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• Roxana Roxi Salas Laura

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DULCE ENCANTO S.A.C.

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Y ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

INDICE

Pág. 1. Informe de los auditores independientes 3 Estados financieros y sus notas: 2. Balances generales 5 3. Estados de resultados 6 4. Estados de cambio en el patrimonio neto 7 5. Estados de flujos de efectivo 8 6. Notas a los estados financieros 10

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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Junta Directiva y los Accionistas de COMPAÑÍA DULCE ENCANTO S.A. Arequipa, Perú Hemos auditado los Estados de Situación Financiera adjuntos de la COMPAÑÍA DULCE ENCANTO S.A. que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre del 2013 y los correspondientes Estados de Resultados integrales de cambios en el patrimonio neto, y de Flujos de Efectivo por el año terminando en esa fecha, y un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. La COMPAÑÍA DULCE ENCANTO S.A no fue audita desde su fundación. se incluye los estados financieros del ejercicio 2012 solo para fines de comparación. Responsabilidad de la administración por los estados financieros La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo con las normas internacionales de información financiera , y por el control interno, tal como lo determine la administración , si es necesario para permitir la preparación de los estados financieros que estén libres de errores materiales , ya se debido al fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados financieros basada en nuestra auditoria, conducimos nuestra auditoria de acuerdo con normas internacionales de auditoria. Dichas normas requieren que cumplamos con los requerimientos éticos, planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores materiales. Una auditoria implica realizar procedimientos para obtener evidencias de auditoria sobre las cantidades y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del criterio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores materiales de los estados financieros, ya sea debido a fraudes o error. Al realizar esas evaluaciones de riesgo de errores, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, para diseñar los procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoria también incluye evaluar la idoneidad de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las 3

estimaciones contables realizadas por la administración, así como evaluar la presentación general de loa estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar las bases para nuestra opinión de auditoria.

OPINION En mi opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de la COMPAÑÍA DULCE ENCANTO S.A al 31 de diciembre de 2013 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en el capital contable, y los cambios en la situación financiera, de conformidad con las normas de información financiera.

Arequipa, Perú 24 de marzo de 2014

HUARCAYA QUISPE ASOCIADOS .S.R.L CONTADORES PÚBLICOS

Huarcaya Huachaca, Yessenia Socio C.P.C. 3553

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DULCE ENCANTO S.A NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre del 2013 (Expresado en miles de nuevos soles)

NOTA 1: INFORMACIÓN GENERAL DULCE ENCANTO S.A.C. se constituyó, en el año 2003, con el objeto de dedicarse a la comercialización de dulces de varios sabores en el ámbito local e internacional para abastecer el mercado de la ciudad de Arequipa y con proyección al nacional. El domicilio legal de DULCE ENCANTO S.A.C. esta ubicada en la ciudad de Arequipa – Perú, la empresa cuenta con tres oficinas descentralizadas ubicadas en la calle San Román No. 205 de la ciudad de Tacna, otra en Mariano Melgar No. 500 de la ciudad de Puno y finalmente en la calle Rodrigo de Triana No. 240 de la ciudad de Moquegua. Los estados financieros del ejercicio la empresa al 31 de diciembre del 2013 fueron aprobados por la gerencia y serán presentados para aprobación del directorio y la junta general de accionistas. En opinión de la Gerencia de la Compañía, los estados financieros del ejercicio adjuntos serán aprobados por el directorio y la junta general de accionistas sin mayores modificaciones. NOTA 2: POLÍTICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros son aquellas descritas en los incisos siguientes. Las políticas descritas en esta parte de los estados financieros han sido aplicadas en forma consistente.

2.1 Base de preparación

La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Directorio de la empresa, en el que expresamente confirma que en su preparación se ha aplicado todos los principios y criterios contemplados en los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico. Los estados financieros se presentan en nuevos soles. 2.2. Aprobación De Los Estados Financieros La empresa Dulce Encanto S.A. A la fecha no tiene aprobado los Estados Financieros, estos fueron aprobados por el Gerente, y serán ratificados próximamente en Asamblea General de accionistas, de acuerdo a lo dispuesto por el Estatuto de la empresa NOTA 3: PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES OFICIALIZADOS POR EL CONSEJO NORMATIVO DE CONTABILIDAD El registro de las operaciones, la preparación y presentación de los estados financieros se han realizado de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú, los cuales comprenden las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) oficializadas mediante Resoluciones del Consejo Normativo de Contabilidad y las disposiciones establecidas por los organismos de supervisión y control. El consejo Normativo de Contabilidad mediante Resolución Nº 034 – 2005/EF/93.01 de fecha 2 de Marzo de 2005, en su cuadragésima segunda sesión ordinaria acordó oficializar las aplicaciones de las NIIFs 1,2,3,4 y 5 así como las NICs 1,2,8,10,16,17,21,24,27,28,31,32,33,36,38,39 y 40 modificadas diciembre de 2003 y marzo de 2004, así mismo dejar sin efecto las aplicaciones de las NICs 15,22,35 y las interpretaciones de las SICs 1 al 33. La aplicación de las Normas Internacionales referidas rige para los Estados financieros a partir del 1ro, de enero de 2006 y de cumplimiento para el ejercicio 2007.

NOTA 4: PRINCIPIOS PRÁCTICAS CONTABLES

Y

Los Estados Financieros han sido preparados en concordancia con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y que de acuerdo a la Resolución del Consejo Normativo de Contabilidad, que se encuentran conformados por las Normas Internacionales de Contabilidad, y las Normas Establecidas por los Organismos de Supervisión y Control para las entidades de su área; siempre y cuando se encuentren dentro del marco en que se apoyan las Normas Internacionales de Contabilidad.

Los principios y prácticas contables más importantes aplicadas son las siguientes: 4.1.

Período contable. Los presentes Estados Financieros cubren el ejercicio de doce meses comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013

4.2.

Las partidas del Activo y Pasivo en moneda extranjera se presentan en el Estado de Situación Financiera en moneda nacional al tipo de cambio a la fecha de cierre del presente ejercicio.

4.3.

Efectivo y equivalente de efectivo - El efectivo y equivalente de efectivo en el estado de situación financiera comprende los depósitos en bancos y saldo en efectivo. Para propósitos del estado de flujos de efectivo, el efectivo se compone de caja y depósitos en bancos tal como se definió anteriormente.

4.4.

Inventarios - Los inventarios se valúan al costo de adquisición, incluyendo también los incurridos al trasladar los inventarios a su ubicación y condiciones actuales. El costo se determina usando el método de promedio ponderado El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal del negocio, menos los costos estimados para poner los inventarios en condición de venta y realizar su comercialización.

4.5.

Los maquinaria y valorizan al adquisición al

inmuebles equipo se costo de mismo que

se adicionan las mejoras. 4.6.

Las depreciaciones se recta, aplicando tasas de cada activo, que se misma que se utilizara

calcularan utilizando el método de línea anuales determinadas sobre la vida útil aplica sobre los montos contabilizados la en forma consistente en cada periodo.

4.7.

Las renovaciones y mejoras incrementan el valor del activo correspondiente, mientras que los gastos de mantenimiento y reparación se cargan directamente a resultados.

4.8.

La compensación por tiempo de servicios ha sido calculada de conformidad con el Decreto Legislativo Nº 650 y se muestra al cierre del ejercicio neto de los depósitos efectuados semestralmente, que tienen carácter cancelatorio.

4.9.

El cálculo de compensación por tiempo de servicios de cada trabajador se realizó considerando un sueldo por año.

4.10. Participación en utilidades – La empresa reconoce un pasivo y un gasto por participación de los trabajadores en las utilidades sobre la base de las disposiciones legales vigentes. La participación de los trabajadores en las utilidades equivale a 8% de la materia imponible determinada por la empresa, de acuerdo con la legislación del impuesto a la renta vigente. 4.11. Impuesto a la Renta, Al 31 de diciembre de 2013 la empresa registra provisión por impuesto a la Renta. 4.12. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos - Los ingresos se reconocen cuando la entidad ha transferido al comprador los riesgos y ventajas, de tipo significativo, derivados de la propiedad de los bienes, también se toma en cuenta que los ingresos se puedan medir de manera fiable. Los criterios

específicos de reconocimiento enumerados a continuación también se cumplen para que los ingresos sean reconocidos: 4.13. Venta de productos: Los ingresos provenientes de la venta de productos son reconocidos cuando se cumplen todas las condiciones siguientes: – El importe de los ingresos puede ser medido con fiabilidad; – Es probable que la Empresa reciba los beneficios económicos asociados con la transacción – Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos con fiabilidad 4.14. Costos y gastos - Los costos y gastos se reconocen a medida que devengan, independientemente del momento en que se pagan, y se registran en los períodos con los cuales se relacionan.

NOTA5: POSSICION MONETARIA 2013 ACTIVO CORRIENTE: Bancos

2012

59000.00 59000.00

69240.00 69240.00

51285.00 51285.00 110285.00

26700.00 26700.00 95940.00

PASIVO CORRIENTE Cuentas Por Pagar Comerciales

Los saldos se presentan en moneda nacional

NOTA 6: EFECTIVO Y EQUIALENTE DE EFECTIVO Este rubro comprende: 2013 2012 CAJA 1280

7000

FONDO FIJO

2500

CUENTA CORRIENTE

EN M/N

49500

2500 60460 59,000

64,240 El efectivo en caja y bancos comprende principalmente las cuentas corrientes bancarias y corresponden a saldos en bancos locales, en nuevos soles, son de libre disponibilidad. NOTA 7: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

2013 Facturas Cobrar

por

92050. 63050.00

00

-4941.00 5 8109.00

(3,050.00 ) 60,00 0.00

Cobranza dudosa

2012

NOTA 8: OTRAS CUENTAS POR COBRAR

2013

2012

Deposito en garantía por crédito de combustible

1500.00

00.00

1 500.00

NOTA 9: EXISTENCIAS

Mercaderías

2013 51000

2012 28000

51,000

51,000

00.00

NOTA 10: INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

DENOMINACION Terrenos Muebles y Enseres Equipos Diversos Unidades de Transporte

Saldo Inicial

Adicione s

Deduccion Saldo es Final

4,000 3,000 8,000 15,000 30,000

2,500 4600 10,000 17100

500 1,000 1,500

4,000 5,000 11600 25,000 45600

DEPRECIACION Saldo Inicial DENOMINACION Muebles y Enseres Equipos Diversos Unidades de Transporte

1000 2000 5000 8000

Adicione s Prov.del ejercicio

240 240

Deduccion Saldo es Final

374 300 1500 2174

NOTA 11: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Facturas por Pagar

2013 51785.00

2012 26700.00

51785.0 0

26700.0 0

626 3300 3500 6066

NOTA 11: OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2013

2012

Impuestos y Contribuciones

4,000

4000

Participaciones por Pagar

16,215

7000

11,500 31,715

1500 12,500

otras cuentas por pagar

NOTA 12: PATRIMONIO NETO DENOMINACION capital reserva R. Del ejercicio R. Acumulados

Lic. Ballesteros

Sonia

Gerente General

2013 35000 2,500 22,121 12,500 72,12 1

Lic. Hernández Gerente Financiero

2012 35000 99,790 15,000 149,7 90

Luis

Maria Gonzáles Rivera Contador General