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• Jose Nieves

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Escuela de Contabilidad Asignatura: Contabilidad Computarizada II Prof. Ramón Matos CPA, MBA, MCT, PCI, PFC Examen Final

“REGISTROS CONTABLES” Enero 01: Se constituye la Empresa Emprendedores Corporativos Srl, con un capital autorizado de RD$15,000,000.00, distribuido en los Siguientes aportes: El Señor Ruben Mathis, aporto en efectivo la suma de RD$8,000,000.00 ( Dep. en el banco de la empresa). El Señor Andy Duran, aporto un Camion valorado en la suma de RD$3,000,000.00 El Señor Duannys Matos, aporto un Mobiliarios de Oficina valorado en la suma de RD$2,300,000.00 El Señor Martinez Made, aporto Equipos de Cómputos valorados en la suma de RD$1,700,000.00 Enero. 02: Compro mercancía al contado a casa Melo por RD$8,850,000.00, Mediante cheque Numero 01, del banco mi ahorro (Mas 18% ITBIS) Enero 03: Vendió mediante factura con valor fiscal NCF A010010010100000001, a Casa MEZON mercancía al contado por RD$10,625,850.00; El dinero recibido fue depositado en el banco Eficiencia. (Mas 18% ITBIS).

Enero 04. Compro mercancía por RD$4,650,630.00, pagando un 40% al contado a casa Martinez, Mediante cheque Numero 2, del banco mi ahorro y un 60%, A credito a 90 días. (Mas 18% ITBIS). Enero 05: Pago Mediante cheque Numero 3, del banco mi ahorro el monto de RD$70,000.00, por concepto de pago Mantenimiento de Vehiculo (Mas 18% ITBIS). Enero 06: Vendió mediante factura con valor fiscal NCF A010010010100000002, mercancía a credito por RD$8,980,600.00; a casa D Wind a 30 días. (Mas 18% ITBIS) Enero 08: Se compro una planta electrica por valor de RD$2,500,000.00, A kiomoto, SRL, pagando un 30%, mediante cheque numero 4, del mi ahorro y el restante 70% en 30 dias (Mas 18% ITBIS). Enero 10: Se obtuvo un préstamo mediante el banco El dinero barato, por valor de RD$4, 000,000.00, pagadero a 3 años a un interés de un 18%, pagadero mensualmente, el dinero recibido se deposito en el mi ahorro. Enero 15, se pagaron gastos de sueldos mediante cheque numero 5, del banco mi ahorro de la siguiente manera: Alexander Soto 80,000.00 Gerente Gerenral. Morvinson Hernandez 60,000.00 Asistente Administrativo Geronel Reyez 55,000.00 Contador general Milauris Matos 40,750.00, mensajero Dilianny Melo $38,500.00 Secretaria Enero 18, se pagaron gastos de la siguiente manera: Electricidad $65,000.00 Publicidad RD$35,000.00 Alquier por RD$60,000.00 Telecomunicaciones RD$38,000.00 Gastos de Representacion RD$25,000.00 Mediante cheque del banco Eficiencia numero 6 del banco mi ahorro. Enero 19: De Las ventas realizadas el dia 6, se cobro un 80% del restante de la factura y se deposito en el banco mi ahorro.

Enero 23: se adquirió mediante cheque número 07 del banco mi ahorro una póliza para salvaguardar los bienes de la empresa por valor de RD$1,000,000.00, con vencimiento en 12 meses. Enero, 28 mediante el cheque numero 8, del banco eficiencia se creó el fondo de caja chica por un valor de RD$80,000.00, para los fines de solventar los gastos menores. Se Requiere: Registrar los aportes en el diario general y utilizar los formularios correspondientes 1. 2. 3. 4. 5.

Registro de Transacciones Comerciales en el Diario General. Pase al Mayor General. Balance de Comprobación. Estados financieros básicos y como secundario el estado de costo de ventas Análisis Financiero Basado en razones

Nota: Tomar en cuenta como inventario final el monto de RD$3,850,900.00