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ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE : ACTIVIDAD Descripción: Nombre de la actividad: Indicadores financieros de liquidez y endeudamiento. Instrucción clara del paso a paso: La cooperativa Multiactiva Trabajando juntos es una empresa de servicios y se dedica a la prestación de servicios cooperativo para sus asociados A continuación se presentan los estados financieros clasificados correspondientes a los 2 últimos años, con base a los cuales se pide lo siguiente. Calcular los indicadores de liquidez y endeudamiento

Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE LA INVERSION)

2.015

2.016

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 11

DISONIBLE

56.439.256

51.196.406

12

caja bancos fondo de liquidez INVERSIONES

4.246.146 52.193.110 0 100.000.000

15.233.539 32.315.953 3.646.914 450.000.000

14

Para mantener hasta el vencimiento. CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS

100.000.000 309.587.943

450.000.000 204.192.457

crédito de consumo garantía admisible crédito de consumo otras garantía provisión para protección de cartera provisión general de cartera CUENTAS POR COBRAR convenios anticipos créditos a empleados deudores patronales ingreso por cobrar(intereses) ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc exasoc) anticipos de impuesto otras cuentas por cobrar provisiones para protección de c x c

3.073.518 313.021.287 -1.567.880 -4.938.982 17.472.668 345.600 4.250.000 2.103.000 2.462.314 5.222.679 199.836 4.310.506 550.707 -1.971.974

0 246.448.534 -38.214.530 -4.041.547 9.213.840 10.018.021 2.300.000 2.054.881 107.115 2.865.197 199.836 4.310.506 0 -12.641.716

16

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TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE

483.499.867

714.602.703

14

CARTERA DE CREDITO PORCION NO CTE.

671.701.462

523.703.136

17

crédito de consumo garantía admisible crédito de consumo otras garantía PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

6.531.226 665.170.236 23.482.008

0 523.703.136 15.850.000

18

muebles y equipo de oficina equipo de cómputo y comunicaciones depreciación acumulada ACTIVOS DIFERIDOS

3.530.000 11.484.000 -1.531.992 7.261.920

8.535.000 13.175.000 -21.710.000 628.200

19

cargos diferidos (software sicoopweb) OTROS ACTIVOS

7.261.920 21.270.070

628.200 28.220.006

otras inversiones bienes recibidos en pago provisión otros activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

10.845.166 17.374.840 -6.949.936 723.715.460

10.845.166 17.374.840 0 568.840.342

TOTAL ACTIVO

1197215327

1.283.004.045

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO) PASIVO 21 DEPOSITO ahorro voluntario ahorro permanente 24 CUENTAS POR PAGAR costos y gastos por pagar retención en la fuente retenciones y aportes de nomina remanentes por pagar otras cuentas por pagar TOTAL PASIVO CORRIENTE 26 fondos sociales fondo social de educación fondo social de solidaridad fondos social de actividades asociados fondo nacional de cartera fondo social otros fines 27 OTROS PASIVOS obligaciones laborales consolidadas ingresos recibidos para terceros 28 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVICIONES provisión contingencia

2.015

2.016 0

91.147.296

0 0

13.990.509 77.156.787

12.397.258

58.153.338

7.553.694 1.074.043 678.805 3.067.718 22.998 12.397.258

2.287.067 394.677 617.392 54.854.202 0 149.300.634

223.389.629 92.603.607 79.184.022

129.660.218 47.191.501 72.334.370

8.347.132 31.437.693 11.817.175

10.134.347 0 0

2.851.786

3.410.079

2.533.317 318.469

3.048.876 361.203

0

26.000.000

0

26.000.000

Página 2 de 20

TOTAL PASIVOS

238.638.673

308.370.931

666.344.443

548.427.288

665.003.459

547.086.305

1.340.984

1.340.983

120.338.556

2.609.010

117.729.546

0

inversión social

1.565.406

1.565.406

reservas estatutarias

1.043.604

1.043.604

15.235.791

13.704.986

fondo para revalorización de aportes

1.530.805

0

fondo de mercadeo de producto

3.101.827

3.101.827

521.802

521.802

9.447.341

9.447.341

634.016

634.016

38.614.418

38.614.418

PATRIMONIO 31 CAPITAL SOCIAL aportes ordinarios fondo social mutual 32 RESERVAS protección de aportes

33 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA

fondo especial fondos sociales capitalizados fondos de inversión 34 SUPERAVIT DE PATRIMONIO auxilios y donaciones

785.330

350.000

revalorización del patrimonio

37.829.088

38.264.418

35 RESULTADOS DEL EJERCICIO

128.043.446

482.532.290

0

-117.104.878

968.576.654

968.783.114

1.207.215.327

1.277.154.045

36 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ACUMULADO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIMEBRE DE

2.015

2.016

0

717.327

3.811.512

6.382.406

205.869.077

86.269.590

850.000

0

210.530.589

93.369.323

0

581.786

210.530.589

92.787.537

INGRESOS OPERACIONALES VENTAS NETAS RECUPERACIONES SERVICIOS DEL CREDITO ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

MENOS COSTO DE VENTAS EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

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GASTOS DE PERSONAL

40.209.005

29.604.440

GASTOS GENERALES

48.013.011

35.654.015

PROVISIONES

14.886.201

5.142.323

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO

1.171.280

0

DEPRECIACIONES

1.531.992

0

GASTOS FINANCIEROS

1.399.421

26.773.934

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

107.210.910

97.174.712

EXCEDENTE ODEFICIT OPERACIONAL

103.319.679

-4.387.175

22.826.502

14.622.415

INGRESOS NO OPERACIONALES FINANCIEROS COMISIONES

0

336.809

UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES

0

491.916.788

RECUPERACIONES

8.000.000

0

DIVERSOS

1.539.405

173.087

0

13.812.230

32.365.907

520.861.329

INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES IMPUESTOS

0

78.228

FINANCIEROS

3.559.115

5.040.295

EXTRAORDINARIOS

2.225.977

998.540

GASTOS DIVERSOS

66.064

24.253.800

GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

1.790.984

3.571.001

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

7.642.140

33.941.864

24.723.767

486.919.465

128.043.446

482.532.290

EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONALES EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO

Ambiente(s) requerido: Calculo e interpretación de indicadores financieros , Menú del curso: Actividades (Unidad 2) Material (es) requerido: : Materiales de estudio UNIDAD 2:Indicadores financieros de liquidez y endeudamiento, Calculo e interpretación de indicadores financieros.

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