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BALANCE GENERAL ACTIVOS Efectivo y Equivalentes Cuentas por Cobrar Inventarios Inversiones en acciones Terreno Edificio Muebles Vehìculos Depreciación Acumulada Valorizaciones

AÑO PRESENTE 38700 12000 20000 16800 120000 117000 106000 161000 94500 320000

AÑO ANTERIOR 1800 10200 17000 6000 100000 98000 56000 85000 60000 286000

PASIVO Cuentas por Pagar- Proveedores Obligaciones Laborales Impuestos por Pagar Obligaciones Bancarias Obligaciones Laborales Obligaciones Largo Plazo

AÑO PRESENTE 20000 8000 18000 2000 30000 190000

AÑO ANTERIOR 15000 5000 1500 8500 28000 150000

AÑO PRESENTE 100000 27000 47000 55000 320000

AÑO ANTERIOR 40000 21000 30000 15000 286000

PATRIMONIO Capital Suscrito Reservas Revalorizacion Patrimonio Utilidades del Período Superavit por valorizaciones

ESTADO DE RESULTADO Ventas Ajuste por inflación Costo de mercancia vendida Ajuste por inflación Laborales Ventas y administrativos Depreciación Ajuste por inflación Utilidad venta inversiones Rendimiento inversiones Ajuste por inflación Gastos financieros Ajuste por inflación Correción monetaria Utilidad antes de impuestos Provision para impuestos

360000 40000 170000 25000 70000 40000 22500 15500 1200 1800 300 25000 4000 47000 78300 23300

NOTAS (INFORMACIÓN ADICIONAL) 1- Se obtuvieron $50000 pesos por Obligaciones Laborales de Largo Plazo y $60000 pesos por la emision de acciones. Obligaciones Laborales Largo Plazo

50000

Emision de Acciones

60000

2- Se aplicaron utilidades asi 60% para dividendos y 40% para reservas Dividendos Reservas

0,6 0,4

3- Se adquirio un Vehículo por $60000 y Muebles por $40000, se pago por los mismos $30000 en efectivo, y el resto se Financio a Largo Plazo. Vehículo Muebles TOTAL

60000 40000 100000

Efectivo Obligacion Largo Plazo

30000 70000

4- Se compraron Inversiones adicionales en Efectivo por $12000 Inversiones

12000

5- Se vendieron en efectivo inversiones por $ 4000 costo ajustado $ 2800 Inversiones Inversiones 6- Corrección Monetaria durante año 2010.

Ajuste Propiedad, Planta y Equipo Ajuste de Inventario Ajuste de Inversiones Ajuste de Patrimonio Ajuste Depreciacion Acumulada Ajuste cuentas de balance Ajuste de cuentas de Resultado Utilidad por Exposicion a la Inflación

65000 5200 1600 -17000 -12000 42800 4200 47000

4000 2800

CIA S.A. - HOJA DE TRABAJO PARA ESTABLECER FLUJOS DE EFECTIVO (MÉTODO DIRECTO) BALANCE GENERAL ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y Equivalentes Cuentas por Cobrar Inventarios Inversiones en acciones Total Corriente

AÑO PRESENTE

AÑO ANTERIOR VARIACIONES

38700 12000 20000 16800 87500

1800 10200 17000 6000 35000

36900 1800 3000 10800 52500

120000 117000 106000 161000 94500 409500 320000 817000

100000 98000 56000 85000 60000 279000 286000 600000

20000 19000 50000 76000 34500 130500 34000 217000

20000 8000 18000 2000 48000

15000 5000 1500 8500 30000

5000 3000 16500 6500 18000

NO CORRIENTE Pasivo a Largo Plazo Obligaciones Laborales Obligaciones Largo Plazo Total Pasivo Largo Plazo

30000 190000 220000

28000 150000 178000

2000 40000 42000

TOTAL PASIVO

268000

208000

60000

PATRIMONIO Capital Suscrito Reservas Revalorizacion Patrimonio Utilidades del Período Superavit por valorizaciones TOTAL PATRIMONIO

100000 27000 47000 55000 320000 549000

40000 21000 30000 15000 286000 392000

60000 6000 17000 40000 34000 157000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

817000

600000

217000

ACTIVOS NO CORRIENTE Propiedades, Planta y Equipo Terreno Edificio Muebles Vehìculos Depreciación Acumulada Total Propiedad, Planta y Equipo Valorizaciones TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar- Proveedores Obligaciones Laborales Impuestos por Pagar Obligaciones Bancarias Total Pasivo Corriente

CIA S.A. - HOJA DE TRABAJO PARA ESTABLECER FLUJOS DE EFECTIVO (MÉTODO DIRECTO)

ESTADO DE RESULTADO

Ventas Ajuste por inflación Costo de mercancia vendida Ajuste por inflación UTILIDAD BRUTA Gastos generales Laborales Ventas y administrativos Depreciación Ajuste por inflación TOTALES GASTOS GENERALES UTILIDAD OPERACIONAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS Utilidad venta inversiones Rendimiento inversiones Ajuste por inflación Gastos financieros Ajuste por inflación TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS UTILIDAD ANTES CORRECCION MONETARIA

AÑO PRESENTE

AÑO ANTERIOR

360000 40000 170000 25000 205000

VARIACIONES

360000 40000 170000 25000 0

70000 40000 22500 15500

205000

70000 40000 22500 15500

148000

0

148000

57000

0

57000

1200 1800 300 25000 4000

1200 1800 300 25000 4000

25700

0

25700

31300

0

31300

Correción monetaria Utilidad antes de impuestos Provision para impuestos

47000 78300 23300

UTILIDAD DEL PERIODO

55000

47000 78300 23300 0

55000

CIA S.A. - HOJA DE TRABAJO PARA ESTABLECER FLUJOS DE EFECTIVO (MÉTODO DIRECTO)

FLUJO DE EFECTIVO

DIRECTO

Actividades de operación Recaudo de clientes Pagos a empleados Pagos a proveedores Pagos otros gastos vtas y adm Efectivo generado en la operación

65000 162800 40000

Pagos gastos financieros Pagos impuestos Rendiemientos inversiones

25000 6800 1800

358200

267800

90400

30000

Flujo de efectivo neto en actividades de operación

60400

Actividades de inversión Compra propiedad, planta y equipo Compra de inversiones Venta inversiones

30000 12000 4000 38000

Flujo de efectivo neto en actividades de inversión

22400

Actividades de Financiación Emision de acciones Nueva obligaciones largo plazo Pago obligaciones largo plazo Pago obligaciones bancarias Pago de dividendos

60000 50000 80000 6500 9000

Flujo de efectivo neto en actividades de financiación

14500

Aumento en efectivo Efectivo 31-12-x1

36900 1800

Efectivo 31-12-X2

38700

CIA S.A. - HOJA DE TRABAJO PARA ESTABLECER FLUJOS DE EFECTIVO (MÉTODO DIRECTO)

FLUJO DE EFECTIVO

INDIRECTO

Actividades de operación Utilidad del período Partidas que no afectan el efectivo: Depreciación Ajustes por inflación Utilidad venta inversiones Utilidad venta inversiones

55000 22500 42800 1200

33500

Efectivo generado en operación Cambios en partidas operacionales: .Aumento en cuentas cobrar .+ Disminución en inventarios Aumento en cuentas por pagar .+ .+ Aumento en oblig. Laborales .+ Aumneto en impuestos por pagar

1800 2200 5000 5000 16500

Flujo de efectivo neto en actividades de operación ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Comprar prop. Planta y equipo Compra de inversiones Venta inversiones Flujo de efectivo neto en actividades de inversión ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Emisión de acciones Nuevas obligaciones a largo plazo Pago obligaciones largo plazo Pago obligaciones Bancarias Pago de Dividendos flujo de efectivo neto en actividades de financiación Aumento en efectivo Efectivo 31-12-x1

-21500

29900 60400

30000 12000 4000 38000

60000 50000 80000 6500 9000 14500

36900 1800 38700