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• Paul Paguay

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EJERCICIO 1 EMPRESA OFFICE CLEAN, S.A. Transacción 1 Office Clean, S.A; empresa que se dedica a brindar el servicio de limpieza de oficinas realizo su primera transacción el 10 de agosto cuando los socios hicieron un depósito por $750,00 en una cuenta bancaria a nombre de la compañía y emitieron a cambio acciones de capital social. FECHA REFERENCIA DETALLE 10-08-20 1.01.01.02.01 Banco 4.03.03.01 Ganancias en Inversiones

PARCIAL DEBE 750,00

HABER 750,00

Transacción 2 El 12 de agosto Office Clean, S.A. pagó $500,00 por la compra de un terreno para construir posteriormente sus oficinas. Con cheque. FECHA

REFERENCI

DETALLE

12-08-20

A 1.02.01.02.01 1.01.01.02.01

Terreno Auxiliar por Bancos

PARCIAL DEBE

HABER

500.000,00 500.000,00

Transacción 3 El 14 de agosto Office Clean, S.A. compró materiales de limpieza a crédito por un valor de $5,000.00. FECHA 14-08-20

REFERENCIA 5.02.01.28.03

DETALLE Útiles de Aseo y

2.01.03.01.01

Limpieza Proveedores

PARCIAL

DEBE 5.000,00

HABER

5.000,00

Transacción 4 Office Clean, S.A. recibió el 18 de agosto $38,500.00 de un cliente como pago por los servicios de limpieza realizado. Efectivo.

FECHA 18-08-20

REFERENCIA DETALLE PARCIAL 4.01.09.01 Otros Ingresos 1.01.01.01.01 Caja general P/R Pago de servicios de limpieza en efectivo.

DEBE

HABER 38.500,00

38.500,00

Transacción 5 El 20 de agosto Office Clean, S.A. realizó los siguientes pagos: salario $10,000,00 arriendo $7,000,00 servicios básicos $1,700.00, con cheque. FECHA 20-08-20

REFERENCIA DETALLE 5.02.01.01.01 Sueldos 5.02.02.09.01 Arrendamiento

PARCIAL

DEBE 10.000,00 7.000,00

Locales y Oficinas 5.02.01.08.50 Varios 1.700,00 1.01.01.01.01 Caja General P/R Pago de salario, arriendo, servicios básicos mediante cheque.

HABER

18.700,00

Transacción 6 El 22 de agosto Office Clean, S.A. pagó $3,000 a sus proveedores, con transferencia. FECHA 22-08-20

REFERENCIA DETALLE PARCIAL 2.01.03.01.01 Proveedores 1.01.01.02.01 Auxiliar por Bancos P/R Pagó a sus proveedores mediante transferencias.

DEBE 3.000,00

HABER 3.000,00

Transacción 7 El 25 de agosto Office Clean, S.A. pagó $8,000 por una póliza de seguro contra incendios con vigencia de un año, con transferencia bancaria. FECHA 25-08-20

REFERENCIA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 5.02.04.02.01 Otros 8.000,00 1.01.01.02.01 Auxiliar por Bancos 8.000,00 P/R Pago de seguro contra incendios con validez dentro de un año mediante transferencia bancaria.

Transacción 8 El 30 de agosto Office Clean, S.A. pagó dividendos a los accionistas por $10,000 FECHA 30-08-20

REFERENCIA 2.01.07.06.01

DETALLE Dividendos por

PARCIAL

Pagar 1.01.01.02.01 Auxiliar por Bancos P/R Pagó de dividendos a los accionistas

DEBE 10.000,00

HABER

10.000,00

EJERCICIO 2 SERVICIOS DE INGENIERÍA S.C. Registro de transacciones. A continuación, se muestran las transacciones que Servicios de Ingeniería, S.C. efectuó durante el primer mes de operaciones: 1. El 2 de enero se aportaron $500,00 en efectivo, los cuales fueron depositados en una cuenta bancaria a nombre del negocio. 2. El 3 de enero se recibe un préstamo bancario por el cual se firma un documento que ampara la cantidad $120,000.00. 3. El 3 de enero se arrienda una casa para utilizarla como oficinas, la renta mensual es de $10,000.00 y se paga durante los primeros días del mes.

4. El 3 de enero se compra equipo de transporte de contado con valor de $240,000,00 el cual utilizará el departamento de ventas. 5. El 3 de enero se compra y se paga en efectivo un seguro por $12,000.00 con cobertura de 1 año para el equipo de transporte. 6. El 5 de enero se compra una franquicia por $10,000.00 la cual ayudara a mejorar las ventas al proporcionar un nombre reconocido en el mercado. El pago se realiza de contado. La franquicia se tiene como duración de 3 años. 7. El 5 de enero se compra material de oficina al contado por $15,000.00 a Proveedora de Oficina S.A. 8. El 5 de enero se compra mobiliario y equipo de oficina a crédito por $80 000.00 a Mueblería Empresarial, S.A. 9. El 6 de enero se obtuvieron ingresos por servicios de $60 000,00 los cuales fueron cobrados en efectivo. 10. El 9 de enero se realizaron servicios a la compañía Manufacturas, S.A. por $80 000,00 los cuales serán cobrados posteriormente. 11. El 12 de enero se cobran $46 000.00 a la compañía Manufacturas, S.A 12. El 12 de enero se pagan $6 000.00 a la Mueblería Empresarial, S.A. 13. EL 14 de enero se contrata una agencia de publicidad que cobra $18 000.00 por una semana de servicios. El pago se hace en efectivo a la agencia Publicidad Atractiva, S.A. 14. El 20 de enero la compañía Suministros y Refacciones S.A. paga por anticipado la cantidad de $58 900.00 por los servicios que se brindarán durante los siguientes 30 días. 15. El 29 de enero se pagan los servicios públicos: $2 000.00 del teléfono, $3 200.00.00 de la luz y $600.00 de agua. 16. El 30 de enero se pagan los sueldos del área administrativa por $26 000.00 y del área de ventas por $14 000.00 correspondientes al mes de enero. 17. El 31 de enero se pagan $1 400.00 de los intereses del préstamo bancario correspondiente al mes de enero.

18. El 31 de enero, dado los buenos resultados del negocio, se decide declarar dividendos por $10 000.00 que serán pagados posteriormente. 19. El 31 de enero se paga el impuesto del mes el cual totaliza $24 140.00 FECHA

02-01-

REFERENCIA DETALLE

1.01.01.02.01

EJERCICIO 1 Auxiliar por Bancos

3.02.01.01

Socio (Accionista) "A"

1.01.01.02.01

EJERCICIO 2 Auxiliar por Bancos

2.01.03

Cuentas Y Documentos

DEBE

HABER

500,00

21

03-01-

500,00 120.000,00

21 Por Pagar

120.000,00