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"DISTRIBUIDORA VALLEGRANDE" De : Carlos Peña Sanchez Gestión: 2018 Dirección: Calle Sucre Nº 129 Z. Central Vallegrande - Santa Cruz - Bolivia

NIT: 1553851018

NOTAS A LOS ESTADOS FINACIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Nota Nº 1 CONSTITUCIÓN Y OBJETIVOS “DISTRIBUIDORA VALLEGRANDE”, Es una entidad Unipersonal esta inscrita bajo registro de control NIT Nº1553851018, el objetivo principal es la Distribución y comercialización de bebidas y alimentos, transporte y alquiler de muebles, su propietario es el Sr. Carlos Peña Sanchez, está ubicada en la calle Sucre, Nº 129 zona Central en la ciudad de Vallegrande, está inscrito en el Registro de Comercio de Bolivia con Matrícula Nº00211176, Certificado de ROE Nº Nº1553851018-1.

El objetivo principal es de proveer a la Ciudad de Vallegrande y sus alrededores la venta al por menor de alimentos, bebidas y tabaco en almacenes especializados. Nota Nº 2 ESTADOS FINANCIEROS La presentación de los Estado Financieros están de acuerdo a lo Establecido en el decreto supremo nº 24051 de fecha 29 de junio de 1995 el cual exige presentar los siguientes documentos 1.2.3.4.5.6.7.-

Balance General Estado de Resultado Estado de Resultados Acumulados Estado de Evolución del Patrimonio Neto Estado de Cambio en la situación Financiera Estado de Flujo de Efectivo Nota A los Estados financiero

NOTA Nº 3 PRINCIPIOS CONTABLES Los Estados Financiero de “DISTRIBUIDORA VALLEGRANDE”, han sido preparados de acuerdo con los principios de Contabilidad Generalmente Aceptado y siguiendo los lineamiento y disposiciones legales. NOTA Nº 4 PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2018, se han preparado en todo aspecto significativo, de acuerdo con lo señalado en la Norma de Contabilidad N°3 y 6, revisada y modificadas en septiembre de 2007, y al haberse promulgado el Decreto Supremo N° 29387 y las Resoluciones Normativas de Directorio N°10.0002.08 y N° 10.0004.08 del Servicio de Impuestos Nacionales, el Comité Ejecutivo Nacional, emitida por el Consejo Técnico de Auditoria y Contabilidad del

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NIT: 1553851018

Colegio Nacional de Auditores de Bolivia, que establece el ajuste de los Estados

Financieros en función de la UFV a partir del 31 de diciembre 2017 T/C 2,23694 y el 31 de diciembre 2018 T/C 2,29076, al reexpresarse el coeficiente de ajuste en 1.024060 NOTA Nº 5 EFECTIVO Y CAJA “DISTRIBUIDORA VALLEGRANDE”, cuenta con un efectivo en caja M/N de Bs. 3696,70 que dicho monto está de acuerdo a las fluctuaciones variables, y la mercadería que se encuentra en existencia

NOTA Nº 6 EXIGIBLE: CUENTAS POR COBRAR Los saldos de las cuentas por Cobrar de los Clientes al cierre del ejercicio, fueron cobradas en su totalidad en la presente gestión estas ascienden a Bs. 0,00. NOTA Nº 6.1 CUENTAS IMPOSITIVAS “DISTRIBUIDORA VALLEGRANDE”, cuenta con saldos a su favor que serán compensados en la siguiente gestión, al mismo tiempo ha cancelado los impuestos en las fechas establecidas, de acuerdo a normas de Impuestos Nacionales. Crédito Fiscal IVA Bs. 31.456,00 IUE Por Compensar Bs. 2.014,10 TOTAL Bs. 33.470,10 NOTA Nº 7 DISPONIBILIDADES: EXISTENCIA Las existencias que consisten principalmente en Bebidas como ser: cerveza, gaseosas, jugos, agua, vinos, tragos y otros, han sido valorizadas a su costo de reposición, de conformidad con la Norma de Contabilidad 3, emitida por el colegio de contadores por Bs. 572.862,00. NOTA Nº 8 ACTIVO NO CORRIENTE NOTA Nº 8.1 CRITERIOS DE VALUACIÓN EN ACTIVOS FIJOS Los activos fijos, están registrados a su costo de adquisición reexpresados a moneda de cierre en UFV, menos la correspondiente depreciación acumulada, que es calculada por el método de línea recta, aplicando las tasas anuales suficientes para extinguir el valor del activo al término de su vida útil estimada esta valuado en Bs. 18.708,72. DESCRIPCIÓN

VALORES

DEPRECIACIÓN

VALOR

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Terreno Edificio Muebles y Enseres TOTAL

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ACUMULADA

13.079,22 19.422,19 2.69 32.504,10

NETO

0,00 13.793,84 1,54 13.795,38

13.079,22 5.628,35 1,15 18.708,72

NOTA Nº 8.2 OTROS ACTIVOS – INVERSIONES DISTRIBUIDORA VALLEGRANDE”, cuenta con inversiones a su nombre, una acción Telefónica en COTAS LTDA., por un valor de Bs. 12.385,00.

NOTA Nº 9 CUENTAS POR PAGAR Los saldos de las cuentas por pagar a los proveedores no incluyen los intereses devengados al cierre del ejercicio ascienden a Bs.440.109,95, serán pagadas en la siguiente gestión. NOTA Nº 9.1 PASIVOS -CUENTAS IMPOSITIVAS “DISTRIBUIDORA VALLEGRANDE”, cuenta con una deuda pendiente con Impuestos Internos: IT por pagar 10.708,00 Bs. I.U.E. por pagar 2.014,10 Bs. Los cuales serán cancelados en la siguiente gestión, al mismo tiempo ha cancelado los impuestos en las fechas establecidas, de acuerdo a normas de impositivas. NOTA Nº 10 PATRIMONIO Al cierre del ejercicio, la empresa ajusta el total del patrimonio establecido al inicio del mismo, actualizándolo en función a la variación de las UFV respecto a la moneda nacional, ocurridas entre ambas fechas, dichos ajuste se registra en la cuenta creada “Ajuste al Patrimonio”, asimismo la contra cuenta A.I.T.B. Haciendo un total de Patrimonio de Bs. 191.532,77.

Capital Ajuste de Capital Resultado Acumulado de Gestión Resultados de Gestión Total Patrimonio Composición del Capital Gestión 2018: Capital Gestión 2017 Total Capital Gestión 2018

44.210,00 14.164,10 121.859,98 8.056,39 188.290,47 Bs. 44.210,00 Bs.44.210,00

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NOTA Nº 10.1 IMPUESTOS A LAS UTILIDADES – I.U.E. En base a la ley Nº 1606 del 22 de diciembre de 1994, modificatoria de la Ley Nº843 de Reforma Tributaria de fecha 20 de mayo de 1986 y D.S. 24051 del 29 de julio de 1995, establecen la obligatoriedad de efectuar el pago del impuesto a las utilidades de las empresas – I.U.E. 25% determinándose por Bs. 2.014,10. NOTA Nº11 RESULTADO DEL EJERCICIO La empresa determina los resultados del ejercicio de acuerdo a lo requerido, registrando en la cuenta AITB, el resultado neto del ajuste por corrección monetaria de todos los rubros del balance general, incluyendo del patrimonio neto existente al inicio del ejercicio. Con un Resultado de Gestión antes de Impuesto por Bs. 11.298,69, y un Resultado Neto de gestión de Bs. 6.042,29 POLITICAS CONTABLES (INGRESOS - EGRESOS)

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Los ingresos y Egresos se contabilizan de acuerdo a las siguientes bases: Los Ingresos originados por las ventas que son realizadas en base a efectivo. Los egresos en base ha devengado sin entrar a considerar si se han cobrado o pagado.

Se hace conocer que la información presentada por el contribuyente a través de sus declaraciones juradas al SIN, al igual que la información que se presenta en los Estados Financieros para la Presente Gestión son de responsabilidad del propietario del negocio, quien es el que proporciona y da fe de los datos que se presenta.

NOTA Nº 12 HECHOS POSTERIORES No se han producido, después del 31 de diciembre de 2018, hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los Estados Financieros del ejercicio terminado a la fecha del comercial “DISTRIBUIDORA VALLEGRANDE”, cuyo propietario es el Sr. Carlos Peña Sanchez.

Sr. Carlos Peña Sanchez PROPIETARIO

Vallegrande, Marzo 2019