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• Juan Esteban Martín V

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UNIMINUTO

Asignatura Contabilidad

Presenta Wilson Vallejo Cuesta I.D 735157

Docente Flavia Patricia Martin

Soacha, Cundinamarca

Estudio De caso-cuenta T

Marzo 01: se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un efectivo de $32.000.000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Oscar aporta un vehículo y 40% es el valor del lote. CODIGO 1105 1528 1524 1540 1504 CODIGO 3115 3115 3115 3115 3115

CUENTA CAJA EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN EQUIPOS DE OFICINA FLOTA Y EQUIPO TRANSPORTE TERRENOS CUENTA APORTES SOCIALES APORTES SOCIALES APORTES SOCIALES APORTES SOCIALES APORTES SOCIALES SUMAS IGUALES

DEBITO $ 32,000,000 $ 16,000,000 $ 16,000,000 $ 19,200,000 $ 12,800,000 DEBITO

$ 96,000,000

CREDITO

CREDITO $ 32,000,000 $ 16,000,000 $ 16,000,000 $ 19,200,000 $ 12,800,000 $ 96,000,000

Los activamos e ingresos que realizan los socios se convierten en la base de la empresa, siendo patrimonios.

Marzo 03: se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres meses por valor de $ 5.750.000 se cancela el 45% con cheque y el resto a crédito. (IVA y retención en la fuente incluidas).

CODIGO 530595 1110 2335

CUENTA OTROS BANCOS COSTOS O GASTOS POR PAGAR SUMAS IGUALES

DEBITO $ 5,750,000

$ 5,750,000

CREDITO $ 2,587,500 $ 3,162,500 $ 5,750,000

Esta situación se identifica como un gasto, debido al consumo realizado en los implementos de aseo y cafetería.

Marzo 05: Se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 15% en efectivo, el 25% con cheque y el resto a crédito.

CODIGO 1540 1105 1110 2335

CUENTA FLOTA Y EQUIPO TRANSPORTE CAJA BANCOS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR SUMAS IGUALES

DEBITO $ 67,320,000

$ 67,320,000

CREDITO $ 10,098,000 $ 16,830,000 $ 40,392,000 $ 67,320,000

Marzo 07: Se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de interés mensual del 1.18%, bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la empresa.

CODIGO 2105 5305 1110

CUENTA BANCOS NACIONALES GASTOS FINANCIEROS BANCOS SUMAS IGUALES

DEBITO $ 1,271,096 $ 52,588,904 $ 53,860,000

CREDITO $ 53,860,000

$ 53,860,000

Al ser una deuda o cuenta por pagar, se convierte en un pasivo para la contabilidad de la empresa.

Marzo 09: Ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de $86.000.000 del cual el 29% es el valor del terreno.

CODIGO 1516 1504 3115

CUENTA CONSTRUCIONES Y EDIFICACIONES TERRENOS APORTES SOCIALES SUMAS IGUALES

DEBITO $ 61,060,000 $ 24,940,000 $ 86,000,000

CREDITO

$ 86,000,000 $ 86,000,000

En este caso, se convierte en patrimonio de la empresa, pasando a ser un activo fijo.

Marzo 11: Se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de la empresa un valor de $8.760.000 el 36% en efectivo, el resto a crédito.

CODIGO 4220 1105 1345

CUENTA ARRENDAMIENTOS CAJA INGRESOS POR COBRAR SUMAS IGUALES

DEBITO $ 3,153,600 $ 5,606,400 $ 8,760,000

CREDITO $ 8,760,000

$ 8,760,000

El valor recibido por el arrendamiento pasa a ser un activo de la empresa.

Marzo 13: Se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de $5.340.000, se cancela el 18% en efectivo, el 37% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención en la fuente están incluidos).

CODIGO 5195 1105 1110 2335

CUENTA DIVERSOS CAJA BANCOS COSTOS Y GASTOS SUMAS IGUALES

DEBITO $ 5,340,000

$ 5,340,000

CREDITO $ 961,200 $ 1,975,800 $ 2,403,000 $ 5,340,000

Marzo 15: Se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera, un valor de $6.850.500 (Esta transacción es de una empresa que se dedica a la prestación de servicios de asesorías).

CODIGO 2705 1110

CUENTA INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO BANCOS SUMAS IGUALES

DEBITO $ 6,850,500 $ 6,850,500

CREDITO $ 6,850,500 $ 6,850,500

Marzo 17: Se compra cuatro (4) equipos de cómputo a un costo unitario de $4.694.500, Se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. (EL IVA y la retención en la fuente están incluidos).

CODIGO 1528 2205 1110

CUENTA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN PROVEDORES BANCOS SUMAS IGUALES

DEBITO

CREDITO

$ 4,694,500

$ 4,694,500

$ 2,347,250 $ 2,347,250 $ 4,694,500

Al adquirir un crédito que suple la necesidad para equipos de cómputo, se convierten en pasivos, por el adeudo y activos fijos por los equipos e inician a ser parte de la utilidad.

Marzo 18: Se compran muebles y enseres por valor de $7.890.914 y se cancelan con transferencia.

CODIGO 1524 1110

CUENTA EQUIPO DE OFICINA BANCOS SUMAS IGUALES

DEBITO $ 7,890,414 $ 7,890,414

CREDITO $ 7,890,414 $ 7,890,414

Los muebles y enseres son bienes de la empresa, al adquirirse nuevos inmobiliarios pasa a ser parte de los activos fijos de la empresa.