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• Alejandro

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EJEMPLO 01 Ejemplo de un resumen ejecutivo A continuación se incluye un ejemplo de resumen ejecutivo de un spa que servirá como una plantilla efectiva para escribir su plan de negocio: ************** Espa es un nuevo spa de lujo ubicado en el municipio de Arona, Tenerife – España. Principalmente un spa de día, ofrecemos salas de tratamiento que están enriquecidas con la mejor ropa de spa y el mejor equipamiento disponible. Contamos con especialistas versados y entrenados en diferentes estilos de masajes que incluyen masajes con piedras calientes, masajes suecos, masajes con aceite caliente y varias otras técnicas terapéuticas. También ofrecemos paquetes corporales completos, tratamientos faciales, tratamientos de peeling de la piel, técnicas antienvejecimiento y tratamientos. También nos especializamos en tratamientos y servicios para el cabello, como cortar, peinar y colorear. Ofrecemos un paquete global con todos los servicios esenciales para la relajación de nuestro cliente. Este plan de negocio destacará nuestro progreso hasta el día del lanzamiento del spa y hará un seguimiento con lo que sabemos que se verá en nuestra proyección en los próximos cinco años. El propósito del plan es asegurar el financiamiento y las finanzas necesarias para un gran lanzamiento para Espa. Nuestra clientela objetivo incluye mujeres en el grupo de edad de 20 a 60 años que tienen los medios y la inclinación para probar los servicios que ofrecemos y que quieren verse y sentirse bien consigo mismos. Saben lo que quieren y valoran los buenos productos y servicios para los gastos adecuados. Nuestra ventaja radica en el hecho de que ofrecemos un paquete completo para todo tipo de tratamientos de la cabeza a los pies y, de hecho, somos el único spa en el área en ofrecer lo mismo. Nuestra ubicación es otra ventaja debido que el spa se ubicará cerca de varios barrios residenciales de lujo. Además, el propietario de nuestro spa es un nombre bien establecido en la industria y tiene en su haber varios balnearios exitosos en varias ciudades del archipiélago canario. Una organización profesional, hemos formado personas que trabajan con nosotros y tienen varios años de experiencia en la industria. Nuestro objetivo a largo plazo es ampliar la línea de tratamientos que ofrecemos para que coincida con los cambios en la industria y también para transformarnos de un día de spa a un spa y centro de vacaciones para la mente y el alma. La gerencia de Espa, incluye copropietarios, Adriana González y Juan Barham, quienes tienen una experiencia de 20 y 24 años respectivamente en la industria. Ambos propietarios tendrán un papel activo en la administración de la empresa. Además, también contamos con un consejo de asesores que todos tienen experiencia en los campos de spa y centros de belleza y gestión.

Según el tamaño del área de mercado y la clientela objetivo, esperamos obtener ventas de casi EUR 45.000 en el primer trimestre con casi 15 servicios por día. Esperamos duplicar estas cifras para el final del segundo trimestre y para fin de año esperamos ofrecer hasta 52 servicios por día.

EJEMPLO 02 Ejemplo de Resumen Ejecutivo Nota: Este es un ejemplo de resumen ejecutivo para un Business Plan, utilizando la técnica de las preguntas y respuestas. El objetivo es responder de forma rápida a cualquier pregunta que le pueda surgir a un posible inversor. El documento final no debe sobrepasar las 2 páginas. El ejemplo que se muestra está basado en www.SoloStocks.com (con datos ficticios) ¿Qué problema hemos detectado? Muchas empresas industriales producen más productos de los que venden y en sus almacenes se acumulan stocks, restos de serie y productos con tara, ocupando espacio y siendo un activo que no está produciendo ningún beneficio. También muchos establecimientos comerciales acumulan productos sin vender. ¿En qué consiste el negocio? Nuestro negocio consiste en la creación de un sitio web de anuncios clasificados ara empresas, con ofertas y demandas de excedentes de producción y restos de serie, en el que éstas podrán liquidar sus stocks. Registrarse y operar en él será gratis. Nota: fíjate que tras indicar que será gratis, la primera pregunta que le vendrá a la cabeza a un inversor es ¿Cuáles son las fuentes de ingresos? Nuestra fuente de ingresos va a ser la venta de un paquete con servicios de valor añadido para los vendedores (por ejemplo: sus ofertas aparecerán en negrita, sus ofertas ocuparán las primeras posiciones, las ofertas estarán destacadas en los emails, catálogo descargable, microsite gratis, etc.) También la venta de publicidad tanto en el sitio web, como en los emails de aviso y en el boletín semanal. ¿Cuál es la inversión a realizar? Ejemplo de Resumen Ejecutivo 2 Máster en Marketing Digital y Redes Sociales de la UVic http://mon.uvic.cat/master-marqueting-digital/ Máster en Marketing Digital y Redes Sociales Se necesitan 60.000 euros para la creación del sitio web, así como para disponer de suficientes fondos propios durante los primeros 2 años. Los emprendedores aportarán un 50% de esta cantidad, pero se necesitan inversores externos para el resto. ¿Cuándo se llegará a punto muerto / break even? En el mes 18 se llegará al umbral de rentabilidad. Con un total de 200 clientes y una facturación de 15.000 euros mensuales. Nota para el estudiante: el punto muerto (o beak even, o umbral de rentabilidad) debe fijarse en tiempo, en número de clientes y en

facturación. Debe ser claro y conciso. Aquí puedes incluir también los objetivos para el primer año de vida del proyecto. ¿Quiénes son los emprendedores? Los impulsores de este proyecto son: CEO: fulanito de tal 1. Graduado en ADE, etc… Director de Operaciones: fulanita de tal 2. Especialista en … CTO: fulanito de tal 3. Ingeniero informático… ¿Qué experiencia tienen? Con anterioridad crearon el sitio web www.aldfjldfjlsdkf.com consiguiendo generar una comunidad de más de 10.000 usuarios, un 10% de los cuales son activos y participan creando contenidos. ¿Por qué creemos que el negocio funcionará? Estamos convencidos de que este negocio será rentable porqué al basarse en un portal en el que publicar es gratuito estamos seguros de que las empresas publicarán sus restos de serie (no tienen nada que perder y mucho a ganar). A los usuarios que hayan ofertado más de 10 productos se les ofrecerá probar el paquete de servicios de valor añadido de forma gratuita, durante un mes. Cuando vean que realmente venden más, estarán dispuestos a seguir pagando por él. Tras el primer año, a los usuarios que ya son clientes se les ofrecerá impresiones publicitarias gratuitas cuando renueven sus contratos

EJEMPLO DE CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 5.1. Conclusiones: 1. Los ingresos recaudados representaron el 61,98% del monto total presupuestado, donde el 18,5% corresponde a recursos del Vínculo Externo y el 81,5% a recursos de Fondos Corrientes. 2. Para los Fondos Corrientes, se presupuestó ingresos por la suma de ¢224.275.9 millones y lo ejecutado fue de ¢132.580.2 millones, lo que porcentualmente corresponde a un 59,1%. En el caso de los ingresos del Vínculo Externo lo presupuestado fue ¢38.263.7 y lo ejecutado ¢30.139.4 para un porcentaje de ejecución del 78,8%, situación que muestra que se logró mayor ejecución en los ingresos del vinculo externo que de los Fondos Corrientes, pero ambos son satisfactorios. 3. Del total de ingresos presupuestados el rubro más representativo fueron las Transferencias Corrientes del Sector Público con un 67,2%. Estos recursos corresponden al Fondo Especial de la Educación Superior y a otros ingresos de ley y Convenios suscritos entre las autoridades universitarias con el Gobierno Central y demás entidades públicas y privadas. Dichos recursos permiten financiar los gastos corrientes en que incurre la Institución, en el desarrollo de sus actividades sustantivas.

4. Los Ingresos de Financiamiento representaron el ingreso más importante después de las Transferencias Corrientes del Sector Público, con un 27,1% y está compuesto por los superávits del periodo anterior que se incorporan a la corriente presupuestaria del 2014, mediante los presupuestos extraordinarios. Dentro de estos superávits están el superávit libre institucional y los superávits específicos (Vínculo Externo). 65 5. Respecto a los ingresos reales en el semestre por ¢162.719.5 millones y los egresos reales más compromisos en ese mismo periodo por ¢127.945.0 millones, se puede concluir que se ha dado una alta ejecución de un 78,6%. 6. En el presupuesto de egresos totales se logró ejecutar un 43,71% sin compromisos y un 48,73% sumando esos compromisos. Estos porcentajes indican que el comportamiento de ejecución es similar a los cinco años anteriores. 7. Los egresos de Fondos Corrientes cuentan con un presupuesto de ¢224.275.9 millones de los cuales se ejecutaron ¢104.721.8 millones, que representan un 46,7% sin compromisos. Si se suma la cifra de los compromisos, por ¢10.677.3, el total de egresos ejecutados es de ¢115.399.1 para una ejecución de fondos corrientes de un 51,5%. 8. Los compromisos de presupuesto continúan teniendo un efecto importante en la ejecución presupuestaria, ya que la elevan del 43,7% sin compromisos al 48,7% con compromisos, siendo las partidas de Bienes Duraderos las que más inciden en ese comportamiento, seguido de las partidas de Servicios. En Fondos Corrientes los compromisos presupuestarios representan el 81% y en el Vínculo Externo el 19,0%. 9. Dentro de las partidas de Remuneraciones las que corresponden a “Incentivos Salariales” como Anualidad, Escalafón, Décimo tercer mes y las relativas a las cuotas patronales, entre otras, experimentaron una ejecución superior al 50,0%, situación que posibilita que al final del periodo cierren con sobregiro presupuestario a menos de que se realicen los refuerzos presupuestarios correspondientes o se controle su comportamiento. 10. Para Fondos Corrientes y sobre la base de egresos reales más compromisos, la relación Masa Salarial-Partidas Generales presentó una relación de 73,7% para Masa Salarial y un 26,3% para partidas generales, situación que permite seguir manteniendo un equilibrio positivo en el desarrollo de proyectos de adquisición de equipos e Infraestructura. 11. Al tener una exposición neta negativa (activos en moneda extranjera menores que pasivo en moneda extranjera) la Universidad posee un riesgo cambiario importante que se ha cubierto mediante una reserva de ¢20 más en el presupuesto de las compras en esas monedas y la compra de dólares en épocas de baja en el precio del tipo de cambio para cubrir estos compromisos. 12. La Universidad cuenta con una estructura financiera muy solida, al cubrir los pasivos de corto y largo plazo que posee con sus activos de corto plazo. Además la compra de sus activos de largo plazo se han financiado principalmente mediante su patrimonio. 13. La ejecución de los ingresos en el Vínculo Externo es muy satisfactoria con un 78,8%, en el caso de los egresos el panorama es inverso al tener una ejecución de ¢12,545.9, lo que

representa solo un 32,8% incluyendo compromisos, en este caso como la ejecución de ingresos depende de los objetivos y planes de los diversos proyectos esta ejecución puede verse como baja, pero en realidad puede ser normal. 66 14. Las donaciones de activos recibidas por la Universidad son importantes, ¢713 millones en este primer semestre, aunque su comportamiento es irregular esta es una fuente de crecimiento patrimonial. 15. El efecto neto en las cuentas del mayor contable, por los aumentos y exclusiones de activos entre el 01 de enero y el 30 de junio del 2013, fue de ¢8.565.7 millones. Dentro de este monto se encuentran los bienes adquiridos por compra o confección por ¢3.903.1 millones, los edificios en proceso por ¢4.835.88 millones y los bienes recibidos por donación que sumaron ¢364.1 millones. Entre lo donado y lo adquirido, se agregó un monto total de ¢4.267.3 millones a los activos fijos de la Institución durante el año 2013 (91,47% y 8,53% adquirido por compra o confección y donado respectivamente).