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• Jhoan Crispin Torres

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COMUNICACIÓN DE LAS DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa, Tacna 10 de Julio de 2015

OFICIO N°020-2015-OCI/AUDITORIA MDCGAL Señor: Cesar Narciso Gallegos Gallegos Gerente de Administracion y Finanzas Municipalidad Distrital Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa Avenida Municipal S/N Cuadra 12 Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa/Tacna/Tacna

ASUNTO

: Comunicación de deficiencias significativas de auditoría (Hallazgos)

REF.

: a) Oficio N°001-2015-OCI/AUDITORIA MDCGAL b) Oficio N° 015-2015-OCI/AUDITORIA MDCGAL c) Normas Generales de Control Gubernamental, aprobado con Resolución de Contraloría n.° 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014; numeral 7.1.2.3 de la Directiva n.° 0052014-CG/AFIN, Auditoria Financiera Gubernamental, aprobado por Resolución de Contraloría n.° 445-2014-CG de 3 de octubre de 2014.

Me dirijo a usted a fin de comunicarle que de conformidad con el documento de la referencia a), la Contraloría General de la Republica, ha designado a nuestra Firma, para examinar los Estados Financieros y otros aspectos operativos de la Municipalidad Distrital Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa, por el ejercicio económico comprendido de 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2014. Al respecto, se comunicó al titular de la entidad el inicio de la comunicación de deficiencias significativas de auditoria (Hallazgos), mediante el documento de la referencia b), a efectos de que brinde las facilidades del caso, para el logro de los objetivos previstos. Asimismo, hacerle llegar adjunto al presente, en cumplimiento a lo establecido en la norma de la referencia c), las deficiencias significativas (hallazgos) de auditoría número 1, 2, 3 y 4 en treinta (30) folios, adjuntos al presente. En tal sentido, se le solicita que, en forma individual presente sus aclaraciones y/o comentarios sustentados con documentos o evidencia tangible; otorgándose

para tal efecto, un plazo de dos (2) días hábiles, contados a partir del día siguiente de recibido el presente para la evaluación oportuna; vencido el plazo y de no recibir respuesta alguna, esta circunstancia será revelada en el Informe de Auditoría. De requerir ampliación de plazo, deberá solicitarlo antes del vencimiento del plazo asignado. En tal sentido, Sin otro particular, sea propicia la oportunidad para expresarle los sentimientos de mi especial consideración. Atentamente,

RESPUESTA DE LOS HALLAZGOS

Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa,30 de Junio del 2016

OFICIO N°01-2016 MDCGAL-TACNA Sr. Jefe de Comisión Contadores & Asociados Sociedad Civil.

ASUNTO

: Respuesta al Hallazgo

REF.

: Oficio N°020-2016-OCI/AUDITORIA MDCGAL

Por este medio saludarlo muy cordialmente y en atención al documento de la referencia, en se me comunica las deficiencias significativas – hallazgos de auditoria observación n° 1, el suscrito manifestarle lo siguiente:

1. Observación N°4 En aplicación de la Directiva 003-2012-EF.01 con motivo de efectuar el cierre contable 2014 y siguiendo el procedimiento administrativo correspondiente la sub gerencia emitió el informe 052-2014-OGM-SCG/GA/MDCGAL dirigido a la oficina de procuraduría municipal de la MDCGAL, en la cual solicita la información relacionada sobre demandas sentencias y otros. Mediante el informe 085-2014-PPM-MDCGAL la oficina de procuraduría pública municipal comunica a la sub gerencia de contabilidad la información solicitada acerca de demandas, sentencias y otros, la cual consta de 02 folios y no reporta demandas descritas, es decir (Demandante: Clemente Quenaya Huaca por S/.30,869.67 y Erminio Meneses Velásquez S/. 21,630.00), generando como consecuencia que la sub gerencia de contabilidad se vea imposibilitada de efectuar registro contable acerca de las demandas descritas anteriormente, por lo cual; asistiéndome de la documentación mencionada y que adjunto en copia, manifiesto que el despacho de la sub gerencia de contabilidad se sustenta en

documentos objetivos y por ser dependencia de la gerencia de administración quedaría levantada la observación para ambas dependencias. Con carta N° 070/2014-CCH/MDCGAL-HALLAZGO, del 25 de julio del 2014, al sub gerente de contabilidad señor Oswaldo García Moya. Comentarios y/o Aclaraciones El señor Oswaldo García Moya, sub gerente de contabilidad, con Carta N° 0182014-OGM-SGC/GA/MDCGAL, de fecha 04 de agosto del 2014, manifiesta en su comentario y/o aclaración lo siguiente: Al respecto debo indicar que en aplicación de la Directiva 003-2012-EF-51.01 con motivo de efectuar el cierre contable 2014 y siguiendo el procedimiento administrativo

correspondiente

se

emitió

el

informe

052-2014-OGM-

SGC/GA/MDCGAL dirigido a la oficina de procuraduría municipal de la MDCGAL en la cual se SOLICITA la información relacionada sobre Demandas, Sentencias y otros. Que mediante el informe 085-2014-PPM-MDCGAL la oficina de procuraduría pública municipal comunica a la sub gerencia de contabilidad la información solicitada acerca de demandas, sentencias y otros, la cual consta de 02 folios y se puede apreciar que NO REPORTA las demandas descritas materia de hallazgo N° 07, es decir (Demandante: Clemente Quinaya Huacan por S/. 30,869.67y Erminio Meneses Velasquez S/. 21,630.00). Esto genera consecuencia que la sub gerencia de contabilidad se vea imposibilitado a que pueda efectuar registro contable acerca de las demandas descritas anteriormente. Que es cumplimiento a lo estipulado el decreto legislativo 276, articulo 21 obligaciones de los servidores inc a), b), c), d), e), f), g) y h) y a mis funciones contempladas en ROF 2012 de la municipalidad distrital coronel Gregorio albarracin lanchipa, se puede apreciar que cumplí, con mis obligaciones y funciones como sube gerente de contabilidad RECHAZO la falta de coordinación descrita como causa que originó el hallazgo de auditoria Nro. 07 en relación a la no contabilización de contingencias y provisiones. Base Legal

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Decreto legislativo 276 articulo 21

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ROF 2013

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Directiva 003-2012-EF 51.01

Medios probatorios -

ROF 2013

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Informe 052-2014-OGM-SGC/GA/MDCGAL

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Informe 085-2014-PPM-MDCGAL y anexos

De la evaluación al descargo presentado por el Sr. Narciso Gallegos Gallegos, gerente de administración y finanzas, Sr. Oswaldo García Moya, sub gerente de contabilidad, del análisis efectuado a los descargos presentados por estos funcionarios, estos no desvirtuaran lo observado. Atentamente,