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INSTITUTO EVANGÉLICO AMÉRICA LATINA Práctica Supervisada

PROYECTO DE LABORATORIO LIBROS CONTABLES PRÁCTICA SUPERVISADA

Consuelo Veraly Corado Ramírez Septiembre 2,020

Sección 1 del Proyecto PARTE INFORMATIVA Creación de la empresa Nombre: Variedades “La Bendición” Propietaria: Ever Hernández Dirección: Aldea Palestina, 04 Avenida Zona 1, Las Cruces, Petén Teléfono: 5368-0835 NIT: 7695628-7 Personalidad jurídica: Individual Objeto: Venta de artículos de limpieza, higiene personal, útiles escolares y plásticos.

PATENTE DE COMERCIO

FACTURAS DE VENTAS Variedades “La Bendición” Ever Hernández Aldea Palestina, 04 Avenida Zona 1, Las Cruces, Petén Teléfono: 5368-0835 NIT: 7695628-7 FACTURA SERIE A DIA MES AÑO No. 000001

04

09

2020

María Castillo Nombre: ________________________________________________________________ Aldea Palestina, Las Cruces, Peten Dirección: _______________________________________________________________ NIT.

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES CANT. 6 5 6 3 6 3 2 4 12 2 1

EN LETRAS

Pat. De Com. No. 220570

DESCRIPCION Desinfectantes de 1 galón Pasta dental Colgate 160 ml. Jabón Dove pack de 3 Trapeadores mops Cubetas grandes de chorro Rastrillos grandes Cajas de lapiceros bic Cubeta mediana de chorro Cuadernos 80 hojas surtido Shampoo para cabello de 1 litro Escoba plástica kika

Tres mil quinientos quetzales exactos

3112676-8

TOTAL Q.

IMPRENTA JOSHUA NIT. 1989087-6 Resolución Según SAT 2020-8-1434123-988 Serie A de Fecha 25/08/2020 del 000001 al 000050 RESOLUCION VENCE 25/02/2021

PRECIO 420 225 210 270 1,200 270 60 600 84 120 41 0 0 0 0 0 0 3,500

00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00

ORIGINAL: Cliente DUPLICADO: Contabilidad

Variedades “La Bendición” Ever Hernández Aldea Palestina, 04 Avenida Zona 1, Las Cruces, Petén Teléfono: 5368-0835 NIT: 7695628-7 FACTURA SERIE A DIA MES AÑO No. 000002

10

09

2020

Adrián Martínez Nombre: ________________________________________________________________ Aldea Palestina, Las Cruces, Peten Dirección: _______________________________________________________________ NIT.

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES CANT. 6 20 3 4 4 10 12 4 8 6 6 4

EN LETRAS

Pat. De Com. No. 220570

DESCRIPCION Escobas Nena Cuadernos con líneas Trapeadores mops Jabón Dove pack de 3 Cubeta grande de chorro Cubeta pequeña de chorro Lapiceros bic Desinfectantes en galón Desinfectantes de 1 litro Pasta dental Colgate 75 ml. Pasta dental Colgate 100 ml Jabón Dove pack de 2

Cuatro mil quetzales exactos

7804563-1

TOTAL Q.

IMPRENTA JOSHUA NIT. 1989087-6 Resolución Según SAT 2020-8-1434123-988 Serie A de Fecha 25/08/2020 del 000001 al 000050 RESOLUCION VENCE 25/02/2021

PRECIO 190 140 270 140 800 1,300 30 280 320 180 240 110 0 0 0 0 0 4,000

00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00

ORIGINAL: Cliente DUPLICADO: Contabilidad

Variedades “La Bendición” Ever Hernández Aldea Palestina, 04 Avenida Zona 1, Las Cruces, Petén Teléfono: 5368-0835 NIT: 7695628-7 FACTURA SERIE A DIA MES AÑO No. 000003

14

09

2020

Jeremías Lorenzana Paz Nombre: ________________________________________________________________ Los Manueles, Las Cruces, Peten Dirección: _______________________________________________________________ NIT.

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES CANT. 2 2 4 2 4 6 4 3 1 5 4 10 1

EN LETRAS

Pat. De Com. No. 220570

DESCRIPCION Desinfectantes de 1 litro Pasta dental Colgate 75 ml. Pasta dental Colgate 160 ml. Pasta dental Colgate 100 ml. Jabones Dove pack 2 Trapeadores cotidianos Trapeadores de tiras Escobas Kika Rastrillo plástico grande Shampoo para cabello de 1 litro Shampoo para cabello de 250 ml Cuadernos de 80 hojas cuadricula Cubeta mediana de chorro

Dos mil quetzales exactos

3342578-9

TOTAL Q.

IMPRENTA JOSHUA NIT. 1989087-6 Resolución Según SAT 2020-8-1434123-988 Serie A de Fecha 25/08/2020 del 000001 al 000050 RESOLUCION VENCE 25/02/2021

PRECIO 80 60 180 80 110 420 220 123 90 300 120 67 150 0 0 0 0 2,000

00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00

ORIGINAL: Cliente DUPLICADO: Contabilidad

Variedades “La Bendición” Ever Hernández Aldea Palestina, 04 Avenida Zona 1, Las Cruces, Petén Teléfono: 5368-0835 NIT: 7695628-7 FACTURA SERIE A DIA MES AÑO No. 000004

17

09

2020

Marta Casasola Morales Nombre: ________________________________________________________________ Vista Hermosa, Las Cruces, Peten Dirección: _______________________________________________________________ NIT.

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES CANT. 3 5 3 3 6 2 2 1 2

EN LETRAS

Pat. De Com. No. 220570

DESCRIPCION Baños plásticos extra grandes Barriles plásticos Galones de alcohol en gel Cera antideslizante para pisos Enjuague bucal Colgate 250 ml. Trapeadores de tira Espiral pasta dura 10 materias Set de marcadores fosforescentes 36 colores Pachones de 1 litro

Tres mil ochocientos quetzales exactos

5684332-1

TOTAL Q.

IMPRENTA JOSHUA NIT. 1989087-6 Resolución Según SAT 2020-8-1434123-988 Serie A de Fecha 25/08/2020 del 000001 al 000050 RESOLUCION VENCE 25/02/2021

PRECIO 1,050 1,250 375 210 300 110 160 200 145 0 0 0 0 0 0 0 0 3,800

00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00

ORIGINAL: Cliente DUPLICADO: Contabilidad

Variedades “La Bendición” Ever Hernández Aldea Palestina, 04 Avenida Zona 1, Las Cruces, Petén Teléfono: 5368-0835 NIT: 7695628-7 FACTURA SERIE A DIA MES AÑO No. 000005

20

09

2020

Andrés Felipe Rodas Nombre: ________________________________________________________________ Aldea Palestina, Las Cruces, Peten Dirección: _______________________________________________________________ NIT.

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES CANT. 5 2 3 3 3 3 6 4 3 2 2

EN LETRAS

Pat. De Com. No. 220570

DESCRIPCION Resmas papel bond carta 120 gramos Cajas de lapiceros pilot Set de marcadores sharppie 10 colores Trapeadores mops Cubetas grandes de chorro Rastrillos medianos Toallas limpiadoras Desinfectante en galón Baños plásticos grandes Shampoo para cabello de 1 litro Caja de lápiz mongol triangular

Cuatro mil quetzales exactos

3421678-2

TOTAL Q.

IMPRENTA JOSHUA NIT. 1989087-6 Resolución Según SAT 2020-8-1434123-988 Serie A de Fecha 25/08/2020 del 000001 al 000050 RESOLUCION VENCE 25/02/2021

PRECIO 450 144 300 270 1,200 210 60 280 900 120 66 0 0 0 0 0 0 4,000

00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00

ORIGINAL: Cliente DUPLICADO: Contabilidad

FACTURAS DE COMPRAS Muebles Total, S.A. Rafael Rosales Amador Interior del Mercado, Santa Elena, Petén Teléfono: 4877-9345 FACTURA SERIE A

DIA

MES

AÑO

No. 002234

29

08

2020

NIT: 4200247-1

Ever Hernández Nombre: ________________________________________________________________ Aldea Palestina, Las Cruces, Peten Dirección: _______________________________________________________________ NIT.

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES CANT. 1 3 1 1

Pat. De Com. No. 213456

DESCRIPCION Mostrador de Vidrio Estantes de madera Mueble secretarial Silla secretarial

Cuatro mil trescientos noventa y siete con setenta y cinco centavos exactos EN LETRAS

7695628-7

TOTAL Q.

IMPRENTA MORALES NIT. 2930985-1 Resolución Según SAT 2020-4-2245678-345 Serie A de Fecha 05/04/2020 del 002200 al 002300 RESOLUCION VENCE 05/10/2020

PRECIO 1,400 1,797 800 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,397

00 75 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 75

ORIGINAL: Cliente DUPLICADO: Contabilidad

Comercializadora “LEONORITA” Leonora Mazariegos Menéndez Exterior del Mercado, San Benito, Petén Teléfono: 5677-8080 FACTURA SERIE A

DIA

MES

AÑO

No. 003478

29

08

2020

NIT: 3452789-6

Ever Hernández Nombre: ________________________________________________________________ Aldea Palestina, Las Cruces, Peten Dirección: _______________________________________________________________ NIT.

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES CANT. 10 10 8 8 9 10 8 8 6 6 6 6 6 10 10 10 10 EN LETRAS

Pat. De Com. No. 218976

DESCRIPCION Desinfectantes de 1 galón Desinfectantes de 1 litro Pasta dental Colgate 75 ml. Pasta dental Colgate 100 ml. Pasta dental Colgate 160 ml. Jabones Dove pack de 3 Jabones Dove pack de 2 Trapeadores cotidianos Trapeadores de tiras Trapeadores Mops Escobas Kika Escobas Nena Rastrillos plásticos grandes Shampoo para cabello 1 litro Shampoo para cabello 250 ml Cuadernos engrapado 80 hojas con líneas Cuadernos engrapado 80 hojas sin líneas Cuatro mil trescientos noventa y siete con TOTAL Q.

setenta y cinco centavos exactos

IMPRENTA MIRPA NIT. 3456782-9 Resolución Según SAT 2020-5-2245678-345 Serie A de Fecha 21/05/2020 del 003400 al 003500 RESOLUCION VENCE 21/11/2020

7695628-7

PRECIO 300 100 80 104 135 120 80 200 120 300 108 90 300 250 100 30 30 2,447

00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00

ORIGINAL: Cliente DUPLICADO: Contabilidad

Comercializadora “LEONORITA” Leonora Mazariegos Menéndez Exterior del Mercado, San Benito, Petén Teléfono: 5677-8080 FACTURA SERIE A

DIA

MES

AÑO

No. 003479

29

08

2020

NIT: 3452789-6

Ever Hernández Nombre: ________________________________________________________________ Aldea Palestina, Las Cruces, Peten Dirección: _______________________________________________________________ NIT.

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES CANT. 10 10 12 12 12 10 10 10

EN LETRAS

Pat. De Com. No. 218976

DESCRIPCION Cuadernos engrapados 80 hojas doble línea Cuadernos engrapados 80 hojas cuadros Lapiceros bic color rojo Lapiceros bic color negro Lapiceros bic color azul Cubetas grandes de chorro Cubetas medianas de chorro Cubetas pequeñas de chorro

Dos mil ciento ochenta y dos quetzales exactos

7695628-7

TOTAL Q.

IMPRENTA MIRPA NIT. 3456782-9 Resolución Según SAT 2020-5-2245678-345 Serie A de Fecha 21/05/2020 del 003400 al 003500 RESOLUCION VENCE 21/11/2020

PRECIO 30 30 24 24 24 1,000 600 450

00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 2,182 00

ORIGINAL: Cliente DUPLICADO: Contabilidad

LIBRERIA “EBENEZER” Mardoqueo Julio Rosales Exterior del Mercado, San Benito, Petén Teléfono: 3456-8787 FACTURA SERIE A

DIA

MES

AÑO

No. 000212

29

08

2020

NIT: 2349098-7

Ever Hernández Nombre: ________________________________________________________________ Aldea Palestina, Las Cruces, Peten Dirección: _______________________________________________________________ NIT.

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES

Pat. De Com. No. 245600

CANT. DESCRIPCION 3 Libros de contabilidad

EN LETRAS

Ciento cinco quetzales exactos

7695628-7

TOTAL Q.

IMPRENTA MONSE NIT. 7789345-8 Resolución Según SAT 2020-6-5678903-123 Serie A de Fecha 26/06/2020 del 000200 al 00300 RESOLUCION VENCE 26/12/2020

PRECIO 105 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 105 00 ORIGINAL: Cliente DUPLICADO: Contabilidad

SERVICIOS TECNICOS Y CONTABLES “MARLE” Marleny Vela Martí Exterior del mercado municipal, San Benito, Petén Teléfono: 5600-2311 FACTURA SERIE A

DIA

MES

AÑO

No. 000010

15

08

2020

NIT: 6745967-1

Ever Hernández Nombre: ________________________________________________________________ Aldea Palestina, Las Cruces, Peten Dirección: _______________________________________________________________ NIT.

7695628-7

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES CANT.

EN LETRAS

DESCRIPCION Por tramites de inscripción de empresa

Tres cientos cincuenta quetzales exactos

TOTAL Q.

IMPRENTA MAYEN NIT. 1345789-4 Resolución Según SAT 2020-5-8976546-345 Serie A de Fecha 29/05/2020 del 000001 al 000100 RESOLUCION VENCE 29/11/2020

PRECIO 350 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 350 00 ORIGINAL: Cliente DUPLICADO: Contabilidad

Muebles de Guatemala, S.A. Margarito Arévalo 4ta. Avenida zona 1, San Benito, Peten Teléfono: 3367-9988 FACTURA SERIE A

DIA

MES

No. 003658

04

09

NIT: 5634561-5 AÑO 2020

Ever Hernández Nombre: ________________________________________________________________ Aldea Palestina, Las Cruces, Peten Dirección: _______________________________________________________________ NIT.

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES

Pat. De Com. No. 256789

CANT. DESCRIPCION 2 Estantes de madera 1 Escritorio para oficina

EN LETRAS

Mil ochocientos cincuenta quetzales exactos

7695628-7

TOTAL Q.

IMPRENTA ERMITA NIT. 6634567-9 Resolución Según SAT 2020-5-6611100-122 Serie A de Fecha 19/05/2020 del 003600 al 004000 RESOLUCION VENCE 19/11/2020

PRECIO 1,000 00 850 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 1,850 00 ORIGINAL: Cliente DUPLICADO: Contabilidad

Variedades “SANDY” Sandy Lorena Valenzuela Lis Mercado Municipal San Benito, Peten Teléfono: 5366-0830 FACTURA SERIE A

DIA

MES

No. 008965

15

09

NIT: 4590123-4 AÑO 2020

Ever Hernández Nombre: ________________________________________________________________ Aldea Palestina, Las Cruces, Peten Dirección: _______________________________________________________________ NIT.

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES CANT. 6 6 3 4 6 4 4 12 10 12 6 6 20 6 3 3 EN LETRAS

Pat. De Com. No. 240011

DESCRIPCION Baños plásticos extra grande Barriles plásticos Alcohol en gel en galón Cera antideslizante en galón Enjuague bucal Colgate Espiral pasta dura 10 materias Set marcadores fosforescentes 36 colores Pachones 1 litro Resmas papel bond carta 120 gramos Cajas de lapicero pilot Set de marcadores sharppie 10 colores Cubetas grandes de chorro Toallas limpiadoras Desinfectantes en galón Baños plásticos grandes Cajas de lápiz mongol triangular

Cinco mil quetzales exactos

7695628-7

TOTAL Q.

IMPRENTA NOEL NIT. 4467890-3 Resolución Según SAT 2020-5-3321100-650 Serie A de Fecha 10/05/2020 del 008900 al 009200 RESOLUCION VENCE 10/11/2020

PRECIO 750 600 150 140 120 120 400 480 350 350 300 600 100 180 300 60

00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 5,000 00

ORIGINAL: Cliente DUPLICADO: Contabilidad

RECIBOS DE PAGO

Recibo No. 0001

Por

Q. 3,075.00

DIA

MES

30

09

DIA

MES

30

09

AÑO 2020

Recibí de: Variedades “La Bendición”

La suma de: Tres mil setenta y cinco quetzales exactos Concepto: Pago de salario y bonificación

Lugar: Aldea Palestina, Las Cruces, Peten. Recibido por: Rosa Lima

Recibo No. 0002

Por

Firma:

Q. 3,075.00

Recibí de: Variedades “La Bendición”

La suma de: Tres mil setenta y cinco quetzales exactos Concepto: Pago de salario y bonificación

Lugar: Aldea Palestina, Las Cruces, Peten. Recibido por: Rosmeri Aguilar

Firma:

AÑO 2020

SECCIÓN 2 REGISTRO CONTABLE Estados Financieros de la empresa Moto Repuestos AM 1. Inventario 2. Diario 3. Libro de compras 4. Libro de ventas 5. Mayor 6. Balance 7. Estado de resultados 8. Balance general

Inventario número 1 de Variedades La Bendición, practicado el 1 de septiembre de 2020. ACTIVO Corriente Disponible Caja Billetes Q. 8,620.00 Monedas Q. 450.00 Q. 9,070.00 Bancos Cuenta No. 3064082289 del Banco Industrial, S.A. Q. 15,600.00 Cuenta No. 4056782121 del Banco Amigos, S.A.

10 10 8 8 9 10 8 8 6 6 6 6 6 10 10 10 10

Exigible IVA por cobrar 12% sobre Q. 22,739.68 según facturas que obran en poder de la empresa. Realizable Mercaderías Desinfectantes Galón, c/u. Q. 26.78 Litro, c/u. Q. 8.92 Pasta dental Colgate 75 ml. c/u Q.8.92 100 ml. c/u Q.11.60 160 ml. c/u. Q.13.39 Jabones Dove Pack de 3. c/u. Q.10.71 Pack de 2. c/u. Q.8.92 Trapeadores Cotidiano, c/u. Q.22.32 De tiras, c/u. Q.17.85 Mops, c/u. Q.44.64 Escobas plásticas Kika, c/u. Q.16.07 Nena, c/u. Q.13.39 Rastrillos Plásticos grandes, c/u. Q. 44.64 Shampoo para cabello Litro, c/u. Q.22.32 250 ml. c/u. Q.8.92 Cuaderno engrapado 80 hojas Con líneas, c/u. Q.2.67 Sin líneas, c/u. Q.2.67 VAN

Q. 12,200.00

Q. 27,800.00

Q.

Q. Q.

267.80 89.20

Q. Q. Q.

71.36 92.80 120.51

Q. Q.

107.10 71.36

Q. Q. Q.

178.56 107.10 267.84

Q. Q.

96.42 80.34

Q.

267.66

Q. Q.

223.20 89.20

Q. Q.

26.70 26.70

2,728.76

Q. 2,183.85 Q. 41,782.61

VIENEN 10 Doble líneas, c/u. Q.2.67 10 Cuadros, c/u. Q.2.67 Lapiceros Bic 12 Color rojo, c/u. Q. 1.78 12 Color negro, c/u. Q.1.78 12 Color azul, c/u. Q.1.78 Cubetas de chorro 10 Grandes, c/u. Q. 89.28 10 Medianas, c/u. Q. 53.57 10 Pequeñas, c/u. Q. 40.17 Material de Empaque 500 Bolsas plásticas, c/u. 0.44 No Corriente Mobiliario y Equipo 1 Mostrador de Vidrio. 3 Estantes de madera, c/u. Q.535.04 1 Mueble secretarial de metal 1 Silla secretarial Vehículos 1 Motocicleta marca Honda 125 CGL Equipo de Computación 1 Laptop Hp 14”. 1 Impresora Epson L220 Gastos de Organización 3 Libros de contabilidad, c/u. Q.31.25 1 Recibo No. 6578 del Registro Mercantil por inscripción de empresa y comerciante 1 Timbre fiscal para patente de comercio 1 Recibo SAT-7121 por habilitación y autorización de libros. 1 Factura No. 000010 a nombre de Marleny Vela por trámites para inscribir la empresa. Suma de Activo PASIVO Corriente Proveedores Comercializadora Leonorita Documentos por pagar a corto plazo 2 Letras a favor de Muebles Total, S.A. c/u. Q.500.00 Acreedores no comerciales Distribuidora Morales, S.A. Suma del Pasivo PATRIMONIO NETO Patrimonio Neto

Q. 41, 782.61 Q. Q.

26.70 26.70

Q. Q. Q.

21.36 21.36 21.36

Q. Q. Q.

892.80 535.70 401.70

Q. 1,250.00 Q. 1,605.13 Q. 714.28 Q. 357.14

Q. 1,947.68 Q.

220.00

Q.

3,926.55

Q. 8,750.00 Q. Q.

4, 017.85 1,250.00

Q. Q.

93.75 175.00

Q. Q.

50.00 120.00

Q.

350.00

Q.

5,267.85

Q.

788.75

Q. 62,683.44

Q.

1,000.00

Q.

1,000.00

Q. 4,000.00 Q. 6,000.00 Q. 56,683.44

Suma del pasivo y patrimonio neto

Q. 62,683.44

RESUMEN Caja Q. 9,070.00 Bancos Q. 27,800.00 IVA por cobrar Q. 2,728.76 Mercaderías Q. 4,131.53 Material de Empaque Q. 220.00 Mobiliario y Equipo Q. 3,926.55 Vehículos Q. 8,750.00 Equipo de computación Q. 5,267.85 Gastos de organización Q. 788.75 Proveedores Q. 1,000.00 Documentos por pagar a corto plazo Q. 1,000.00 Acreedores no comerciales Q. 4,000.00 Patrimonio Neto Q. 56,683.44 Sumas Iguales Q. 62,683.44 Q. 62,683.44 De conformidad con los datos consignados en el presente inventario, el patrimonio neto de “Variedades La Bendición”, propiedad del señor Ever Hernández, asciende a la cantidad de cincuenta y seis mil seis cientos ochenta y tres con cuarenta y cuatro centavos. (Q.56,683.44) Palestina, Peten, Guatemala. Septiembre 1 de 2,020

f._______________________________ Perito Contador

f._______________________________ Propietario

LIBRO DIARIO DE VARIEDADES LA BENDICION Movimientos correspondientes al mes de septiembre de 2020 Partida 1 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13

-----------------------------01/09/2020-----------------------------Caja Bancos IVA por cobrar Mercaderías Material de Empaque Mobiliario y Equipo Vehículos Equipo de computación Gastos de organización Proveedores Documentos por pagar a corto plazo Acreedores no comerciales Patrimonio Neto Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones mercantiles “Variedades La Bendición”, según Balance de Situación General de Apertura de esta fecha. -------------------

Partida 2 14 03 02

-------------------------------02/09/2020---------------------------Alquiler sala de ventas IVA por cobrar Bancos Factura No. 1236 de Maribel Martínez, cheque No. 0023 del Banco Industrial, S.A. por alquiler del presente mes.

Q. Q. Q. Q. Q. Q. Q. Q. Q.

9,070.00 27,800.00 2,728.76 4,131.53 220.00 3,926.55 8,750.00 5,267.85 788.75

Q.

62,683.44

Q. Q.

1,339.29 160.71

Q.

1,500.00

Q. Q. Q. Q.

1,000.00 1,000.00 4,000.00 56,683.44

Q.

62,683.44

Q. Q.

1,500.00 1,500.00

Partida 3 01 15 16

Partida 4 01 06 03

Partida 5 01 15 16

Partida 6 17 15 16

Partida 7 10 18 03

-------------------------------04/09/2020---------------------------Caja Ventas IVA por pagar Factura No. 00001 -----------------------------05/09/2020-----------------------------Caja Mobiliario y equipo IVA por cobrar Según factura No. 3658 de Muebles de Guatemala, S.A. -----------------------------10/09/2020-----------------------------Caja Ventas IVA por pagar Según factura No. 00002 -----------------------------14/09/2020-----------------------------Clientes Ventas IVA por pagar Factura No. 00003 a cargo de Mariano Sandoval -----------------------------15/09/2020-----------------------------Proveedores Compras IVA por cobrar Factura No. 8965 de Variedades Sandy.

Q.

3,500.00

Q.

3,500.00

Q.

1,850.00

Q.

1,850.00

Q.

4,000.00

Q.

4,000.00

Q.

2,000.00

Q.

2,000.00

Q.

5,000.00

Q.

5,000.00

Q. Q. Q.

3,125.00 375.00 3,500.00

Q. Q. Q.

1,651.78 198.22 1,850.00

Q. Q. Q.

3,571.42 428.58 4,000.00

Q. Q. Q.

1,785.71 214.29 2,000.00

Q. Q. Q.

4,464.29 535.71 5,000.00

Partida 8 01 15 16

Partida 9

Partida 10

17 15 16

19 20 1

Partida 11 1 15 16 17

-----------------------------17/09/2020-----------------------------Caja Ventas IVA por pagar Según factura No.00004 -----------------------------20/09/2020-----------------------------Clientes Ventas IVA por pagar Factura No. 00005 a cargo de Rosario Medina -----------------------------30/09/2020-----------------------------Sueldos y Salarios Bonificación Incentivo Caja Según recibo No. 001 a favor de Rosa Lima y No. 002 a favor de Rosmeri Aguilar -----------------------------30/09/2020-----------------------------Caja Ventas IVA por pagar Clientes Ingresos habidos durante septiembre 2020, según resumen de caja de esta fecha. --------------------------------------------------

Q.

3,800.00

Q.

3.800.00

Q.

4,000.00

Q.

4,000.00

Q. Q.

5,650.00 500.00

Q.

6,150.00

Q.

13,442.88

Q.

13,442.88

Q. Q. Q.

3,392.85 407.15 3,800.00

Q. Q. Q.

3,571.42 428.58 4,000.00

Q. Q.

6,150.00 6,150.00

Q. Q. Q. Q.

10,089.28 1,853.60 1,500.00 13,442.88

Partida 12

10 12 03 11 1

-----------------------------30/09/2020-----------------------------Proveedores Acreedores no comerciales IVA por cobrar Documentos por pagar a corto plazo Caja Egresos habidos durante septiembre 2020, según resumen de caja de esta fecha----------------------------------------------------

f._________________________________

Perito Contador

Q. Q. Q. Q.

300.00 2,500.00 733.92 1,000.00

Q.

4,533.92

Q. Q.

4,533.92 4,533.92

f._______________________________

Propietario

Variedades “La Bendición”

Nit: 7695628-7

REGISTRO DE COMPRAS CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2,020 DOCUMENTO FECHA

FACTURA

OTRO

PRECIO NETO

PROVEEDOR

NUMERO

NOMBRE

NIT

IVA CREDITO FISCAL

MONTO IVA INCLUIDO

05/09/2020

X

3658

Muebles de Guatemala, S.A.

3490235-6 Q.1,651.78

Q. 198.22

Q. 1,850.00

15/09/2020

X

8965

Variedades Sandy

4590123-4 Q.4,464.29

Q. 535.71

Q. 5,000.00

Q.6,116.07

Q. 733.93

Q. 6,850.00

TOTALES

f.________________________ _________

Perito Contador

f._______________________________

Propietario

Variedades “La Bendición”

Nit: 7695628-7

REGISTRO DE VENTAS CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2,020 DOCUMENTO FECHA

TIPO

DATOS DEL COMPRADOR

NUMERO DEL

AL

NOMBRE

PRECIO NETO

IVA CREDITO FISCAL

MONTO IVA INCLUIDO

NIT

04/09/2020

Factura

1

1

María Castillo

3112676-8

Q.3,125.00

Q. 375.00

Q. 3,500.00

10/09/2020

Factura

2

2

Adrián Martínez

7804563-1

Q.3,571.42

Q. 428.58

Q. 4,000.00

14/09/2020

Factura

3

3

Jeremías Lorenzana Paz

3342578-9

Q.1,785.71

Q. 214.29

Q. 2,000.00

17/09/2020

Factura

4

4

Marta Casasola Morales

5684332-1

Q.3,392.85

Q. 407.15

Q. 3,800.00

20/09/2020

Factura

5

5

Andrés Felipe Rodas

3421678-2

Q.3,571.42

Q. 428.58

Q. 4,000.00

Q.15,446,40

Q.1,853.60

Q.17,300.00

TOTALES

f.________________________ _________

Perito Contador

f._______________________________

Propietario

LIBRO MAYOR DE VARIEDADES “LA BENDICION” SEPTIEMBRE 2,020 Cifras expresadas en quetzales Debe

Haber

Saldo

Fo. 1 Caja Septiembre 1 A Varias Cuentas Septiembre 30 A Varias Cuentas Septiembre 30 Por Varias Cuentas

1 11 12

Q. 9,070.00 Q. 13,442.88

Fo. 2 Septiembre 1 Septiembre 2 Septiembre 30

1 2 10

Q. 27,800.00

Fo. 3 IVA por cobrar Septiembre 1 A Varias Cuentas Septiembre 2 A Bancos Septiembre 15 A Varias Cuentas Septiembre 30 A Caja

1 2 7 12

Q. Q. Q. Q.

2,728.76 160.71 535.71 733.92

Q. Q. Q. Q.

2,728.76 2,889.47 3,425.18 4,159.10

Fo. Septiembre

4 1

Mercaderías A Varias Cuentas

1

Q.

4,131.53

Q.

4,131.53

Fo. Septiembre

5 1

Material de Empaque A Varias Cuentas

1

Q

.220.00

Q.

220.00

Fo. Septiembre

6 1

Mobiliario y Equipo A Varias Cuentas

1

Q.

3,926.55

Q.

3,926.55

Bancos A Varias Cuentas Por Varias Cuentas Por Varias Cuentas

Q.

Q. Q.

4,533.92

Q. 9,070.00 Q. 22,512.88 Q. 17,978.96

1,500.00 6,150.00

Q. 27,800.00 Q. 26,300.00 Q. 20,150.00

Fo. Septiembre

7 1

Vehículos A Varias Cuentas

1

Q.

8,750.00

Q.

8,750.00

Fo. Septiembre

8 1

Equipo de Computación A Varias Cuentas

1

Q.

5,267.85

Q.

5,267.85

Fo. Septiembre

9 1

Gastos de Organización A Varias Cuentas

1

Q.

788.75

Q.

788.75

Fo. 10 Proveedores Septiembre 1 Por Varias Cuentas Septiembre 15 Por Compras Septiembre 30 A Caja

1 7 12

Fo. 11 Documentos por pagar a corto plazo Septiembre 1 Por Varias Cuentas Septiembre 30 A Caja

1 12

Fo. 12 Acreedores no Comerciales Septiembre 1 Por Varias Cuentas Septiembre 30 A Caja

1 12

Fo. 13 Patrimonio Neto Septiembre 1 Por Varias Cuentas

1

Fo. 14 Alquileres sala de ventas Septiembre 2 A Bancos

2

Q.

Q.

Q.

Q. Q.

1,000.00 4,464.29

Q. Q. Q.

1,000.00 5,464.29 5,164.29

Q.

1,000.00

Q.

1,000.00 Q.0.00

Q.

4,000.00

Q. Q.

4,000.00 1,500.00

300.00

1,000.00

2,500.00

Q. 56,683.44

Q.

1,339.29

Q. 56,683.44

Q.

1,339.29

Fo. Septiembre Septiembre Septiembre

15 14 20 30

Clientes A Ventas A Ventas Por Caja

6 9 11

Fo. Septiembre Septiembre Septiembre

16 14 20 30

Ventas Por Clientes Por Clientes Por Caja

6 9 11

Q. Q.

1,785.71 3,571.42 Q.

1,500.00

Q. 1.785.71 Q. 3,571.42 Q. 10,089.28

Q. Q. Q.

1,785.71 5,357.13 3,857.13

Q. 1,785.71 Q. 5,357.13 Q. 15,446.40

Fo. 17 Compras Septiembre 5 A Caja Septiembre 15 A Proveedores

4 7

Fo. 18 Mobiliario y Equipo Septiembre 5 Por Caja

4

Q.

1,651.78

Q. 1,651.78

Fo. 19 IVA por Pagar Septiembre 30 Por Caja

11

Q.

1,853.60

Q.

1,853.60

Fo. 20 Sueldos y Salarios Septiembre 30 A Caja

10

Q.

5,650.00

Q.

5,650.00

Fo. 21 Bonificación Incentivo Septiembre 30 A Caja

10

Q.

500.00

Q.

500.00

f.___________________ _____ _________

Perito Contador

Q. Q.

1,651.78 4,464.29

Q. Q.

1,651.78 6,116.07

f._______________________________

Propietario

Fo. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

VARIEDADES “LA BENDICIÓN” BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2,020 Cifras expresadas en quetzales Sumas Saldos Cuentas Debe Haber Deudor Acreedor Caja Q. 22,512.88 Q. 4,533.92 Q. 17,978.96 Bancos Q. 27,800.00 Q. 7,650.00 Q. 20,150.00 IVA por cobrar Q. 4,159.10 Q. 4,159.10 Mercaderías Q. 4,131.53 Q. 4,131.53 Material de Empaque Q. 220.00 Q. 220.00 Mobiliario y Equipo Q. 3,926.55 Q. 3,926.55 Vehículos Q. 8,750.00 Q. 8,750.00 Equipo de Computación Q. 5,267.85 Q. 5,267.85 Gastos de Organización Q. 788.75 Q. 788.75 Proveedores Q. 300.00 Q. 5,464.29 Q. 5,164.29 Documentos por Pagar a corto plazo Q. 1,000.00 Q. 1,000.00 Q. 0.00 Acreedores no comerciales Q. 2,500.00 Q. 4,000.00 Q. 1,500.00 Patrimonio Neto Q. 56,683.44 Q. 56,683.44 Alquileres sala de ventas Q. 1,339.29 Q. 1,339.29 Clientes Q. 5,357.13 Q. 1,500.00 Q. 3,857.13 Ventas Q. 15,446.40 Q. 15,446.40 Compras Q. 6,116.07 Q. 6,116.07 Mobiliario y equipo Q. 1,651.78 Q. 1,651.78 IVA por pagar Q. 1,853.60 Q. 1,853.60 Sueldos y Salarios Q. 5,650.00 Q. 5,650.00 Bonificación Incentivo Q. 500.00 Q. 500.00 Aldea Palestina, 30 de septiembre 2,020

f._________________________________

Perito Contador

f.________________ _______________

Propietario

VARIEDADES “LA BENDICIÓN” ESTADO DE RESULTADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2,020 Cifras expresadas en quetzales INGRESOS DE OPERACIÓN Ventas Netas COSTO DE VENTAS Inventario inicial de mercaderías Compras Netas Mercaderías Disponibles Costo de Ventas Margen Bruto GASTOS DE OPERACIÓN Gastos de distribución Sueldos y Salarios Bonificación Incentivo Utilidad del periodo

Q. Q. Q.

Q. Q.

5,650.00 500.00

Q.

15,446.40

Q. Q.

10,247.60 5,198.80

Q. Q.

6,150.00 951.20

4,131.53 6,116.07 10,247.60

VARIEDADES “LA BENDICIÓN” BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2,020 Cifras expresadas en quetzales

ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE Caja Bancos EXIGIBLE IVA por cobrar REALIZABLE Mercaderías Material de empaque NO CORRIENTE Mobiliario y Equipo Vehículos Equipo de computación Gastos de organización Suma del activo PASIVO CORRIENTE Proveedores Acreedores no comerciales Suma del pasivo PATRIMONIO NETO Patrimonio Neto Suma del pasivo y patrimonio neto

Q. 17,978.96 Q. 20,150.00 Q. 38,128.96 Q. 4,159.10 Q. 4,159.10 Q. 4,131.53 Q. 220.00 Q. 4,351.53 Q. 46,639.59 Q. 3,926.55 Q. 8,750.00 Q. 5,267.85 Q. 788.75 Q. 18,733.15 Q. 18,733.15 Q. 65,372.74

Q. 5,164.29 Q. 1,500.00

Q. 6,664.29

Q. 6,664.29 Q. 6,664.29 Q. 58,708.45 Q. 65,372.74

Aldea Palestina, 30 de septiembre 2,020

f.__________________________

Perito Contador

f.____________________________

Propietario