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• Everth Castillo

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OPERACIONES ENERO 2015 03/01/2015 la empresa realiza la prestacion de servicios de vigilancia a la 1 Empresa CORPAC S.A. con RUC 20100004675 y le emite la Fact. N° 001-00298, por el monto de S/. 11800.00 la cual es cancelada al contado y ese mismo dia se hace el deposito a la cuenta corriente. El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N° 940 - SPOT con un porcentaje del 10% 7041 Valor de Venta 10,000.00 IGV 18 1,800.00 40111 % Precio de Venta 11,800.00 1212 SPOT 10 1,180.00 % Deposito en el Banco de la Nacion 10711/1212 Neto a Pagar 10,620.00 ch/ Deposito en cta. Cte 10411/1212 04/01/2015 la empresa realiza la prestacion de servicio de vigilancia a la 2 empresa MINERA CERRO VERDE con RUC 20118623909 y le emite la Fact N° 001 - 00299, por el monto de 8260.00, el cual es cancelada al contado y ese mismo dia se hace el deposito a la cuenta corriente El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N° 940 - SPOT con un porcentaje del 10% 7041 Valor de Venta 7,000.00 IGV 18 1,260.00 40111 % Precio de Venta 8,260.00 1212 SPOT

10 %

Neto a Pagar

3

5

Deposito en el Banco de la Nacion 10711/1212

7,434.00

ch/ Deposito en cta. Cte 10411/1212

05/01/2015 se realiza la compra de suministros diversos a la empresa OJEDA SEGURIDAD E.I.R.L. con RUC N° 10239446153 con Fact N° 001 - 014556 por el monto de S/. 6554.00 la cual es pagada con ch/001-500 40 ponchos impermeables 40 borseguis

4

826.00

800.00 4,000.0 0 60321/6132/2524 4,800.0 Valor de 1 0 Compra 40111 864.00 IGV 4212 5,664.0 Precio de 0 Compra 06/01/2015 se realiza la adquisicion de suministros útiles de oficina a la Empresa Pérez Distribuciones SRL con Fact N° 002 - 05558 por la suma de S/. 149.23 el cual es cancelado al contado. > papel bond 2 c 11.76 23.52 A4 micajas / > lapiceros 2 c 6.31 12.62 faber castell / > tinta de 1 c 70.59 70.59 impresión / > grapaz 3lt.cajas c 4.2 12.6 / > lapiz faber 1 c 7.14 castell caj / Valor de 126.47 603222/2524 2/6132 CompraIGV 40111 Precio de 149.23 4212 Compra 06/01/2015 se realiza la compra de suministros a la empresa Creaciones Geraldine EIRL con RUC 20527542244 con Fact N° 002 - 00401 por el monto de S/. 6372.00 la cual es cancelada con ch/ 001 - 501. > > > >

chalecos gorras pantalones sacones

c/u VC c/u VC

und und und und

20.00 100.00

30 30 30 30 60321/25241/ 6132 40111 4212

c / c / c / c /

30.00 10.00 40.00 100.00 Valor de CompraIGV Precio de

900.00 300.00 1200.00 5400.00 6372.00

6 07/01/2015 se realiza la compra de 30 guantes de cuerina c/u a S/. 8.50 (VC) a la empresa de industria de la Gala EIRL con RUC 20277897734 Fact N° 001 00456 la cual es c ancelada con ch/ 001 - 502 > guantes de cuerina

30 und

c/u

8.50

255.00

Valor de Compra

60321/25241/6132 40111

255.00

IGV

4212

45.90 300.90

Precio de Compra

7 08/01/2015 se realiza la compra de suministros a la empresa Creaciones Gasinto EIRL con RUC 20103457581 con Fact N° 002 - 01378 la cual se cancela co ch/ 001 - 503 > cafarena cuello 30 c/u 10.00 300.00 alto un > pasamontañas c/u 5.00 30

un d 40111 4212

IGV150 81.00 Precio de Compra

8 11/01/2015 se emite una factura por la prestacion del servicio de vigilancia a la empresa CORPAC S.A. Fact N° 001 - 300 por el monto de S/. 11800.00 la cual nos cancelan al contado y ese mismo dia es depositado a nuestra cuenta corriente. Valor de Compra 10,000.00 IGV 1,800.00 Precio de 11,800.00 El cliente aplicaCompra a la empresa el Decreto Legislativo N° 940 - SPOT con un porcentaje del 10% Valor de Venta IGV Precio de Venta SPOT

18% 10%

Neto a Pagar

7041 40111 1212

10,000.00 1,800.00 11,800.00 1,180.00 10,620.00

Deposito en el Banco de la Nacion 10711/1212 ch/ Deposito en cta. Cte 10411/1212

9 11/01/2015 se hace la adquisición de 30 chalinas para los trabajadores a la empresa Inkalana S.A. con RUC 20100226813 con Fact. N° 001-008 por el monto de S/. 177.00 el cual es pagado al contado. > chalinas

30 und

c/u

60321/25241/6132

5.00

Valor de Compra

40111 4212

150.00

150.00

IGV Precio de Compra

27.00 177.00

17/01/2015 la empresa solicita a la empresa Interandino Negociaciones 10 con RUC 20115001532 la toma de fotos a nuestro personal y la cual nos emite la Factura N°001-047839 por la suma de S/.1180.00 la cual es cancelada al contado. Valor de 10,000. 6393/913/791 Compra 00

IGV Precio de Compra

1,800.00 11,800. 00

40111 4212

Considerar como costo del servicio y que se distribuirá en relación al número de trabajadores en cada centro de costo (clientes) 17/01/2015 la empresa compra 2 libros contables (diario y caja) a la 11 empresa Pérez Distribuciones EIRL con RUC 20486214401 la cual nos emite la Fact. N° 001-005618 por el monto de S/. 24.79 y es pagada al contado.

Valor de Compra

21.01

IGV Precio de Compra Considerar como gasto de administración

656/945/791

3.78 24.7 9

40111 4212

17/01/2015 la empresa incurre en gasto de impresión por el monto de 12 S/. 69.41 (PC); por la cual la empresa Industria Grafica LD EIRL con RUC 20400214070 nos emite la Fact. N° 001-0960 la cual es pagada al contado. Valor de Compra IGV Precio de Compra Considerar como gasto de venta.

58.82

6393/953/791

10.59 69.41

40111 4212

1318/01/2015 la empresa gira cheques para el pago de: IGV Periodo 12-2014 Periodo 10-2014 TOTAL IGV

S/. 4,212.00 5,376.00

Cheque anulado

Ch/ 001Ch/ 00140111/104 11 Ch/ 001-

ESSALUD Periodo 11-2014 Periodo 12-2014 TOTAL IGV

2,039.00 3,826.00

SCTR Periodo 12-2014 TOTAL IGV

132.00 132.00

Ch/ 001Ch/ 0014031/1041 1

Ch/ 0014031/1041 1

19/01/2015 la empresa emite 2 facturas a la empresa CORPAC S.A. por la 14 presentación del servicio de vigilancia las cuales son canceladas al contado y depositadas a nuestra cta. Cte. El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N° 940 - SPOT con un porcentaje del 10% FACTURA 01 - 301: Valor de Venta IGV 18% Precio de Venta SPOT

10%

Neto a Pagar FACTURA 01 - 302: Valor de Venta IGV 18% Precio de Venta SPOT Neto a Pagar

10%

5,000.00 900.00 5,900.00

7041 40111 1212

590.00 5,310.00

Deposito en el Banco de la Nacion 10711/1212 ch/ Deposito en cta. Cte 10411/1212

10,000.00 1,800.00 11,800.00

7041 40111 1212

1,180.00 10,620.00

Deposito en el Banco de la Nacion 10711/1212 ch/ Deposito en cta. Cte 10411/1212

19/01/2015 se recepciona el Recibo. N° 152-01973240 por el monto de S/. 15 272.65 de Telefónía del peru SAA el cual es pagado con Ch/ 001-510. 205.84 Valor de Compra 29.76 Exonerado Sub-total 235.60 6364/95

IGV Precio de Compra Considerar como gasto de venta.

37.05 272.65

40111 4212

25-01-15 se recibe la Fact.002-0853 por el monto de S/.109.08 de la 16 empresa Andina de Turismo EIRL con RUC 20405488231 por concepto de correo (mensajería) la cual es pagada al contado Valor de Compra IGV Precio de Compra Considerar como gasto de venta.

92.44 16.64 109.08

6312/953/ 40111 4212

25/01/2015 se compra 3 libros contables (Libro de Planillas S/.12.00, Libro 17 Bancos S/. 10.00 y Libro Compras S/. 10.00) a la empresa Juan Apaza Puma con Fact. 001-0590 la cual es pagada al contado por el monto de S/. 32.00(PC). > libro de 10.16 planillas 8.48 > libro bancos 8.48 > libro compras Valor de Compra 27.12 656/945/ IGV 4.88 40111 32.00 Precio de 4212 Compra Considerar como gasto de administración 25/01/2015 se recepciona y se paga con ch/ 001-511 el recibo. N° T00118 2142652 de la empresa CLARO Perú S.A. con RUC 20100117526 por concepto de telefonía móvil el monto de S/. 236.00. 200.00 Valor de Compra 6364/913/ IGV 36.00 40111 236.00 Precio de 4212 Compra Considerar como costo del servicio y que se distribuirá en relación al numero de trabajadores en cada centro de costo (clientes). 26/01/2015 la empresa recepciona el Recibo N° T 52-01986164 de Movistar 19 SAA con RUC 20100017491 por la suma de S/. 215.21 (Teléfono fijo) el cual es pagado el mismo día con Ch/.001-512. 157.16 Valor de Compra 29.76 Exonerado Sub-total 186.92 6364/95 28.29 IGV 40111 Precio de 215.21 4212 Compra Considerar como gasto de venta. 26/01/2015 tambien se recepciona el recibo N° 01-338732-77 dela 20 empresa Sedapar SA (agua) con RUC 20135123999 por la suma de S/. 33.00 operación no gravada la cual es pagada al contado. Valor de Compra (exonerado) IGV Precio de Compra Considerar como gasto de administración

30.00 0.00 30.00

26/01/2015 se realiza la facturacion por concepto de prestacion de servicio 21 de vigilancia a la emopresa CORPAC SAC con RUC 20100004675, Fact N° 0010303 por el monto de S/. 11500.00 la cual es cancelado ese mismo día y es depositado a nuestra cuenta corriente. El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N° 940 - SPOT con un porcentaje del 10% Valor de Venta IGV

18%

Precio de Venta SPOT

10%

Neto a Pagar

9,745.76 1,754.24 11,500.00 1,150.00 10,350.00

7041 40111 1212 Deposito en el Banco de la Nacion 10711/1212 ch/ Deposito en cta. Cte 10411/1212

26/01/2015 se realiza la facturacion por la prestacion de servicio de 22 vigilancia al Banco de Credito con RUC 20101250572 con Fact N° 001-0304 or el monto de S/. 10115.00 la cual es cancelada al contado y es depositado al banco. 8,572.03 Valor de Compra IGV 1,542.97

10,115.00 Precio de El cliente aplicaCompra a la empresa el Decreto Legislativo N° 940 - SPOT con un porcentaje del 10%

Valor de Venta IGV

18%

Precio de Venta SPOT

10%

Neto a Pagar

7041 40111 1212

8,572.03 1,542.97 10,115.00 1,011.50 9,103.50

Deposito en el Banco de la Nacion 10412/1212 ch/ Deposito en cta. Cte 10411/1212

27/01/2015 se realiza la facturacion por concepto de prestacion de 23 servicio de vigilancia a la empresa CORPAC SAC con RUC 20100004675 con Fact N° 001-0305 por el monto de S/. 3753.82 la cual es cancelada ese mismo dia y es depositada a nuestra cuenta corriente. Valor de Venta IGV

18%

Precio de Venta SPOT

10%

Neto a Pagar

7041 40111 1212

3,181.20 572.62 3,753.82 375.38 3,378.44

Deposito en el Banco de la Nacion 10711/1212 ch/ Deposito en cta. Cte 10411/1212

24 28/01/2015 se recepciona la Fact N° 009-1038436 de la empresa Movistar Publicidad con RUC 20501426041 por la suma de S/. 29.75 el cual es cancelada al contado. 25.21 Valor de Compra 6324/95 IGV 4.54 40111 29.75 Precio de 4212 Compra Considerar como gasto de venta. 31/01/2015 se realiza del Banco de la Nacion Sede Arequipa por la 25 prestacion del servicio de vigilancia con RUC 20100030595 con Fact 001-0306 por la suma de S/.5950.00 la cual nos cancelan y es depositado al banco. El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N° 940 - SPOT con un porcentaje del 10% Valor de Venta IGV Precio de Venta SPOT Neto a Pagar 26

18% 10%

7041 40111 1212

5,042.37 907.63 5,950.00 595.00 5,355.00

Deposito en el Banco de la Nacion 10711/1212 ch/ Deposito en cta. Cte 10411/1212

1/31/2015

A)se realiza la provision de la planilla de trabajadores, y se paga las remuneraciones con ch/ 01-513. > Tambien se efectua las provisiones de vacaciones, gratificaciones y CTS. B)Se paga AFP con cheques N° 001-514 al 517 > AFP Integra > AFP Prima > AFP Profuturo > AFP Habitat C)

Formulario N° 8718779 Formulario N° 8855714 Formulario N° 2823040 Formulario N° 1449604

12-2014 88.43 12-2014 179.92 12-2014 691.58 12-2014 1390.43 TOTAL 2,350.36 407/1 AFP 0411 Se paga sancion administrativa fiscal periodo 11-2014, con formulario N° 01562 por la suma de S/. 88.62 con Ch/001-518. (5922/10411)

27 Efectuar las estimaciones de fin de mes: depreciaciones, seguros devengados, consumo de materiales ( uniformes utiles de escritorio, ect)

6132/25242 941 Y

RESUMEN DE CONSUMO DE SUMINISTROS (utiles de escritorio) CONCEPTO CANTIDAD P.UNITARI TOTAL O papel bond A4 2 11.76 23.52 lapiceros faber 2 6.31 12.62 castell tinta de impresión 1 70.59 70.59 grapaz 3 4.2 12.6 lapiz faber castell 1 7.14 7.14 TO 126.47 TA

CONCEPTO ponchos impermeables borseguis chaleco gorras pantalones sacones guantes de cuerina cafarena cuello alto pasamontaña chalinas GAST O: DIFER IDO:

CANT 2 4 2 4 2 4 2 4 2 4 2 4 2 4 2 4 2 4 2 4 6132/252 41 9/ 79 189/613 2 791/91 1

P. UNITARIO 20 .0 100.00 30 .0 10 .0 40 .0 100.00 8. 50 10 .0 5. 00 5. 00 TOTAL

TOTAL 480.00 2,400.0 0720.00 240.00 960.00 2,400.0 0204.00 240.00 120.00 120.00 7,884.0 0

MES 40 .0 200.00 60 .0 20 .0 80 .0 200.00 17 .0 20 .0 10 .0 10 .0 657.00

DIFER IDO 440. 00 2,200. 00 660. 00 220. 00 880. 00 2,200. 00 187. 00 220. 00 110. 00 110. 00 7,227. 00