion $3,766,220 $4,218,166 $4,724,346 $5,291,268
Interes
Saldo $18,000,000 $2,160,000 $14,233,780 $1,708,054 $10,015,614 $1,201,874 $5,291,268 $634,952 $0