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• Oscar G. Rac Perez

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Hoja de trabajo de la Boutique Chiquitines al 31-12-2016 Cifras en Q Saldos Ajustados. Estado de Resultados Balance General No Desricpion Deudor Acreedor Perdida Ganancia Activo Pasivo. 1 Caja Q2,922.71 Q2,922.71 2 Bancos Q238,355.11 Q238,355.11 3 IVA po cobrar 4 Clientes Q5,211.30 Q5,211.30 5 Documentos por cobrar Q2,500.00 Q2,500.00 6 Mercaderias. Q39,660.83 Q39,660.83 Q12,137.00 Q42,137.00 7 Alquileres pagados por anticipado Q2,500.00 Q2,500.00 8 Seguros pagados por anticipado Q223.19 Q223.19 9 Mobiliario y equipo Q8,100.00 Q8,100.00 10 Equipo de computacón. Q7,726.79 Q7,726.79 11 Vehículos. Q40,178.57 Q40,178.57 12 Gastosd e organización e instalación Q1,637.50 Q1,637.50 13 Gastos sobre compras. Q850.00 Q850.00 14 Proveedores Q34,000.00 Q34,000.00 15 Acreedores. Q19,600.00 Q19,600.00 16 Documentos por pagar. Q1,500.00 Q1,500.00 17 Prestamos Bancarios. Q51,000.00 Q51,000.00 18 Capital Contable Q187,940.27 Q187,940.27 19 Ventas. Q240,850.00 Q240,850.00 20 IVA por pagar. Q4,250.78 Q4,250.78 21 Material de Empaque Q3,900.00 Q3,900.00 22 Compras Q68,500.00 Q68,500.00 23 Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q1,290.00 Q1,290.00 24 Publicidad y Propaganda. Q1,739.29 Q1,739.29 25 Sueldos Q86,300.00 Q86,300.00 26 Bonificacion e Incentivo. Q12,000.00 Q12,000.00 27 Cuota Patronal Q10,934.21 Q10,934.21 28 Cuota Laboral y patronal por pagar. Q1,592.50 Q1,592.50 29 Devoluciones y rebajas sobre compras Q2,030.00 Q2,030.00

30 Depreciación Mobiliario y Equipo 31 Depreciación Equipo de Computo 32 Depreciaci´nn Vehículos. 33 Amort. Gastos de organización e Instalación 34 Depreciación Acum. Mobiliari oy Equipo 35 Depreciación Acum. Equipo de Computo 36 Depreciación Vehículos. 37 Amort. Gastos de organización e Instalación 38 Alquileres gasto 39 intereses gasto 40 Cuentas Incobrables. 41 Reserva Cuentas Incobrables. 42 Intereses Producto 43 Seguros Vencidos 44 Sumas de Resultados. 45 Ganancia antes del impuesto 46 ISR por pagar 47 Reserva legal 48 Ganancia despues del impuesto y reserva Sumas Iguales.

Elaborada a seis Columnas.

Q1,620.00 Q2,575.34 Q8,035.71 Q327.50

Q1,620.00 Q2,575.34 Q8,035.71 Q327.50

Q1,620.00 Q2,575.34 Q8,035.71 Q327.50

Q7,500.00 Q856.11 Q231.34

Q231.34

Q1,620.00 Q2,575.34 Q8,035.71 Q327.50 Q7,500.00 Q856.11 Q231.34 Q231.34 Q1,238.16 Q1,116.10

Q1,238.16 Q1,116.10 Q243,536.43 Q286,255.16 Q42,718.73 Q10,370.14 Q1,617.43 Q30,731.16

Q556,791.60 Q556,791.60 Q286,255.16 Q286,255.16 Q355,392.17 Q355,392.17

Notas . como se calcula la ganancia antes el impuesto. suma de resultados. Ganancia menos perdida. como calcular la renta imponible. ganancia antes del impuesto menos interes producto. Ganancia antes del impuesto. Q 42,718.73 menos intereses Producto. Q 1238.16 Renta Imponible. Q41,480.57 por 25% ISR POR PAGAR 10370.14

Como se Calcula la Reserva Legal. Ganancia Antes del impuesto. Menos ISR por pagar. Ganancias despues del ISR Reserva Legal %

42,718.73 10370.14 32,348.59 1617.4295

Ganancia despues del IMPuesto. Ganancia antes des impuesto. 42718.73 menos ISR por pagar. 10370.14 Menos Reserva legal. 1617.43 Ganancia Despues del Impuesto. 30731.16

Estado de Resultados de la Boutique los "CHIQUITINES" DEL 01 de enero al 31 de dic. 2016 Cifras en quetzales. INGRESOS Menos

MAS

menos

Menos Menos menos

Ventas Brutas Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Ventas Netas. Costo de Ventas Inventario InIcial de Mercaderías Compras Gastos sobre compras compras Brutas Mercaderias Disponibles Inventario Final de MercaderÍas. Costo de Ventas MARgen Bruto. GASTOS DE OPERACIÓN Gastos de DistribuciÓn Publicidad y propaganda. Sueldos de Ventas Bonificación incentivo ventas cuota patronal sala entas Depreciación mobiliario y equipo ventas Depreciación equipo de computo ventas Depreciación Vehículos. Alquileres Sala de Ventas Gastos Adminsitrativos Sueldos de administración cuota patronal adminsitración cuota patronal adminsitración Depreciación Mob y Equipo Administración Depreciación equipo de computo administración amortización gastos de organización e instalación Cuentas incobrables seguros vencidos alquileres oficina ganancia en operación Otros ingresos y Gastos. Intereses Producto intereres gasto Ganancia antes del impuesto Impuesto sobre la renta por pagar Reserva legal. Ganancia despues del Impuesto y Reserva

### Q1,290.00 ### Q39,660.83 Q68,500.00 Q850.00 Q69,350.00 Q2,030.00 Q67,320.00 ### Q42,137.00 Q64,843.83 ### Q1,739.29 Q64,725.00 Q9,000.00 Q8,200.66 Q1,215.00 Q1,931.50 Q8,035.71 Q5,625.00

###

Q21,575.00 Q3,000.00 Q2,733.55 Q405.00 Q643.84 Q327.50 Q231.34 Q1,116.10 Q1,875.00 Q31,907.33

Q1,238.16 Q856.11

### Q42,336.68

Q382.05 Q42,718.73 Q10,370.14 Q1,617.43 Q30,731.16

Guatemala, 31 de Diciembre del 2016 ___________________________________ Flor del Valle Propietario.

______________________ Contador Registrado.

cuando no se le indiquen los % de distribución se debe tomar en cuenta un 75% ventas y elr esto administración

___________

Menos

Menos Menos Menos menos

Balance General o Situación General de la Boutique "CHIQUITINES" al 31 de diciembre del 2016 cifras en quetzales. ACTIVO CORRIENTE Caja Q2,922.71 Bancos. ### Clientes Q5,211.30 Documentos por Cobrar Q2,500.00 Reserva para cuentas incobrables Q231.34 Q7,479.96 Mercaderías Q42,137.00 Material de Empaque. Q3,900.00 Alquileres Pagados por Anticipado Q2,500.00 Seguros Pagados por Anticipado. Q223.19 ### NO CORRIENTE Mobiliario y Equipo Q8,100.00 Depreciación acumulada Q1,620.00 Q6,480.00 Equipo de Computo Q7,726.79 Depreciación acumulada Q2,575.34 Q5,151.45 Vehículos Q40,178.57 Depreciación acumulada Q8,035.71 Q32,142.86 Gastos de Organización y Instalación. Q1,637.50 Amort. Acumulada Q327.50 Q1,310.00 Q45,084.31 Suma de Activo ### PASIVO CORRIENTE Proveedores Q34,000.00 Acreedores Q19,600.00 Documentos por Pagar Q1,500.00 cuOTA Laboral y Patronal por pagar Q1,592.50 IVA por pagar Q4,250.78 Impuesto sobre la Renta por pagar. Q10,370.14 Q71,313.42 NO CORRIENTE Préstamos Bancarios. Q51,000.00 Suma del Pasivo. ### PATRIMONIO NETO Capital Contable ### Reserva Legal Q1,617.43 Ganancia después del Impuesto y reserva Q3,031.16 ### Suma de Pasivo y Patrimonio Neto ###

Guatemala 31 de Diciembre 2016

_________________________________________ Flor del Valle. Propietario

Contador Registrado.

31-Dec

Partida Número 1. Depreciacion Mobiliario y equipo Depreciacion Equipo de Computo Depreciacion Vehículos. Amortizacions GAStos de Organización e Instalación. Depreciacion Mobiliario y equipo Depreciacion Equipo de Computo Depreciacion Vehículos. Amortizacions GAStos de Organización e Instalación. Deprecaiciones y Amortizaciones del ejercicio.

31-Dec

31-Dec

Q7,500.00 Q7,500.00

Q7,500.00 Q7,500.00

Partida No. 3 Prestamos Bancarios. Intereses Gasto Bancos Abono a prestamo auna tasa del 18%

31-Dec

Q5,000.00 Q856.11 Q5,856.11

Q5,856.11 Q5,856.11

Partida No 4 Cuentas Incobrables Reserva para cuentas Incobrables. 3% sobre clientes y doc por cobrar

31-Dec

Q231.34 Q231.34

Q231.34 Q231.34

Partida No. 5 Bancos Intereses Producto intereses ganados.

Q1,238.16 Q1,238.16

Q1,238.16 Q1,238.16

Partida No. 6 IVA por Pagar IVA por Cobrar. Regulariación cuentas del IVA

31-Dec

Q1,620.00 Q2,575.34 Q8,035.71 Q327.50 Q12,558.55 Q12,558.55

Partida No. 2 Alquileres GASto Alquileres pagados por anticipado. Por alquileres vencidos.

31-Dec

Q1,620.00 Q2,575.34 Q8,035.71 Q327.50

Partida No 7 Seguros Vencidos. Seguros pagados por anticipados.

Q4,126.00 Q4,126.00

Q4,126.00 Q4,126.00

Q1,116.10 Q1,116.10

registro seguros vencidos.

Q1,116.10

Q1,116.10

31-Dec

31-Dec

Partida No. 1 Pérdidas y Gananacias. Mercaderías Gastos sobre compras Compras Devoluciones y Rebajas sobre ventas Publicidad y Propaganda Sueldos Bonificacion incentivo Cuota patronal Depreciacion Mob y equipo Depreciacion Equipo de computo Depreacion Vehículos Amortizacion gastos de Organización e Instalación Alquileres Gasto Intereses gasto. cuentas incobrables Seguros vencidos Cirres de la scuentas de resultado.

### Q39,660.83 Q850.00 Q68,500.00 Q1,290.00 Q1,739.29 Q86,300.00 Q12,000.00 Q10,934.21 Q1,620.00 Q2,575.34 Q8,035.71 Q327.50 Q7,500.00 Q856.11 Q231.34 Q1,116.10 ### ###

Partida No. 2 Mercaderías Ventas Deveoluciones y Rebajas sobre compras Intereses Producto Perdidas y ganancias. Cierre de cuentas de resultado. Partida No. 3 Perdidas y Ganancias ISR por pagar Reserva Legal Ganancia después del impuesto y Reserva Registro del impuesto pro pagar , reserva y ganancia

Q42,137.00 ### Q2,030.00 Q1,238.16 ###

### ###

42,718.73

42,718.73

10,370.14 1,617.43 30,731.16 42,718.73