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“EMPRESA MINERA SAN FRANCISCO”

1

DIAGNOSTICO SITUACIONAL DE LA EMPRESA DIAGNOSTICO A LA EMPRESA La Empresa “Metalúrgica San Francisco S.R. Ltda.” tiene

por actividad de

Extracción Mineral, la cual esta ubicado en la región Puno en la provincia de San Antonio de Putina en Distrito de Ananea. UBICACIÓN GEOGRAFICA. El yacimiento aurífero se sitúa cerca del nacimiento del rio Carabaya en el Altiplano Puneño (4,800 m.s.n.m.), distrito de Ananea, provincia de San Antonio de Putina, región de Puno. Ubicado en el flanco sur-occidental de la Cordillera Oriental de los Andes, limítrofe con la vecina República de Bolivia, en el departamento de Puno Su clima es frío y seco con temperaturas mínimas que pueden llegar a los 27 grados bajo cero. RESEÑA HISTÓRICA DE LA EMPRESA En la década de los 80, las concesiones mineras pertenecían al CENTROMIN PERÚ, donde el mineral fue explotada por dicha institución del Estado, luego en la década de los 90 pasa una parte de estas concesiones mineras a grupos de organizados del pueblo como: Institución Minera CECOMSAP ANANEA, donde en el año 2000 la organización había crecido, con un total de 9 instituciones mineras llamados cooperativas, luego en los transcurso de los años (2005) llegaron a ser pequeña minera es decir, de cooperativas pasan a formar Pequeñas Empresas, ya siendo empresa, optan adquirir

más

concesiones mineras del Estado en el año 2006 el Estado había puesto en subastas las concesiones mineras de los cuales se da como ganadores 2

absolutos aproximadamente de 1500 hectáreas a la Empresa “Metalúrgica San Francisco S.R. Ltda.” donde en el año 2006

nace

una nueva Empresa

llamada “Metalúrgica San Francisco” el día 8 de octubre del mismo año reunidos en la localidad distrito de Ananea en la provincia de san Antonio de Putina en la region se reunieron mas 30 accionistas con la única finalidad de constituir una Pequeña Empresa de nombre: “Metalúrgica San Francisco.” Con la única finalidad de explotación mineral; con el siguiente Directivos: Directorio, con un concejo Administrativo y concejo de Vigilancia y dos comités: Electoral y Educación, lo cual también fue suscrito y escrito en registros públicos con la misma fecha que se constituyo la Empresa, conformado de sus siguiente miembros el Directorio de la Empresa fue por cinco socios representado: como representante legal Gerente General por el señor Edgar Mamani Mullisaca; Sub Gerente General Sr. Bernardo Ccori Mullisaca; Secretario Sr. Hector Quea Ticona, y los de mas miembros, así tal se registro en los registros públicos de Energía de Minas, en la provincia de Juliaca y también en la SUNAT con el numero de RUC: 20448164072 que hoy viene de manera legal realizando sus actividades de extracción mineral de oro; actualmente la empresa esta representado por el Sr. Daniel Ccama Urbina en calidad de Gerente General.

3

ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA: La empresa cuenta con un Directorio Gerencial Administración, y con tres plantas operativos: ÁREAS

CANTIDAD DE

PERSONAL

PERSONAL Área Administración

06

Directorio:  Gerente general

01

 Sub gerente general

02

 Presidente

01

 Secretario

01

 Económico

01

Área de Logística

04

 Presidente de concejo de vigilancia

01

 Jefe de producción

01

 Jefe de maquinaria

01

 Economista de maquinaria

01

TOTAL

10

4

OPERACIONES ÁREA DE PRODUCCIÓN

Operación Operación Operación PERSONAL A

B

C

 Retro Excavadora

01

01

01

03

 Cargador frontal

02

02

02

06

 Volquete

03

03

03

09

 Motores

02

02

02

06

 Jefe de producción:

01

01

01

03

 Capataz

02

02

02

06

04

04

04

12

02

02

02

06

 Trabajador

personal

(obreros)  Vigilantes (guardianes) TOTAL

51

Siendo la mayor parte trabajadores que realizan trabajos directos, en la empresa lo cual la empresa se encarga a pagar ha sus personales, mediante chichiqueo o en dinero en efectivo, la empresa es formal, para realizar sus trabajos de explotación.

5

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

JUNTA DE ACCIONISTAS

GERENCIA DE CONTROL

GERENCIA GENERAL secretaria

GERENCIA DE ADMINISTRACION

CONTABILIDAD

GERENCIA DE OPERACIONES

LOGISTICA

JEFE DE OPERACIÓN A

Operarios

Jefe de Mantenimiento

GERENCIA DE VENTAS

Coordinación de RR. HH.

JEFE DE OPERACIÓN B

JEFE DE OPERACIÓN C

Obrero

Jefe de Mantenimiento

6

PLAN ESTRATÉGICO

PRESENTACIÓN

El motivo principal de la elaboración de un plan estratégico para el año 2015, es definir y unificar ciertos objetivos y metas sobre las actividades a desarrollar con el avance de la tecnología y sistemas informáticos. El plan estratégico 2015 se ha diseñado teniendo presente la visión, misión y objetivos estratégicos institucionales, a base de los cuales se han programado diferentes actividades y se han formulado los respectivos presupuestos, lo cual garantizara el cumplimiento de los objetivos, todo ello responde a las necesidades de nuestra empresa, coadyuvando con las líneas de explotación de nuestro recurso mineral.

7

MISION: Producir concentrados de minerales básicos como el oro en forma eficiente, con altos estándares de seguridad en el trabajo y preservando el medio ambiente utilizando tecnología que permita operar con rentabilidad, creando valor para los accionistas, y dando mayores oportunidades de desarrollo y crecimiento económico para sus trabajadores y la sociedad. VISION:

La

Metalúrgica San Francisco S.R. Ltda busca ser una empresa minera

acreditada reconocida, moderna con reservas de mineral que garantice la sostenibilidad y que permita un crecimiento en mediano, largo plazo, que opere con eficiencia y eficacia, respetando el medio ambiente, responsabilidad social y estar comprometida con el desarrollo de su personal y de su entorno.

VALORES Y PRINCIPIOS DE LA EMPRESA RESPONSABILIDAD: Cumplir con nuestros objetivos, tareas y actividades encomendadas de acuerdo a los procesos definidos, en una forma eficiente y eficaz, oportuna y con calidad. HONESTIDAD: Actuar con la verdad, claridad, coherencia y transparencia en nuestros actos. Respeto por el patrimonio de la empresa, ideas y cosas de los demás. Ser leal y sincero a los principios y valores de la empresa, obrando con ética humana y profesional. PUNTUALIDAD: Cumplir nuestros compromisos con exactitud, respetando a los demás.

8

ORDEN: Mantener una adecuada organización de nuestras actividades, de nuestro tiempo, de los útiles, herramientas, equipos maquinarias y equipos. INICIATIVA: Sentido de obrar por si solos. Proponer soluciones y alternativas ante los eventuales problemas que aqueja la minería actual. JUSTICIA: Entregar y reconocer a nuestros trabajadores lo que les corresponda según sus habilidades, comportamientos y derechos. TRABAJO EN EQUIPO: Nuestra empresa trabaja de forma coordinada (cohesión). ANALISIS DEL ENTORNO ANALISIS INTERNO DE LOS RECURSOS Y CAPACIDADES Nuestra empresa no cuenta con suficiente capacidad operativa para la extracción del mineral a gran escala porque nuestro recurso humano, tanto como maquinarias, materiales;

no son lo suficiente debido a su reciente

incursión en dicha actividad. Las tecnologías utilizadas o empleadas en nuestra empresa, tienen sus inicios con alquiler de maquinarias y acceso a las inversiones financieras tanto como crediticias, que nos permiten operar con maquinaria moderna que se utiliza en nuestra producción. La empresa efectúa una continua capacitación al personal en las áreas de prevención seguridad, manejo de explosivos, y planeamiento y recuperación de minerales, etc. lo cual se refleja en la superación de la empresa, en la calidad de producción, diseño de planos, control de la eficiencia y la optimización en el manejo de maquinarias y equipos. En la extracción de oro queremos producir, a bajos costos y al menor tiempo, para satisfacer a la gran demanda y una limitada gama de clientes a nivel regional nacional e internacional ya sea a empresas como la agencia andina, 9

oro andes y otros. Estamos seguros que sabemos utilizar la capacidad de extracción de nuestras maquinarias y trabajadores con la que contamos, ayudando las necesidades de nuestro pueblo como por ejemplo aportando con tecnología educativa (computadoras). Nuestra empresa “San Francisco S.R. Ltda.” de acuerdo a los indicadores financieros, se encuentra en una situación económica y financiera estable, lo cual indica que tenemos una capacidad de solvencia frente a los proveedores, entidades financieras, el Estado y terceros; nuestra economía de escala es creciente por el dinero que invertimos sacamos mayores ganancias por lo que podemos ofrecer a nuestros trabajadores con mejor prestación de servicios, para tenerlos satisfechos con sus familias.

 Cuenta con 61 trabajadores distribuidos en: Área de Administración

10 personas

Área de Producción

51 personas (No están consignados en

planillas)  El capital financiero con el que cuenta. -

Edificios Valorizado S/. 200 000.00

-

Dinero en efectivo S/. 500 000.00

-

Maquinarias Valorizado en un total S/. 3 050 000.00

-

Varios S/. 50 000.

 La toma de decisiones. -

La toma de decisiones en la empresa es empírica, de acuerdo a la experiencia del gerente de turno, pero si son de rápida ejecución. 10

 Habilidades para la venta. -

Se

aplica

de

acuerdo

al

mercado

regional

y

nacional

el

sistema

principalmente.  Habilidades para negociar con nuestros inversionistas.  Se

Se rigen por un estatuto y reglamento interno negocian

con

entidades

privadas,

aplicando

financiamiento.  La eficiencia en el proceso de extracción. -

La eficiencia del proceso se da en la calidad de nuestro producto, oro de la más alta calidad.

 Calidad valorada por nuestros clientes. Es buena, sobre todo en las campañas tales como: -

Agencia de compradores oro (Agencia Andina S.A., Oro Andes)

-

Empresa de Maquinaria Pesada Ferreyros

-

Empresa de Maquinaria pesada Volvo

-

Combustible con distintos grifos

Análisis de la cadena de valor. 1.- Se identifican las actividades primarias de la empresa. a) Compra maquinarias combustible y su respectivo almacenamiento. b) La extracción de oro. c) Distribución de productos terminados, además

del manejo

de las

maquinarias. d) Ventas y marketing de nuestro producto final (oro).

11

2. Se debe identificar todas aquellas actividades que apoyan a las primarias para que estas se realicen de manera eficiente. a) Recursos humanos: todo lo relacionado a nuestros trabajadores. b) Informática: Sistemas de información en las que se inventarios

de materias

registran los

primas, insumos, productos en proceso

productivo, productos terminados y productos vendidos. c) Contabilidad y finanzas: registros contables y financieros, así como las labores relacionadas con los mismos. 3. análisis de la cadena de valor se debe: ¿Cuáles son las actividades más importantes de la empresa? La extracción del metal preciado (oro).

ANALISIS EXTERNO Nuestra empresa “San Francisco S.R. Ltda.” esta ubicada en la región del altiplano, provincia de San Antonio de Putina, distrito de Ananea, La población se ve influenciada por fuerzas externas sociales, culturales a lo cual la empresa se adecua para cubrir las expectativas de nuestros compradores del producto. En el sector donde se encuentra ubicada nuestra empresa “San Francisco S.R. Ltda.”. Es la de las empresas extractivas y no es ajena a la realidad política económica en sus diferentes instancias.

12

ASPECTOS GLOBALES En los últimos años el mercado nacional, experimento una tendencia por la demanda de productos extraídos. Como es el metal preciado (oro) En consecuencia, nuestro país no es ajeno a lo anteriormente mencionado, puesto que un gran número de empresas demandan nuestros productos para el almacenamiento, puesta en valor y elaboración y comercialización en sus respectivas líneas. En este sentido el entorno creado es beneficioso para nuestra empresa, puesto que bajo esta tendencia nuestros productos tendrán una mayor aceptación en el mercado nacional e internacional. Sin embargo el incremento de empresas dedicadas a extracción que ingresan al mercado aplicando políticas agresivas de marketing; afectando directamente a las ventas dirigidas a nuestros clientes potenciales.

Así también, nos vemos afectados por la constante variación en

los precios de los insumos utilizados en la producción. VARIABLES DEMOGRAFICAS Nuestra empresa extrae productos Materia Prima preciado Metal de oro de primera necesidad, por lo cual nuestros compradores potenciales pertenecen a nuestro mercado de país y a nuestro mercado externo de alta adquisición económica, de reservas de las naciones

de potencia de un país

en sus

bancos. VARIABLES ECONOMICAS La situación económica de la empresa depende de las ventas generadas en cada mes es decir un ejercicio. Puesto que las ventas

fuera de ellas en

algunos casos incurren en pérdidas.

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VARIABLES POLÍTICAS Al presentarse en la actualidad un ambiente político estable tanto a nivel nacional como local, el mismo que se ve reflejada en la estabilidad laboral de la empresa. VARIABLES LEGALES Su creación y funcionamiento de la empresa San Francisco S.R. Ltda. está establecida dentro de la ley de minería, para su funcionamiento posee con la concesión minera por 20 años calendarios otorgado por el Ministerio de Energía y Minas del Estado. Cada trabajador cuenta con implementos de seguridad de acuerdo a las normas legales. ASPECTOS TECNOLOGICOS Dentro del aspecto tecnológico, nuestra empresa cuenta con los siguientes equipos los mas generales son.  02 cargadores frontales  18 volquetes  6 retro excavadora  6 moto bomberos maquinarias estacionarias

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Dicha tecnología se encuentra a nuestro alcance pero bajo ciertas restricciones de tipo Presupuestal.

COMPETENCIA POTENCIAL

 Importancia de la producción en escala.  Diferenciación del producto.  Alto requerimiento de capital.  Posibilidad de acceso a la tecnología de punta

PROVEEDORES  Pocos proveedores.  Alto costo de cambio.  Contribución a una buena calidad.  Baja disponibilidad de sustituto de insumos.  Reducción en las utilidades por créditos en insumos. 

RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES

COMPRADORES

 Crecimiento lento.  Competencia en precios.  Búsqueda de posicionamiento de marca.  Bajo costo de almacenamiento.  Diversidad de competidores.

 Dependencia parcial de extranjeros.  Baja disponibilidad de sustitutos.  Participación en ferias congresales.  Disponibilidad de un gran sector de nuestros clientes Fijos.

DISPONIBILIDAD DE SUSTITUTOS

 Variedad de sustitutos  Alto costo de cambio.  Baja rentabilidad en posible producción de sustitutos.

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ANÁLISIS FODA Identificación de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas. Fortalezas -

Personal con alta experiencia en el área de extracción y producción.

-

Buen ambiente laboral.

-

Infraestructura propia

-

Productos de calidad a precios competitivos.

-

Respaldo económico de las entidades financieras.

-

Clientes fijos y potenciales.

Oportunidades.  Satisfacción en la variedad de productos hacia el cliente (bancos)  Situación económica nacional y local favorable.  Ventas diferenciadas en los hallazgos mineros.  Ambiente político estable.  Nuevos nichos de mercado internacional. Debilidades  Insumos caros por compras al crédito.  Carencia de gestión administrativa.  Falta de renovación de equipos.  Deficiencia en el área de marketing.  Deficiencia en el uso de maquinarias.  Dificultad en la producción por falta de liquidez.  Ambiente de extracción a más de 4000msnm.

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Amenazas  Incremento de la competencia.  Situación

económica

del

país

afecta

los

intereses

de

la

empresa(inflación)  Poca oferta de los insumos para la extracción.  Constante variación de precios en los insumos. OBJETIVOS. Objetivo General. Lograr una gestión moderna, eficiente, que permita elevar los niveles de extracción, producción, productividad y rentabilidad, para las perspectivas de la empresa. Objetivo Especifico.  Lograr un sistema de organización administración y operacional eficiente y moderna.  Fortalecer y repotenciar el área de extracción producción para obtener mayor rentabilidad y para un a eficaz venta al mercado interno y externo.  Fomentar la sostenibilidad social apoyando al desarrollo de la ciudadanía de nuestra región.  Elevar la producción, productividad garantizando su sostenibilidad.  Disminuir el nivel de contaminación ambiental.  Incluir a nuestros trabajadores en Planilla.

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ESTABLECIMIENTO ESTRATEGIAS

DE

ESTRATEGIAS

E

IMPLEMENTACION

DE

 Búsqueda de nuevos mercados para aumentar las ventas Indicadores: - Nivel de venta del producto Respecto a la inversión  Confianza con el cliente Indicadores: - Nivel de venta del producto - Pedidos atendidos respecto al total de pedidos  Identificación y adhesión a la formalización en los procesos administrativos Indicadores: - Nivel de capacitación.  Búsqueda de técnicas modernas para la extracción del producto Indicadores - Nivel de armonía entre el medio ambiente y el proceso de extracción  Identificación e implementación de un programa para la formalización de trabajadores. Indicadores: - Cantidad de trabajadores incluidos en planilla.

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BALANCED SCORECARD

VISION: Ser la Empresa mediana minería competitiva, acreditada y reconocida por la sociedad en la exploración minera; líder en la región, nacional y internacional, en la explotación minera

y el desarrollo de la actividad minera, con mejor

manejo del medio Ambiente, con el avance tecnológico y sistematizado. MISION: Somos pequeña minería productores, competitivos, acreditada y reconocida por la sociedad en extracción de mineral (metal oro). A través de un permanente perfeccionamiento, mejora e innovación de nuestro manejo de planta, así como el mejor manejo de medio ambiental; con liderazgo local y regional. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS  Lograr un sistema de organización administración y operacional eficiente y moderna.  Fortalecer y repotenciar el área de extracción producción para obtener mayor rentabilidad y para un a eficaz venta al mercado interno y externo.  Fomentar la sostenibilidad social apoyando al desarrollo de la ciudadanía de nuestra región.  Elevar la producción, productividad garantizando su sostenibilidad.  Disminuir el nivel de contaminación ambiental.  Incluir a nuestros trabajadores en Planilla.

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TABLERO DE GESTION ESTRATEGICA Meta

Estrategia

Inductor

Indicador

Búsqueda de nuevos mercados para aumentar las ventas

Elaborar una lista de posibles nuevos clientes

Nivel de venta del producto Respecto a la inversión

Unid. Medida

P. FINANCIERA Lograr en el 2010 una utilidad del 20% e incrementarlo al

%

50% en el 2015 P. CLIENTE Aumentar el nivel de satisfacción promedio de “poco satisfecho a medianamente”

P. PROCESOS INTERNOS Reducir la informalidad en el proceso administrativo Reducir el impacto ambiental en el proceso de extracción

P. APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO Reducir la actitud pasiva para la formalización de nuestros trabajadores.

Intimidad con el cliente

Elaborar y formalizar la aplicación de un método de almacenamiento y transporte del producto. Creación de un sistema de pedidos

Nivel de venta del producto

Pedidos atendidos respecto al total de pedidos

%

%

Identificación y adhesión a la formalización en los procesos administrativos Búsqueda de técnicas modernas para la extracción del producto

Capacitación a la gerencia sobre procesos administrativos eficientes. Buscar y elaborar un plan de modernización en el proceso de extracción exclusivamente en el de lixiviación

Nivel de capacitación.

%

Nivel de armonía entre el medio ambiente y el proceso de extracción

Nivel de desarrollo ecológico

Identificación e implementación de un programa para la formalización de trabajadores.

Capacitación y puesta en marcha de un programa de inclusión de los trabajadores en planilla.

Cantidad de trabajadores incluidos en planilla.

Cantidad

20

ELEMENTOS DE CONTROL DE INDICADORES Perspectiva e indicador FINANCIERA Nivel de venta del producto

DEL CLIENTE Nivel de venta del producto Pedidos atendidos respecto al total de pedidos PROCESOS INTERNOS Nivel de capacitación en el área administrativa Nivel de armonía entre el medio ambiente y la empresa APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO Cantidad de trabajadores incluidos en planillas.

Unid. De medida

Medio de verificación

Verificador Frecuencia Patrón Responsable de comparativo medición

Estado de ganancias y pérdidas (calculo especial)

Gerencia general

Trimestral

Meta interna

Gerente General

Gerencia General Gerencia de Marketing

Trimestral

Histórico

Mensual

Histórico

%

Reporte de ventas Registro de pedidos

Gerente General Genret6e de marketing

Planes de trabajo

Gerencia General

Trimestral

Meta interna

%

Gerente General

Registro especial muestra

Ministerio del Ambiente

Anual

Año anterior

Gerencia de operación

Trimestral

Trimestre anterior

Gerente general

%

%

%

Cantidad Registro planilla Gerencia de general remuneraciones

21

BALANCE SCORECARD: MAPA ESTRATÉGICO

Maximizar el Valor Agregado

PERSPECTIVA FINANCIERA Aumentar rentabilidad de empresa

Usar óptimamente los recursos

Justo a tiempo

Satisfacer al usuario

PERSPECTIVA DEL CLIENTE Garantizar la cantidad del producto

Aumento del producto

PERSPECTIVA INTERNA

Apoyar al personal de producción

Buscar nuevas tecnologías para un adecuado control medio ambiental.

Mejorar disponibilida d del producto

Asegurar la cantidad del producto

Trabajo en equipo con el proveedor

PERSPECTIVA APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO

Maximizar uso de información

Trabajar en equipo

Promover bienestar socioeconómico

Capacitación técnica productiva

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PRESUPUESTO OPERATIVO

23

EMPRESA SAN FRANCISCO PROYECCIONES PARA EL AÑO 2011 ARTICULOS

UM

INV. INCIAL

INV. FINAL

VENTAS

ORO

KILOS

0.55

0.45

MERCURIO

KILOS

50

70

DINAMITA

UNID

350

450

FULMINANTE

UNID

150

200

GUIA

METROS

550

850

TACO (PAPEL)

KILO

1000

1050

VAL. VENTA

114.00

100,000

UTILIZACION DE INSUMOS EN LA EXTRACCION DE UN KILO DE ORO INSUMOS MERCURIO DINAMITA FULMINANTE GUIA TACO (PAPEL) MANO DE OBRA

UM KILO UNID UNID METROS Kl H/H

ORO 1 80 20 150 450 570

COSTO UNIT 300 2.50 1.50 2.00 4.50 5.00

DATOS ADICIONALES DE DESEMBOLSOS MENSUALES GA GAOV GO GO GO GO GO GO GA GA GO

EDIFICIOS VALOR DEL PLANTA 75% PROD, Y 23% ADMON Y 2% VENTAS VALOR TOTAL DE MAQUINARIAS DE PRODUCCION ENERGIA DE PLANTA DE PRODUCCION REMUNERACION DEL AREA DE PRODUCCION JEFE DE PRODUCCION (3) CAPATACES (6) SERVICIO DEL PERSONAL DE SEGURIDAD (6) MATERIALES DIVERSOS DE ADMINISTRACION COSTO TOTAL DE EMPLEADOS ADMVOS (6) SUMINISTROS DIVERSOS DE PLANTA

ANUAL MENSUAL 200000.00 600000.00 3050000.00 6600.00

129600.00 324000.00 36000.00

550.00 13500.00 24000.00 10800.00 200.00 27000.00 3000.00 24

GA GA GO GO GO GO GO GO GO GO

MUEBLES DIVERSOS DE ADMON OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO GASTOS DIVERSOS DE PRODUCCION (ALIMENTOS) MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION ALQUILER DE MAQUINARIA EXCAVADORA (3) CARGADOR FRONTAL (6) VOLQUETES (9) MOTORES ESTACIONARIOS O (MOTOBOMBAS) (6) REMUNERACION DEL ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL (ING. MINERO) SERVICIOS DE TELEFONIA TELEFONIA ADMINSTRATIVO TELEFONIA DE PRODUCCION CONCESION VIATICOS AL PERSONAL DE VENTAS

GADM GO GO

15000.00 2500.00 15000.00 1000.00 63660.00 79200.00 67320.00 11880.00 2000.00 800.00 1500.00 350.00 600.00

1.- PRESUPUESTO DE VENTAS Nº

ARTICULO

UND. MEDIDA

1 ORO IGV

CANTIDAD A VENDER

KILO

VALOR UNITARIO

114

100,000.00

PRECIO TOTAL

VALOR TOTAL 11,400,000.00 2,166,000.00 13,566,000.00

Interpretación: En el cuadro del presupuesto de ventas podemos observar que la cantidad de oro a vender es de 114 kilos con un valor unitario de S/ 100,000.00 Nuevos Soles haciendo un total de 11´400,000.00 Nuevos Soles más el IGV el precio de venta viene a ser 13´566,000.00 Nuevos Soles. 2.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION Nª

PRODUCTO

1 ORO

UND. MEDIDA KILO

CANTIDAD VENDER 114

INVENT. FINAL 0.45

INVENT. INICIAL 0.55

CANT. A PRODUCIR 113.9

25

Interpretación: En el cuadro del presupuesto de producción podemos observar lo siguiente: que la cantidad a vender de oro para el año 2011 es 114 kilos teniendo como inventario inicial 0.55 Kilos e inventario final 0.45 kilos lo cual lo cual nos indica que para alcanzar a nuestra meta prevista debemos producir 113.9 kilos

2.1.- PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA Nº PRODUCTO MATERIA PRIMA

MERCURIO

DINAMITA

FULMINANTE

GUIA

TACO(PAPEL)

VARIOS

TOTAL

ORO CANTIDAD A PRODUCIR

113.90

113.90

113.90

113.90

113.90

1.00

80

20.00

150.0

450.0

TOTAL MP PARA M, C.

113.90

9,112

2,278

17,085

51,255

COSTO UNITARIO

300.00

2.50

1.50

2.00

4.50

34,170.00

22,780.00

3,417.00

34,170.00

230,647.50

TOTAL MP

113.90

9,112.00

2,278.00

17,085.00

51,255.00

VALOR UNITARIO

300.00

2.50

1.50

2.00

4.50

34,170.00

22,780.00

3,417.00

34,170.00

230,647.50

CANTIDAD MP EMPLEADA

PRESUPUESTO MP M-C

113.90

325,184.50

RESUMEN:

VALOR TOTAL

0.00

0.00

0.00

325,184.50

Interpretación: En el cuadro del presupuesto de materia prima podemos observar que para extraer 113.90 kilos de oro necesitamos 113.90 kilos de mercurio cuyo costo unitario es de S/ 300.00 Nuevos Soles, 9,112 unidades de dinamita cuyo costo unitario asciende a S/2.50 Nuevos Soles, 2,278 unidades de fulminante cuyo costo unitario asciende a S/ 1.50 Nuevos Soles, 17,085 metros de guía cuyo costo asciende a S/ 2.00 Nuevos Soles, 51,255 kilos de taco cuyo costo asciende S/ 4.50 Nuevos Soles entre otros haciendo un haciendo un costo total de 325,184.50 Nuevos Soles.

26

2.2.- PRESUPUESTO DE COMPRAS MATERIA PRIMA Nº 1 2 3 4 5

MATERIA PRIMA MERCURIO DINAMITA FULMINANTE GUIA TACO (PAPEL) VALOR TOTAL IGV PRECIO TOTAL

UND. DE CANT. CANTIDAD. CANTIDAD. CANT. M. P. MEDIDA REQUERIDA I. F. I. I A COMPRAR KILO 113.90 70 50 133.90 UNID 9,112.00 450 350 9,212.00 UNID 2,278.00 200 150 2,328.00 METROS 17,085.00 850 550 17,385.00 Kl 51,255.00 1050 1000 51,305.00

VALOR VALOR UNITARIO TOTAL 300.00 40170.00 2.50 23030.00 1.50 3492.00 2.00 34770.00 4.50 230872.50 332,334.50 63143.56 395,478.06

Interpretación: En el cuadro del presupuesto de compra de materia prima podemos observar que la cantidad requerida de materia prima es la siguiente: Para el mercurio necesitamos 113.90 kilos al cual sumamos el inventario final y restamos el inventario inicial obteniendo 133.90 kilos al cual multiplicamos por su valor unitario de S/ 300.00 Nuevos Soles haciendo un importe total de 40, 170.00 Nuevos Soles. Para la dinamita se utilizó el mismo procedimiento siendo la cantidad a comprar 9,212 unidades haciendo un importe total de 23,030.00 Nuevos Soles. Para el fulminante la cantidad a comprar es 2,328 unidades haciendo un importe total de S/ 3,492.00 Nuevos Soles. Para la guía la cantidad a comprar es de 17, 385 metros haciendo un valor total de S/ 34,770 Nuevos Soles. Para el taco la cantidad a comprar es de 51,305.00 kilos haciendo un valor total de S/. 230,872.50 Nuevos Soles.

27

Haciendo la sumatoria total de la compra de materia prima se obtuvo un valor total de 332,334.50 mas IGV el precio de compra es de S/ 395,478.06 Nuevos Soles.

2.3.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA UND. DE Nº PRODUCTO MEDIDA 1 ORO KILO

EMPLEO CANT. DE M/O TOTAL H/H PRODUCIR H/H PRODUCCION COS UNIT. 113.9 570 64,923 5.00 64,923

V.TOTAL MO 324,615.00 324,615.00

Interpretación: En el cuadro del presupuesto de mano de obra podemos observar que para extraer 113.90 kilos de oro el total de empleo de horas/ hombre es de 64,923 cuyo costo unitario es de S/. 5.00 haciendo un valor total de mano de obra por S/. 324,615.00 Nuevos Soles.

28

2.4.- PRESUPUESTO COSTO INDIRECTOS Nº 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

CONCEPTO

UM

COSTO V. U. MENSUAL 550.00 3,000.00 24,000.00 10,800.00 800.00 13,500.00 15,000.00 63,660.00 79,200.00 67,320.00 11,880.00 1,500.00 2,000.00 350.00

COSTO ANUAL 350,000.00 6,600.00 36,000.00 288,000.00 129,600.00 9,600.00 162,000.00 180,000.00 763,920.00 950,400.00 807,840.00 142,560.00 18,000.00 24,000.00 4,200.00

1,000.00

12,000.00

DEPRECIACION DE IME ENERGIA DE PLANTA SUMINISTROS DE PLANTA CAPATACES (6) PERSONAL DE SEGURIDAD (6) SERVICIO TELEFONO REMUNERACION JEFE. PLANTA GASTOS DIVERSOS DE PRODUCCION (ALIMENTOS) EXCAVADORA (3) CARGADOR FRONTAL (6) VOLQUETES (9) MOTORES ESTACIONARIOS O (MOTOBOMBAS) (6) TELEFONIA DE PRODUCCION REMUNERACION DEL ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL (ING. MINAS) CONCESION

16 MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION

3,884,720.00

COSTO TOTAL CIF

64,923.00 59.836

TOTAL H/H CIF/H

Interpretación:

En el cuadro del presupuesto de Costos indirectos de fabricación se observa distintos conceptos como depreciación, energía de planta, suministros de planta, capataces, servicio de personal de seguridad, servicio de teléfono, remuneración jefe

de planta, gastos diversos de producción, alquileres de

excavadora, cargador frontal, volquetes, telefonía de producción, remuneración de asistente técnico, concesión, materiales auxiliares de producción los cuales ascienden en un total de 3´884,720.00 dividiendo con el total de horas hombre el CIF/H es de S/. 59.836

29

ANEXO 2 DISTRIBUCION DE LA DEPRECIACION DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO DISTRIBUCION Nº 1

2

CONCEPTO

UND. MEDIDA CANTIDAD

EDIFICIO UND. VALOR DEL PLANTA 75% PROD, Y 23% ADMON Y 2% VENTAS UND. VALOR TOTAL DE MAQUINARIAS DE PRODUCCION MUEBLES DIVERSOS DE ADMON

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL

PRODUCCION % DE VALOR DEPRECIACION DEPRECIACION % IMPORTE

200,000.00

200,000.00

3%

6,000.00

600,0000

600,000.00

10%

60,000.00

3 3050000.00 3,050,000.00

10%

15,000.00

5%

1

TOTALES

3,865,000.00

2.5.1 2 3

75%

VENTAS %

45000.00 2%

ADMINISTRACION

IMPORTE %

1200.00

IMPORTE

100%

6000.00

23%

13800.00

100%

750.00

305,000.00 100% 305000.00 750.00 100% 371,750.00

RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCION PRESUPUESTO DE MP PRESUPUESTO DE MO PRESUPUESTO DE CIF

325,184.50 324,615.00 7,384,720.00

TOTAL

8,034,519.50

350000.00

1200.00

20550.00

30

5.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Nº CONCEPTO 1 DEPRECIACION DE IME 2 COSTO TOTAL DE EMPLEADO ADMON 3 SERVICIO DE TELEFONIA MATERIALES DIVERSOS DE 4 ADMINISTRACION 5 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO

COSTO MENSUAL 27,000.00 800.00 200.00 2500.00

COSTO ANUAL 20,550.00 324,000.00 9,600.00 2,400.00 30,000.00 386,550.00

Interpretación: En el cuadro del presupuesto de gastos de administración se ha considerado la depreciación de IME, costo total

de empleado adm., servicio de telefonía,

materiales diversos de administración, otros gastos asumiéndose que la sumatoria de dichos gastos asciende a S/. 354,150.00 Nuevos Soles.

5.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS Nº CONCEPTO 1 DEPRECIACION DE IME VIATICOS AL PERSONAL DE 2 VENTAS

COSTO MENSUAL

600.00

COSTO ANUAL 1,200.00 7,200.00 8,400.00

Interpretación: En el cuadro de presupuesto de gastos de ventas se ha considerado la depreciación de IME por S/. 1,200.00 Nuevos Soles anuales, viáticos al personal de ventas por S/. 7,200.00 Nuevos Soles sumando en total

S/.

8,400.00 Nuevos Soles.

31

DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO ORO N° 1 2 3 4 5 6 7

PRODUCTO MERCURIO DINAMITA FULMINANTE GUIA TACO (PAPEL) MANO DE OBRA CIF TOTAL COSTO COSTO PRIMO

UM KILO UNID UNID METROS Kl H/H H/CIF

CU 300 2.50 1.50 2.00 4.50 5.00 113.75

CANTIDAD VENDER 1 80 20 150 450 570 570

VALOR 300.00 200.00 30.00 300.00 2,025.00 2,850.00 34,106.41 39,811.41 5,705.00

Interpretación: El cuadro de determinación del costo unitario nos muestra los costos en que se ha incurrido para la extracción de oro. Tomando en cuenta la materia prima, la mano de obra y los costos CIF el costo unitario del oro asciende a S/. 39,811.41 Nuevos Soles y por lo tanto el costo primo es S/. 5,705.00

COSTO DE VENTAS MATERIA PRIMA MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS COSTO DE VENTAS

325,184.50 324,615.00 7,384,720.00 8,034,519.50

32

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION PROYECTADO PARA EL EJERCICIO 2011

VENTAS

11,400,000.00

(-) COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA (-) GASTOS OPERACIONALES: Gastos de Administración

(4,534,519.50) 6,865,480.50

Gastos de Ventas UTILIDAD OPERACIONAL

386,550.00

( - )

8400.00

(-) OTROS GASTOS RESULTADO PROYECTADO DEL EJERCICIO

(394,950.00) 6,470,530.50 0.00 6,470,530.50

Interpretación: En el Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado para el ejercicio 2011 se asume que la ventas serán S/. 11’400,000.00 Nuevos Soles y los costos de ventas serán S/. 4´534,519.50 Nuevos Soles siendo la utilidad bruta S/. 6´865,480.50 Nuevos Soles. Cabe señalar que los costos de ventas son muy elevados por lo que es necesario hacer algunas disminuciones para que la utilidad bruta sea mayor. Los gastos operacionales ascienden a S/. 394,950.00 Nuevos Soles. Siendo la utilidad del ejercicio 6´470,530.50 Nuevos Soles.

PRODUCTO ORO

PRESUPUESTO MARGEN DE CONTRIBUCION COMERCIAL COSTO DE MARGEN UM V. VENTA UNIT. PRODUCCION CONTRIBUCION KILO 100,000 70,540.12 29459.88

COSTO DE VARIACION ENERGIA DE PLANTA DE PRODUCCION CANTIDAD TOTAL H/H COSTO PRIMO COSTO UNITARIO PRODUCCION 2011 COSTO MANO DE OBRA H/H 570.00 COSTO UNITARIO

6600.00 324,615.00 0.02 70,540.12 11.59 70,551.71 33

DETERMINACION DEL PORCENTAJE DE MARGEN COMERCIAL PROMEDIO

PRODUCTO

UM.

ORO

Kilo

COSTO VARIABLE UNITARIO

VALOR VENTA

39,869.35 100,000.00

COSTO VARIABLE TOTAL

VOLUMEN VENTA 114

INGRESO TOTAL

% DE MARGEN % DE MARGEN % DE MARGEN DE DE DE INGRESO CONTRIBUCION CONTRIBUCION CONTRIBUCION PROMEDIO

4,545,106.44 11,400,000.00

100%

6,854,893.56

151%

150.82%

4,545,106.44 11,400,000.00

100%

6,854,893.56

151%

150.82%

DETERMINACIÓN DEL COSTO FIJO TOTAL DE COSTOS INDIRECTO DE FABRICA (-) ENERGIA DE PLANTA TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN TOTAL GASTO DE VENTA TOTAL DE COSTO FIJO

PRODUCTO ORO TOTAL

3,884,720.00 (6600.00) 386,550.00 8,400.00 4´273,070.00

VALOR EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO

% DE INGRESO

7,121,783.33 7,121,783.33

100% 100%

VALOR VENTA UNITARIO 100,000 100,000

CANT. A VENDER 71.22 71.22

34

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

volumen 0.00 15.00 30.00 45.00 60.00 71.06 75.00 90.00 105.00 120.00 135.00

CV unit.

CV total

C. fijo

Costo total

39,869.35 39,869.35 39,869.35 39,869.35 39,869.35 39,869.35 39,869.35 39,869.35 39,869.35 39,869.35 39,869.35

0.00 598,040.32 1,196,080.64 1,794,120.96 2,392,161.28 2,833,239.94 2,990,201.60 3,588,241.92 4,186,282.24 4,784,322.56 5,382,362.88

4,273,070.00 4,273,070.00 4,273,070.00 4,273,070.00 4,273,070.00 4,273,070.00 4,273,070.00 4,273,070.00 4,273,070.00 4,273,070.00 4,273,070.00

4,273,070.00 4,871,110.32 5,469,150.64 6,067,190.96 6,665,231.28 7,106,309.94 7,263,271.60 7,861,311.92 8,459,352.24 9,057,392.56 9,655,432.88

V.V unit.

Ingreso total

0.00 100,000.00 100,000.00 1,500,000.00 100,000.00 3,000,000.00 100,000.00 4,500,000.00 100,000.00 6,000,000.00 100,000.00 7,106,309.94 100,000.00 7,500,000.00 100,000.00 9,000,000.00 100,000.00 10,500,000.00 100,000.00 12,000,000.00 100,000.00 13,500,000.00

Interpretación: Como podemos observar en el grafico la empresa metalúrgica San Francisco para no ganar ni perder debe extraer 71,06 kilos de oro el cual nos debe traer un costo y un ingreso de S/. 7,106,309.94 Nuevos Soles

35

utilidad perdida -4,273,070.00 -3,371,110.32 -2,469,150.64 -1,567,190.96 -665,231.28 0.00 236,728.40 1,138,688.08 2,040,647.76 2,942,607.44 3,844,567.12

ANEXO 1 ADMINISTRATIVOS REMUNERACION GRATIFICACION SUB TOTAL VACACIONES SUB TOTAL CTS TOTAL REMUNERACION ES SALUD COSTO TOTAL COSTO DIARIO

18,688.72 3,114.79 21,803.51 1,557.39 23,360.90 1,816.96 25,177.86 1,822.15 27,000.01 1,080.00

ANEXO 2 JEFE DE OPERACIÓN REMUNERACION GRATIFICACION SUB TOTAL VACACIONES SUB TOTAL CTS TOTAL REMUNERACION ES SALUD SRTC COSTO TOTAL COSTO DIARIO

9,217.19 1,536.20 10,753.39 768.10 11,521.49 896.12 12,417.60 898.68 183.73 13,500.01 540.00

ANEXO N° 03 CAPATACES REMUNERACION GRATIFICACION SUB TOTAL VACACIONES SUB TOTAL CTS TOTAL REMUNERACION ES SALUD SRTR COSTO TOTAL COSTO DIARIO

16,386.11 2,731.02 19,117.13 1,365.51 20,482.64 1,593.09 22,075.73 1,597.65 326.63 24,000.01 960.00

36

ANEXO 4 ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL (ING. MINERO) REMUNERACION BRUTA GRATIFICACION SUB TOTAL VACACIONES SUB TOTAL CTS TOTAL REMUNERACION ES SALUD SCTR COSTO TOTAL DE REMUN. COSTO DIARIO

1,365.51 227.59 1,593.10 113.79 1,706.89 132.76 1,839.65 133.14 27.22 2,000.00 80.00

37

PRESUPUESTO FINANCIERO

38

PRESUPUESTO FINANCIERO PERIODO 2011 TOTALES CONCEPTO I. INGRESOS OPERATIVOS

ENE

FEB

MAR

ABRIL

MAY

JUN

JUL

AGOSTO

SEP

OCT

NOV

DIC

10%

10%

10%

10%

10%

6%

6%

6%

7%

7%

8%

10%

14,922,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

813,960.00

813,960.00

813,960.00

949,620.00

949,620.00

1,085,280.00

1,356,600.00

14,922,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

813,960.00

813,960.00

813,960.00

949,620.00

949,620.00

1,085,280.00

1,356,600.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

5,255,288.44

475,753.72

461,247.22

461,247.22

461,247.22

487,880.78

417,305.05

299,507.42

299,507.42

310,492.96

339,942.37

377,561.47

402,348.40

1,032,461.02

91,529.91

91,529.91

91,529.91

91,529.91

91,529.91

60,572.35

60,044.35

60,044.35

67,783.74

67,915.74

75,655.13

91,265.91

2.1.1. BIENES 2.1.1.1. COMPRAS AL CONTADO 2.1.1.2. COMPRAS AL CREDITO

512,330.51

45,464.96

45,464.96

45,464.96

45,464.96

45,464.96

29,986.17

29,722.17

29,722.17

33,591.87

33,657.87

37,527.56

45,332.96

512,330.51

45,464.96

45,464.96

45,464.96

45,464.96

45,464.96

29,986.17

29,722.17

29,722.17

33,591.87

33,657.87

37,527.56

45,332.96

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.1.2. COMPRA DE SERVICIOS 2.1.2.1. COMPRAS AL CONTADO 2.1.2.2. COMPRAS AL CREDITO 2.1.2.3. COMISION DE VENTAS

520,130.51

46,064.96

46,064.96

46,064.96

46,064.96

46,064.96

30,586.17

30,322.17

30,322.17

34,191.87

34,257.87

38,127.56

45,932.96

475,170.51

42,504.96

42,504.96

42,504.96

42,504.96

42,504.96

27,026.17

27,026.17

27,026.17

30,895.87

30,895.87

34,765.56

42,504.96

37,160.00

2,960.00

2,960.00

2,960.00

2,960.00

2,960.00

2,960.00

2,696.00

2,696.00

2,696.00

2,762.00

2,762.00

2,828.00

7,800.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

996,990.88

77,588.21

77,588.21

77,588.21

77,588.21

104,221.77

64,603.61

64,603.61

64,603.61

67,849.76

67,849.76

97,729.47

77,588.21

485,498.85

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

1.1. VENTAS AL CONTADO 1.2. VENTAS AL CRÉDITO II. EGRESOS OPERACIONALES 2.1. COMPRAS

2.2. GASTOS DE PERSONAL 2.2.1. REMUNERACIONES 2.2.2. C.T.S.

53,267.12

2.2.3. LEYES SOCIALES

56,021.70

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

2.2.2PAGO A DESTAJO

324,615.00

32,461.50

32,461.50

32,461.50

32,461.50

32,461.50

19,476.90

19,476.90

19,476.90

22,723.05

22,723.05

25,969.20

32,461.50

3,225,836.54

306,635.59

292,129.09

292,129.09

292,129.09

292,129.09

292,129.09

174,859.46

174,859.46

174,859.46

204,176.87

204,176.87

233,494.28

2,299,672.04

209,251.09

209,251.09

209,251.09

209,251.09

209,251.09

209,251.09

125,132.66

125,132.66

125,132.66

146,162.27

146,162.27

167,191.88

926,164.50

97,384.50

82,878.00

82,878.00

82,878.00

82,878.00

82,878.00

49,726.80

49,726.80

49,726.80

58,014.60

58,014.60

66,302.40

9,667,311.56

880,846.28

895,352.78

895,352.78

895,352.78

868,719.22

396,654.95

514,452.58

514,452.58

639,127.04

609,677.63

707,718.53

954,251.60

2.3. TRIBUTOS 2.3.1. I.G.V. 2.3.2. IMPUESTO A LA RENTA III. SALDO DE OPERACIONES

26,633.56

26,633.56

39

0.00 IV. EGRESOS DE INVERSIONES

0.00

4.1. AMPLIACIÓN DE PLANTA

0.00

V. SALDO DE INGRESOS Y EGRESOS VI. POSICIÓN INICIAL DE CAJA

9,667,311.56 50,799,326.67

VII. PRESTAMOS

0.00

VII. PAGO DE PRESTAMOS

0.00

XI. SALDO FINAL DE CAJA

880,846.28

60,466,638.23

880,846.28

895,352.78

895,352.78

895,352.78

868,719.22

396,654.95

514,452.58

514,452.58

639,127.04

609,677.63

707,718.53

954,251.60

880,846.28

1,776,199.06

2,671,551.85

3,566,904.63

4,435,623.85

4,832,278.80

5,346,731.38

5,861,183.97

6,500,311.01

7,109,988.65

7,817,707.18

1,776,199.06

2,671,551.85

3,566,904.63

4,435,623.85

4,832,278.80

5,346,731.38

5,861,183.97

6,500,311.01

7,109,988.65

7,817,707.18

8,771,958.78

INTERPRETACION: En el cuadro del presupuesto financiero mensualizado podemos observar que los ingresos totales del año ascienden S/. 14,922,600.00 Nuevos Soles y el egreso total a S/ 5,255,288.44 Nuevos Soles en el cual se ha considerado las compras de materia prima, compras de servicios, gastos de personal, tributos. El saldo de las operaciones asciende a S/. 9,667,311.56 de Nuevos Soles.

40

ANEXO Nº 01 ANALISIS DE VENTAS AL CONTADO Y CREDITO

CONCEPTO VENTAS IGV P. VENTA VENTA AL CONTADO

TOTAL

ENEROMAYO

10% 11,400,000.00 1,140,000.00 19% 2,166,000.00 216,600.00 13,566,000.00 1,356,600.00 13,566,000.00 1,356,600.00

JUNIOAGOSTO 6% 684,000.00 129,960.00 813,960.00 813,960.00

SEPTIEM.OCTUBRE

NOVIEM.

7% 8% 798,000.00 912,000.00 151,620.00 173,280.00 949,620.00 1,085,280.00 949,620.00 1,085,280.00

DICIEMBRE 10% 1,140,000.00 216,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00

Interpretación: En el cuadro de las ventas al contado y crédito podemos observar que las ventas ascienden en S/. 11,400,000.00 más IGV el precio de ventas es S/. 13,566,000.00 Nuevos Soles dichas ventas son en un 100% al contado.

41

ANEXO Nº 02 ANALISIS DE COMPRAS DE BIENES

CONCEPTO COMPRA DE MATERIA PRIMA SUMINISTROS DIVER. PLAN SUMINISTROS ADMINISTRACION SUBTOTAL IGV TOTAL P. COMPRA COMPRA AL CONTADO COMPRA AL CREDITO

TOTAL

0.19 1 0

325,184.50 36,000.00 2,400.00 363,584.50 69,081.06 432,665.56 432,665.56 0.00

ENEROMAYO 10% 32,518.45 3,000.00 200.00 35,718.45 6,786.51 42,504.96 42,504.96 0.00

JUNIOAGOSTO 6% 19,511.07 3,000.00 200.00 22,711.07 4,315.10 27,026.17 27,026.17 0.00

SEPTIEM.OCTUBRE 7% 22,762.92 3,000.00 200.00 25,962.92 4,932.95 30,895.87 30,895.87 0.00

NOVIEM 8% 26,014.76 3,000.00 200.00 29,214.76 5,550.80 34,765.56 34,765.56 0.00

DICIEMBRE 10% 32,518.45 3,000.00 200.00 35,718.45 6,786.51 42,504.96 42,504.96 0.00

Interpretación: En el cuadro de las compras de bienes podemos observar que el total de compras asciende a S/.325,184.50 Nuevos Soles más IGV el total de compra suma S/. 432,665.56 Nuevos Soles. Cabe señalar las compras se realizan en un 100% al contado.

42

ANEXO Nº 03 ANALISIS DE COMPRA DE SERVICIOS

CONCEPTO

TOTAL

ENEROMAYO

JUNIOAGOSTO

SEPTIEM.-OCTUBRE NOVIEM

DICIEMBRE

10%

6%

7%

8%

10%

660.00

396.00

462.00

528.00

660.00

SERVICIOS AFECTOS ENERGIA DE PLANTA

6,600.00

TELEFONO(ADM)

9,600.00

800.00

800.00

800.00

800.00

800.00

TELEFONO(PRODUCCION)

18,000.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00

Total Compras de servicios

34,200.00

2,960.00

2,696.00

2,762.00

2,828.00

2,960.00

6,498.00

562.40

512.24

524.78

537.32

562.40

40,698.00

3,522.40

3,208.24

3,286.78

3,365.32

3,522.40

EXCAVADORA (3)

763,920.00

63,660.00

63,660.00

63,660.00

63,660.00

63,660.00

CARGADOR FRONTAL (6)

950,400.00

79,200.00

79,200.00

79,200.00

79,200.00

79,200.00

VOLQUETES (9)

807,840.00

67,320.00

67,320.00

67,320.00

67,320.00

67,320.00

2,562,858.00

213,702.40

213,388.24

213,466.78

213,545.32

213,702.40

34,200.00

2,960.00

2,696.00

2,762.00

2,828.00

2,960.00

2,528,658.00

210,742.40

210,692.24

210,704.78

210,717.32

210,742.40

I.G.V. PRECIO TOTAL

0.19

SERVICIOS INAFECTOS ALQUILER DE MAQUINARIA

PRECIO TOTAL DE SERVICIO SERVICIO AL CREDITO TOTAL SERVICIO AL CONTADO Interpretación:

En el cuadro de las compras de servicios podemos observar que el total de servicios afectos al IGV que son la energía de planta, teléfono para administrativos, prod. asciende en S/. 34,200.00 Nuevos Soles más el IGV el precio total es S/. 40,698.00 Nuevos Soles y los servicios inafectos son de 2´562,858.00 Nuevos Soles. De los cuales los servicios energía y planta se pagaran al crédito y el resto al contado.

43

ANEXO Nº 04 ANALISIS DE MANO OBRA CONCEPTO

TOTAL

ENERO-MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMOCTUB

10%

10%

10%

6%

6%

6%

7%

NOVIEMBRE DICIEMBRE 8%

10%

PERSONAL CONSIGNADO EN PLANILLA Remuneracion Bruta PERSONAL ADMINISTRATIVO

224,264.64

56,066.16

18,688.72

18,688.72

18,688.72

18,688.72

18,688.72

37,377.44

18,688.72

18,688.72

JEFE DE PRODUCCION

110,606.28

27,651.57

9,217.19

9,217.19

9,217.19

9,217.19

9,217.19

18,434.38

9,217.19

9,217.19

CAPATACES

163,861.10

16,386.11

16,386.11

16,386.11

16,386.11

16,386.11

16,386.11

32,772.22

16,386.11

16,386.11

16,386.12

4,096.53

1,365.51

1,365.51

1,365.51

1,365.51

1,365.51

2,731.02

1,365.51

1,365.51

515,118.14

104,200.37

45,657.53

45,657.53

45,657.53

45,657.53

45,657.53

91,315.06

45,657.53

45,657.53

18,688.72

4,672.18

1,557.39

1,557.39

1,557.39

1,557.39

1,557.39

3,114.79

1,557.39

1,557.39

ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero) TOTAL REMUNERACION BRUTA Vacaciones PERSONAL ADMINISTRATIVO JEFE DE PRODUCCION CAPATACES ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero) Total Remuneraciones y Vacaciones ONP 13% Remuneraciones y Vacaciones Netas

9,217.19

2,304.30

768.10

768.10

768.10

768.10

768.10

1,536.20

768.10

768.10

13,655.09

1,365.51

1,365.51

1,365.51

1,365.51

1,365.51

1,365.51

2,731.02

1,365.51

1,365.51

1,365.51

341.38

113.79

113.79

113.79

113.79

113.79

227.59

113.79

113.79

558,044.65

112,883.73

49,462.32

49,462.32

49,462.32

49,462.32

49,462.32

98,924.65

49,462.32

49,462.32

72,545.80

14,674.89

6,430.10

6,430.10

6,430.10

6,430.10

6,430.10

12,860.20

6,430.10

6,430.10

485,498.85

98,208.85

43,032.22

43,032.22

43,032.22

43,032.22

43,032.22

86,064.44

43,032.22

43,032.22

Gratificaciones

91,315.06

CTS

53,267.12

45,657.53

45,657.53

26,633.56

26,633.56

LEYES SOCIALES EsSalud 9%

50,224.02

10,159.54

4,451.61

4,451.61

4,451.61

4,451.61

4,451.61

8,903.22

4,451.61

4,451.61

JEFE DE PRODUCCION

2,204.75

551.19

183.73

183.73

183.73

183.73

183.73

367.46

183.73

183.73

CAPATACES

3,266.30

326.63

326.63

326.63

326.63

326.63

326.63

653.26

326.63

326.63

SCTRC 1.84%

44

326.63

81.66

27.22

27.22

27.22

27.22

27.22

54.44

27.22

27.22

56,021.70

11,119.01

4,989.19

4,989.19

4,989.19

4,989.19

4,989.19

9,978.37

4,989.19

4,989.19

OBREROS

324,615.00

97,384.50

32,461.50

32,461.50

19,476.90

19,476.90

19,476.90

45,446.10

25,969.20

32,461.50

TOTAL PAGOS A DESTAJO

324,615.00

97,384.50

32,461.50

32,461.50

19,476.90

19,476.90

19,476.90

45,446.10

25,969.20

32,461.50

ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero) TOTAL LEYES SOCIALES PERSONAL NO CONSIGANDO EN PLANILLAS (DESTAJO)

32461.5

22723.05

Interpretación: En el cuadro de gastos de personal podemos observar que la remuneración bruta anual del personal administrativo asciende a S/. 224,264.64 Nuevos Soles, del jefe de producción es de S/. 110,606.28 Nuevos Soles, los capataces tienen una R.B de 163,861.10 y del asistente técnico profesional es de S/. 16,386.12. La sumatoria total de remuneración bruta es de S/. 515,118.14. Las vacaciones son de S/. 18,688.72; S/.9,217.19; S/.13,655.09 y S/. 1,365.51 respectivamente. El total de R.B y vacaciones es de 558,044.65 y las remuneraciones brutas y vacaciones netas ascienden a 485,498.85 respectivamente

45

ANEXO N° 05 CALCULO DE TRIBUTOS CONCEPTO IGV PRESUPUESTO DE VENTAS CREDITO FISCAL IGV COMPRA DE BIENES IGV COMPRA DE SERVICIOS TOTAL CREDITO FISCAL IGV A PAGAR PAGOS DEL IR BASE IMPONIBLE PAGOS A CUENTA COEF. 0,0727

TOTAL

ENERO-MAYO JUNIO-AGOSTO SEPTIEM - OCTUBRE NOVIEMBRE 10% 6% 7% 8% 2,166,000.00 216,600.00 129,960.00 151,620.00 173,280.00

DICIEMBRE 10% 216,600.00

69,081.06 6,498.00 75,579.06 2,090,420.95

6,786.51 562.40 7,348.91 209,251.09

4,315.10 512.24 4,827.34 125,132.66

4,932.95 524.78 5,457.73 146,162.27

5,550.80 537.32 6,088.12 167,191.88

6,786.51 562.40 7,348.91 209,251.09

11,400,000.00 828,780.00

1,140,000.00 82,878.00

684,000.00 49,726.80

798,000.00 58,014.60

912,000.00 66,302.40

1,140,000.00 82,878.00

INTERPRETACION: Del cuadro se puede interpretar que el debito fiscal para el año 2011es de S/. 2,166,000.00 y el crédito fiscal para el año 2011 es S/. 75,579.06 y total Impuesto General a Ventas a pagar será S/. 2,090,420.95; los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta que se pagaran en el año 2011 serán S/. 828,780.00. Además se puede observar que en los meses de Enero- Mayo y Diciembre los pagos del Impuesto General de Ventas y los pagos a cuenta del impuesto a la renta serán S/.209,251.09 y 82,878.00 respectivamente; y debido a las inclemencias del tiempo los pagos del impuesto general de ventas y pagos a cuenta del impuesto a la renta se reducen en S/. 125,132.66 y 49,726.80 respectivamente.

46

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES La Empresa minera San Francisco E.I.R.L. debe proceder a efectuar lo siguiente:



La empresa no presenta un planeamiento estratégico adecuado que permita el normal desarrollo, ya sea a corto, mediano y largo plazo lo cual hace que no se pueda realizar un control adecuado de la actividad que consiste en la extracción del mineral; por tanto se recomienda tomar en consideración el presente trabajo para mejorar el manejo gerencial.



La gerencia como la parte directiva de la empresa tiene cierto desconocimiento respecto al manejo gerencial, no cuenta con un plan de desarrollo que permita conocer como es el presupuesto operativo como financiero para la mejora de la empresa; por tanto se sugiere considerar el presente trabajo para subsanar las falencias y las debilidades que posee la empresa.



El manejo de la empresa es netamente empírica y esto hace que la empresa no pueda dar grandes avances en donde tiene grandes oportunidades desarrollo y generar mayor rentabilidad y esta a la vez se pueda reinvertir para dar mayor crecimiento y sostenibilidad con menores costos y gastos.



Además se puede ver que la empresa no respeta los derechos laborales del trabajador; por tanto se sugiere, que tome en cuenta las leyes laborales de los trabajadores para así comprometer al trabajador con la empresa y generar mayores utilidades.



En cuanto al impacto ambiental la empresa no cuenta con estudios o proyectos que permitan cumplir las responsabilidades dentro de la sociedad; por tanto la empresa debe tomar en cuenta y hacer estudios con respecto a la contaminación del medio ambiente para así estar comprometidos con el actuar de la empresa y la responsabilidad social.

47

BIBLIOGRAFIA 

CHARLES T. HORNGRE, George. Contabilidad de Costos, Un enfoque gerencial. Edit. Prentice may, 6ta edición. México 1996.



FLORES SORIA, Jaime, Contabilidad Gerencial Lima – Perú. Edición 2003.



NORTON, David, “Cuadro de Mando Integral,” Excelencia, Vol. 24, Julio 1999, pp. 12-15.



KAPLAN, Robert. Cuadro de mando integral. Ediciones Gestión. Barcelona 1997



ROSS, WESTERFIELD, JORDAN. Fundamentos de Finanzas Corporativas. 2002. Editorial Mc Graw – Hill.

48