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El SARLAFT Y SIPLA

NOMBRE DE ESTUDIANTE: DAIRO ALEXANDER LOZANO CAICEDO COD. 3010109471

CORPORACION UNIVERSITARIA DEL HUILA “CORHUILA” NEIVA 2014

El SARLAFT Y SIPLA

DOCENTE:

CORPORACION UNIVERSITARIA DEL HUILA “CORHUILA” NEIVA 2014

El SARLAFT Y SIPLA Para poder definir estos términos debemos empezar por entender que el término popular “lavado de dinero” proviene desde la época en la cual en los Estados Unidos estaba prohibido el negocio del licor ilegal y las actividades de juego (Siglo XIX), para dar la apariencia de legal se montaron múltiples negocios de lavanderías automáticas las cuales servían como fachada. El lavado de activos o dinero es el proceso por el cual dineros de dudosa procedencia o fondos generados mediante actividades criminales o ilegales son encubiertos para entrar a la economía interna de un país. ). El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero. También se ha empezado no solo para la legalización de dineros provenientes del narcotráfico o tráfico de armas sino para el financiamiento del terrorismo internacional. El SARLAFT o sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo a implementar por las entidades vigiladas para gestionar el riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo el cual se instrumenta a través de Etapas o pasos sistemáticos e interrelacionados mediante los cuales las entidades deben administrar el riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo y Elementos que son al conjunto de componentes a través de los cuales se instrumenta de forma organizada y metódica la administración del riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en las entidades. Estas etapas son: la identificación del riesgo, la medición, el control, el monitoreo. ELEMENTOS DEL SARLAFT El SARLAFT que implemente las entidades vigiladas deben tener como mínimo los siguientes elementos, los cuales deben desarrollar, siempre que resulte aplicable las etapas del sistema. Políticas, Procedimientos, Documentación, Estructura organizacional, Órganos de control, Infraestructura tecnológica, Divulgación de información, Capacitación

FACTORES

Son los agentes generadores del riesgo de Lavados de Activos y Financiación del Terrorismo. Para efectos del SARLAFT las entidades vigiladas deben tener en cuenta como

mínimo los siguientes: Clientes/usuarios, Productos, Canales de distribución y Jurisdicciones

RIESGOS

Son los riesgos a través de los cuales se materializa el riesgo de LA/FT, estos son: reputacional, legal, operativo y contagio. AMBITO DE APLICACIÓN Corresponde a las entidades vigiladas diseñar e implementar el SARLAFT, de acuerdo con los criterios y parámetros mínimos exigidos en la circular externa 022 de 2007, deberá estar en consonancia con los estándares internacionales sobre la materia, especialmente los proferidos por el GAFI GAFISUD. Las siguientes entidades se encuentran exceptuadas de la aplicación de las presentes instrucciones: ✓El Fondo de Garantías de Instituciones Financieras “Fogafin”, ✓El Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas “Fogacoop”, ✓Los Fondos Mutuos de Inversión sometidos a vigilancia permanente de la SFC; ✓Las Sociedades Calificadoras de Valores y/o Riesgo; ✓Las Oficinas de Representación de Instituciones Financieras y de Reaseguros del Exterior,

SIPLA o Sistema Integral para la Prevención y control de Lavado de Activos. Es un sistema, en el cual se adoptan políticas, procedimientos y mecanismos encaminados a la detección de posibles situaciones que lleven a que las entidades en la realización de sus operaciones puedan ser utilizadas como instrumentos para el ocultamiento, y manejo de recursos o fondos de dinero provenientes de actividades ilícitas. ¿QUÉ ES FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO? Es la actuación directa o indirecta para: proveer, recolectar, entregar, recibir, administrar, aportar, custodiar o guardar fondos, bienes, recursos, o realizar otros actos para promover,

organizar, apoyar, mantener, financiar o sostener económicamente a grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros o a terroristas nacionales o extranjeros, o actividades terroristas. En Colombia esta práctica está penalizada. DIFERENCIA ENTRE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO La principal diferencia radica en el hecho que mientras en el LA lo que se busca es legalizar bienes provenientes de actividades ilícitas, en la FT lo que se busca es con bienes de precedencia legal, financiar actividades ilícitas. QUE DELITOS CONLLEVA EL LAVADO DE ACTIVOS O LA FINANCIACION DEL TERRORISMO El lavado de activos y la financiación del terrorismo representan una gran amenaza para la estabilidad del sistema financiero y para la integridad de los mercados a nivel mundial. Por tal razón dentro de la legislación colombiana se encuentra tipificado dentro del código penal (Art. 324 al 327) como delito de la siguiente forma: El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, delitos contra el sistema financiero, la administración pública, o vinculados con el producto de los delitos objeto para un concierto para delinquir, relacionadas con el tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas, o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derechos sobre tales bienes, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito incurrirá por esa sola conducta en prisión de 6 a 15 años y multa de 500 a 50.000 SMLMV. Adicionalmente, estas actividades tienen delitos anexos tales como: Omisión de Control. Por esa sola conducta en prisión de 2 a 6 años y una multa de 100 a 10.000 SMLMV Testaferrato Incurrirá en prisión de 6 a 15 años y multa de 500 a 50.000 SMLMV. Sin perjuicio del decomiso de los respectivos bienes.

Enriquecimiento ilícito de particulares Por esa sola conducta en prisión de 6 a 10 años y una multa al doble del valor del incremento del ilícito logrado, sin que supere al equivalente a 50.000 SMLMV. CAMPO NORMATIVO PARA CONSEGUIRLO a) Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, 1993 b) Estatuto Anticorrupción (Ley 190 de 1995) c) Extinción de derecho de dominio (Ley 793 de2002) d) Código Penal (Ley 599 de 2000) Tipifica los siguientes delitos: ✓ Lavado de Activos, Artículo 323. ✓ Financiación Del Terrorismo y Administración de sus Recursos, Artículo 345. ✓ Omisión de Control, Artículo 325. ✓ Enriquecimiento ilícito de particulares, Artículo 327. ✓ Testaferrato, Artículo 326. ✓ Concierto para delinquir, Artículo 340. ✓ Omisión de denuncia, Artículo 441. ✓ Receptación, Artículo 447 ✓ Unidades especializadas contra el Lavado de Activos y Financiación Del Terrorismo en la Fiscalía General de la Nación y otros entes ✓Circulares de la Superintendencia Financiera de Colombia ✓ Represión del contrabando (leyes 383 de 1997 y 488 de 1998) ✓ Unidad de información y Análisis Financiero UIAF (Ley 526 de 1999) ✓ Decreto 1497 de 2002 (UIAF) La UIAF hace parte del Sector Hacienda. Tiene el mismo nivel de la DIAN y las Superintendencias, solo que es más pequeña.

TIPOLOGÍA DE LAVADO DE ACTIVOS Es el conjunto de técnicas, procedimientos, operaciones o manipulaciones utilizadas por la delincuencia para lavar activos. TRAFICO DE DIVISAS Rutas convencionales, Transporte oculto, Carecen de justificación Modificación de ropa, equipajes o aditamentos, Billetes de alta denominación. SISTEMAS FINANCIEROS PARALELOS Sistemas históricos y tradicionales basados en la confianza de los usuarios. Generalmente a cargo de comerciantes en distintos sitios geográficos que no dejan registros. Implica la disposición de sumas de dineros en diversos puntos geográficos sin que exista traslado físico. La contabilidad se consolida entre los comerciantes a través de equilibrios periódicos de saldos. PITUFEO Utilización de un grupo numeroso de personas “pitufos” para realizar operaciones por sumas inferiores a aquellas objeto de control al lavado de activos. CONTRABANDO ➢ Es una máquina para lavar dinero. ➢ Ingreso de todo tipo de mercancías. ➢ Utilización de San Andresitos y el mercado informal. ➢ Son frecuentes las baratijas que invaden mercados callejeros. PESO BROKER Es un intermediario financiero informal del mercado de capitales y divisas de origen ilícito que se encarga de ubicar partes de las utilidades obtenidas en el mercado internacional. De este modo en vez de trasladar recursos de un país a otro, se utiliza este servicio que contacta personas y organizaciones delictivas que tienen que hacer pagos en países diferentes; pero los pagos de dineros nunca salen de los países y no queda registro.

Entre otras: ➢ Sociedades de Papel ➢ Sociedades de Fachada ➢ Sociedades de Pantalla ➢ Lavado a través de corrupción administrativa EL SECTOR FINANCIERO Y EL LAVADO DE ACTIVOS El sector financiero, a través de Asobancaria, actúa como cuerpo consultivo del gobierno nacional para lo discusión y análisis de las medidas por implantar para combatir el lavado de activos. Ha celebrado convenios con la Fiscalía General de la Nación y la UIAF para el mejor cumplimiento de sus obligaciones con estas entidades. Las entidades financieras han adoptado y aplicado medidas internas que refuerzan los controles tendientes a evitar la utilización de su operación para fines ilícitos.

En conclusión el SARLAFT es el Sistema adoptado para promover la cultura de administración del Riesgo y evitar incurrir en delitos asociados al Lavado de Activos (LA) y Financiación al Terrorismo (FT), mientras que el SIPLA es un sistema, en el cual se adoptan políticas, procedimientos y mecanismos encaminados a la detección de posibles situaciones que lleven a que las entidades en la realización de sus operaciones puedan ser utilizadas como instrumentos para el ocultamiento, y manejo de recursos o fondos de dinero provenientes de actividades ilícitas. Y además que no solo el sistema financiero se puede ver afectado por este tema debido a que el las empresas privadas también puede vivir esta situación así que hay que tener cuidado en el momento de recibir in versiones o al asociarnos para la creación de una empresa……