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A. JAIME ROJAS REPRESENTACIONES GENERALES S.A. Lima – Perú ESTADOS FINANCIEROS 2015

A. JAIME ROJAS REPRESENTACIONES GENERALES S.A. Lima - Perú

INFORME SOBRE EL EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

por el año terminado el 31 de diciembre de 2015

96 755 926

TOTAL DE ACTIVOS

79 643 794

21 216 598

225 760 4 445 887 16 497 976 46 975

58 427 196

11 929 035 12 018 308 2 408 617 2 900 412 3 691 457 25 065 814 413 553

2014

TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO

Total de patrimonio

Capital Capital adicional Reserva legal Resultados acumulados

Patrimonio (Nota 17)

3

96 755 926

35 177 698

16 047 040 1 516 847 2 353 140 15 260 671

61 578 228

5 329 353

Pasivo por impuesto a la renta diferido, neto (Nota 16)

Total de pasivos

2 374 975

53 873 900

-.7 541 926 8 644 671 115 185 31 601 019 5 965 572 5 527

2015

Obligaciones financiera (Nota 13)

Total de pasivos corrientes

Sobregiro bancario Obligaciones financieras (Nota 13) Cuentas por pagar comerciales (Nota 14) Cuentas por pagar a relacionadas (Nota 7) Anticipos de clientes Otras cuentas por pagar (Nota 15) Ingresos diferidos

Pasivos corrientes :

PASIVOS Y PATRIMONIO

Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros

25 556 426

835 811 12 410 600 12 310 015 -.-

71 199 500

6 329 842 28 794 530 1 839 098 3 645 467 5 437 549 24 989 509 163 505

2015

Total de activos no corrientes

Inversiones mobiliarias (Nota 10) Propiedades de inversión (Nota 11) Propiedades, planta y equipo, neto (Nota 12) Intangible, neto

Total de activos corrientes

Efectivo y equivalentes de efectivo (Nota 5) Cuentas por cobrar comerciales, neto (Nota 6) Cuentas por cobrar a relacionadas (Nota 7) Anticipos a proveedores Otras cuentas por cobrar (Nota 8) Inventarios (Nota 9) Servicios contratados por anticipado

Activos corrientes :

ACTIVOS

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (En Soles)

A. JAIME ROJAS REPRESENTACIONES GENERALES S.A.

79 643 794

32 535 360

16 047 040 1 191 950 2 127 821 13 168 549

47 108 434

4 764 396

488 303

41 855 735

27 726 10 149 913 7 106 516 251 817 22 405 215 1 866 830 47 717

2014

A. JAIME ROJAS REPRESENTACIONES GENERALES S.A. ESTADOS DE RESULTADOS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En Soles)

2015 Ventas netas (Nota 18) Costo de ventas (Nota 19)

Utilidad bruta Gastos de ventas (Nota 20) Gastos de administración (Nota 21) Otros ingresos (Nota 22) Otros gastos (Nota 23)

Utilidad de operación Ingresos financieros Gastos financieros (Nota 24) Diferencia de cambio, neta

Utilidad antes de impuesto a la renta

Impuesto a la renta (Nota 16)

UTILIDAD NETA

37 657 018 (20 722 365)

32 721 541 (19 789 449)

16 934 653

12 932 092

(4 478 154) (4 761 838) 1 314 930 (3 655 517)

(5 223 222) (3 111 999) 890 198 (2 266 835)

5 354 074

3 220 234

286 075 ( 996 894) (1 046 189)

607 091 ( 793 967) ( 531 902)

3 597 066

2 501 456

(1 322 160)

( 757 182)

2 274 906

1 744 274

Los notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros

4

2014

-.-.-.-

Transferencia a reserva legal

Ajuste años anteriores

Utilidad neta

-.-.-.-

Transferencia a reserva legal

Ajuste años anteriores

Utilidad neta

1 516 847

-.-

-.-

-.-

( 256 517)

581 414

1 191 950

-.-

-.-

-.-

( 581 414)

20 052

1 753 312

CAPITAL ADICIONAL

2 353 140

-.-

-.-

225 319

-.-

-.-

2 127 821

-.-

-.-

216 680

-.-

-.-

1 911 141

RESERVA LEGAL

5

15 260 671

2 274 906

42 535

( 225 319)

-.-

-.-

13 168 549

1 744 274

( 230 569)

( 216 680)

-.-

-.-

11 871 524

RESULTADOS ACUMULADOS

Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros

16 047 040

-.-

Suscripciones pendientes de pago

Saldo al 31 de diciembre de 2015

-.-

Suscripciones pendientes de pago

16 047 040

-.-

Suscripciones pendientes de pago

Saldo al 31 de diciembre de 2014

-.-

16 047 040

Aportes por regularizar

Saldo al 31 de diciembre de 2013

CAPITAL

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En Soles)

ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

A. JAIME ROJAS REPRESENTACIONES GENERALES S.A.

42 535

35 177 698

2 274 906

-.-

( 256 517)

581 414

32 535 360

1 744 274

( 230 569)

-.-

( 581 414)

20 052

31 583 017

TOTAL PATRIMONIO

A. JAIME ROJAS REPRESENTACIONES GENERALES S.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 Aumento (Disminución) del efectivo (En Soles)

2015

2014

35 438 830 (32 250 971) (5 511 174) ( 158 574) (1 700 672)

35 060 766 (33 795 665) (3 891 446) (2 330 218) ( 203 657)

(4 182 561)

(5 160 220)

(3 905 446)

(1 323 204)

(3 905 446)

(1 323 204)

( 628 205) 1 338 984 1 778 035 -.-

53 403 3 915 426

Efectivo y equivalentes de efectivo proveniente de actividades de financiamiento

2 488 814

4 270 719

Disminución neto de efectivo

(5 599 193)

(2 212 705)

11 929 035

14 141 740

6 329 842

11 929 035

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobranzas a clientes Pago a proveedores Pago de remuneraciones y beneficios sociales Pago de tributos Otros pagos Efectivo y equivalentes de efectivo utilizado en actividades de operación

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Adquisición de activos fijos Efectivo y equivalentes de efectivo utilizado en actividades de inversión

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Sobregiro bancario Obligaciones a instituciones financieras Pago de dividendos Aporte de capital

Saldo de efectivo al inicio del ejercicio

Saldo de efectivo al final del ejercicio

6

301 890

2015

2014

RECONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad neta

2 274 906

1 744 274

867 960 225 760 -.-.-.-.-

355 723 -.206 041 356 696 969 72 195

Ajustes al resultado neto según balance : Depreciación y amortización Provisión desvalorizacion existencias Depreciación inversiones inmobiliaria Otros ajustes Otros ajustes de propiedad, planta y equipos Impuesto a la renta diferido

Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo : Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por anticipado Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar

Efectivo y equivalentes de efectivo utilizado en actividades de operación

(16 901 619) (1 882 991) ( 223 286) ( 250 048) 1 507 896 10 198 861

(3 883 404) ( 427 324) (3 692 098) (1 360 766) ( 426 824) 1 554 638

(4 182 561)

(5 160 220)

Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros

7

A. JAIME ROJAS REPRESENTACIONES GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (En Soles)

1. IDENTIFICACIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA DE LA COMPAÑÍA A. JAIME ROJAS REPRESENTACIONES GENERALES S.A., se constituyó por escritura pública de fecha 01 de abril de 1983, siendo su actividad principal dedicarse a la realización de compra y venta de equipos médicos y de laboratorio, mobiliario e instrumentos de cirugía para uso humano y veterinario, así como ortopedia en general y otros artículos destinados a uso de hospitales, clínicas y de toda clase de centros hospitalarios y a la compra de bienes afines en general. Así mismo, se dedica a la distribución y representación en general, a la importación y exportación así como cualquier otra actividad comercial afín con los rubros indicados. Además la Compañía ofrece los servicios de asesoría, representación comercial de toda clase de personas naturales o jurídicas nacionales o extranjeras públicas o privadas y a la provisión, abastecimiento, suministro y demás de toda clase de bienes o brindar toda clase de servicios de comercio exterior y realizar importaciones y exportaciones, ofrecer asimismo los servicios de mantenimiento preventivo y correctivo de los bienes que la Compañía comercialice y en general a todos aquellos servicios afines al objeto social sin limitaciones ni restricción alguna, acorde a los dispositivos legales vigentes. El domicilio legal y fiscal de la compañía se encuentra ubicado en el Jr. García y García N° 870, distrito de Barranco, Lima. Sus oficinas administrativas están ubicadas en Calle Enrique Palacios N°335 – oficina 201, Distrito de Miraflores, Lima.

2. APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros del ejercicio 2015 adjuntos han sido aprobados por la Gerencia de la Compañía y serán presentados para la aprobación final del Directorio y de la Junta General de Accionistas, dentro de los plazos establecidos por Ley. En opinión de la Gerencia, los estados financieros adjuntos serán aprobados por la Junta General de Accionistas sin modificaciones. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 fueron aprobados por la Junta General de Accionistas del 25 de marzo de 2015.

3. PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES A continuación se presentan las principales políticas y prácticas contables utilizadas en la preparación de los estados financieros de la Compañía: 8

a) Bases de presentación y uso de estimados Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) emitido por la International Accounting Standard Board (en adelante IASB) vigentes al 31 de diciembre 2015 y 2014. La preparación de los estados financieros de acuerdo con las NIIF requiere que la Gerencia de la Compañía realice estimaciones y supuestos que tienen impacto en las cifras reportadas de activos y pasivos, en la divulgación de activos y pasivos contingentes a la fecha del estado de situación financiera, así como en las cifras reportadas de ingresos y gastos durante el periodo del reporte. Las estimaciones y juicios son continuamente evaluados y están basados en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de eventos futuros que se cree son razonables bajo las actuales circunstancias. En opinión de la Gerencia de la Compañía, estas estimaciones se efectuaron sobre la base de su mejor conocimiento de los hechos relevantes y circunstancias a la fecha de preparación de los estados financieros; sin embargo, los resultados finales podrían diferir de las estimaciones incluidas en los estados financieros. La Gerencia de la Compañía no espera que las variaciones, si hubiera, tengan un efecto material sobre los estados financieros. Las estimaciones más significativas efectuadas por la Gerencia de la Compañía se refieren a las cuentas de cobranza dudosa, las vidas útiles de las propiedades, planta y equipo, propiedad de inversión y el cálculo del impuesto a la renta diferido, cuyos criterios contables se describen más adelante. Cualquier diferencia de las estimaciones en los resultados reales posteriores es registrada en los resultados del año en que ocurre. b) Transacciones en moneda extranjera Se considera transacciones en moneda extranjera a aquellas realizadas en una moneda diferente a la moneda funcional (el sol). Las transacciones en moneda extranjera son inicialmente registradas en la moneda funcional usando los tipos de cambios vigentes en las fechas de las transacciones. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son posteriormente ajustados a la moneda funcional usando el tipo de cambio vigente a la fecha del estado de situación financiera. Las ganancias o pérdidas por diferencia en cambio resultante de la liquidación de dichas transacciones y de la traslación de los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera a los tipos de cambio de la fecha del estado de situación financiera son reconocidas en el rubro ‘’gastos financieros, neto’’, en el estado de resultados. Los activos y pasivos no monetarios determinados en moneda extranjera son trasladados a la moneda funcional al tipo de cambio prevaleciente a la fecha de la transacción.

9

c) Efectivo y equivalentes de efectivo Para fines del estado de flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo corresponden a caja, cuentas corrientes y depósitos a plazo con menos de tres meses de vencimiento desde la fecha de adquisición, todas ellas registradas en el estado de situación financiera. Dichas cuentas no están sujetas a un riesgo significativo de cambios en su valor. d) Cuentas por cobrar comerciales Las cuentas por cobrar comerciales, se reconocen al valor nominal; menos una estimación para las cuentas por cobrar de cobranza dudosa, que se constituye de acuerdo a las políticas establecidas por la Gerencia en base en una evaluación individual y adicionalmente de ser el caso considerando los criterios específicos, previa aprobación con la línea de negocios respectiva. La Gerencia de la Compañía evalúa periódicamente la suficiencia de dicha estimación a través del análisis de antigüedad de las cuentas por cobrar y las estadísticas de cobrabilidad que mantiene la Compañía con sus tipos diversos de clientes. e) Inventarios Las existencias se valúan al costo o a su valor neto de realización, el que resulte menor. El valor neto de realización es el precio de venta estimado en el curso normal del negocio, menos los costos para poner las existencias en condición de venta y los gastos de comercialización y distribución. En caso el costo sea mayor al valor neto de realización se reconoce una provisión en el resultado del ejercicio, por el exceso. El costo de las existencias se determina utilizando el método de promedio ponderado f)

Propiedades de inversión La Compañía registra estas inversiones al costo, menos cualquier diferencia entre su valor en libros y su valor recuperable. Los costos subsecuentes atribuibles a las inversiones inmobiliarias se capitalizan sólo cuando es probable que se generen beneficios económicos futuros asociados con el activo para la Compañía y el costo de estos activos pueden ser medido razonablemente, caso contrario se imputan al gasto cuando se incurren. Los gastos de mantenimiento y de reparación se cargan a los resultados integrales en el periodo en el que éstos se incurren.

g) Propiedades, planta y equipo Las propiedades, planta y equipo, se presentan al costo de adquisición, neto de la depreciación acumulada y la provisión por desvalorización de activos de larga duración, de ser aplicable, el costo de adquisición incluye los gastos que son directamente atribuibles a la adquisición de los activos. Los costos de mantenimiento y reparación se carga a resultados, toda renovación y mejora significativa se capitaliza únicamente cuando es probable que se produzcan beneficios económicos futuros que excedan al rendimiento estándar originalmente evaluado para el activo. 10

Los terrenos y edificios se presentan a su valor revaluado, que es su valor razonable en el momento de la revaluación, neto de la depreciación acumulada y la provisión por desvalorización de activos de larga duración, de ser aplicable. Dicho valor razonable es determinado mediante una tasación realizada por peritos tasadores independientes calificados. La depreciación acumulada a la fecha de la revaluación es reexpresada proporcionalmente al cambio en el importe en libros bruto de los activos revaluados. Los terrenos no se deprecian. La depreciación de los activos se calcula siguiendo el método de línea recta. El valor residual de los activos, la vida útil y el método de depreciación seleccionado son revisados y ajustado si fuera necesario, a la fecha de cada estado de situación financiera, para asegurar que el método y el periodo de la depreciación sean consistentes con el beneficio económico y las expectativas de vida de las propiedades, planta y equipo. La Gerencia revisa periódicamente la vida útil y el método de depreciación para asegurar que ambos sean consistentes con el patrón previsto de beneficios económicos de las propiedades, planta y equipo. Cuando se venden o retiran los activos, se elimina su costo y depreciación y, cualquier ganancia o pérdida que resulte de su disposición, se incluye en el estado de resultados. h) Deterioro de activos no financieros La Compañía evalúa en cada fecha de reporte si existe un indicador de deterioro de un activo no financiero. La Compañía prepara un estimado del valor recuperable del activo cuando existe un indicio de deterioro o cuando la prueba de deterioro anual de un activo es requerida. El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor razonable de la unidad generadora de efectivo menos los costos de vender y su valor de uso y es determinado para un activo individual, a menos que el activo no genere flujos de efectivo de manera independiente. Cuando el importe en libros de un activo excede su valor recuperable. Al determinar el valor de uso, los flujos de efectivo estimados son descontados a su valor presente usando una tasa de descuento que refleja las actuales condiciones de mercado y los riesgos específicos del activo. Las pérdidas por deterioro son reconocidas en el estado de ganancias y pérdidas. La Compañía efectúa una evaluación en cada fecha del estado de situación financiera para determinar si hay algún indicio que las pérdidas por deterioro previamente reconocidas ya no existen o podrían haber disminuido. Si existe tal indicio, el valor recuperable es estimado. Las pérdidas por deterioro previamente reconocidas son reversadas solo si se ha producido un cambio en el estimado usados para determinar el valor recuperable del activo desde la fecha en que se reconoció por última vez la pérdida por deterioro. Si este es el caso, el valor en libros del activo es aumentado a su valor recuperable. Dicho importe no puede exceder el valor en libros que se habría determinado, neto de la depreciación, si no se hubiera reconocido una pérdida por deterioro para el activo en años anteriores. Dicha reversión es reconocida en el estado de ganancias y pérdidas. Luego de efectuada la reversión, el cargo por depreciación es ajustado en periodos futuros, distribuyendo el valor en libros del activo a lo largo de su vida útil remanente. 11

i)

Arrendamientos La determinación de si un acuerdo es, o contiene, un arrendamiento se basa en la sustancia del contrato en la fecha de inicio del mismo. Es necesario evaluar si el cumplimiento del contrato depende del uso de un activo o activos específicos o si el contrato traslada el derecho de usar el activo o activos, aún si ese derecho no está explícitamente especificado en el contrato. Los arrendamientos son clasificados a la fecha de su generación como arrendamiento financiero o arrendamiento operativo. Los arrendamientos que transfieren a la Compañía sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la titularidad del activo arrendado son clasificados como arrendamiento financiero. Los arrendamientos financieros son capitalizados en la fecha de inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o, si el monto fuera menor, al valor actual de los pagos mínimos de arrendamiento. Los cargos financieros se reconocen en los costos financieros en el estado separado de resultados integrales. Un activo arrendado se deprecia a lo largo de la vida útil del activo. Sin embargo, si no existe seguridad razonable de que la Compañía obtendrá la titularidad al final del período de arrendamiento, el activo se depreciará durante la vida útil estimada del activo o en el plazo de arrendamiento, el que sea menor. Los pagos por arrendamientos operativos se reconocen como gastos operativos en el estado separado de resultados integrales sobre una base de amortización lineal a lo largo del período de arrendamiento.

j)

Préstamos Los préstamos se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos incurridos en la transacción. Estos préstamos se registran posteriormente a su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de los costos de la transacción) y el valor de redención se reconoce en el estado de ganancias y pérdidas durante el período del préstamo usando el método de interés efectivo. Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que la Compañía tenga derecho incondicional de diferir el pago de la obligación por lo menos doce meses desde la fecha del estado de situación financiera.

k) Provisiones Se reconoce una provisión solo cuando la Compañía tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos para cancelar la obligación y se pueda estimar confiablemente el monto de la obligación. Las provisiones se revisan cada periodo y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del estado de situación financiera. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión es el valor presente de los gastos que se espera incurrir para cancelarla. 12

l)

Activos y pasivos contingentes Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Estos revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que desembolse un flujo económico sea remota. Los activos contingentes no reconocen en los estados financieros y sólo se revelan cuando es probable que produzcan ingresos de recursos.

se se se se

m) Beneficios a los trabajadores Los beneficios a los trabajadores (incluye: remuneraciones, vacaciones, compensación por tiempo de servicios, gratificaciones y bonificaciones especiales) se calcula de acuerdo con la legislación vigente por el íntegro de los derechos indemnizatorios de los trabajadores y se cancela mediante depósitos en las entidades financieras elegidas por ellos. Todos los beneficios a los trabajadores se reconocen como gasto cuando han devengado. n) Impuesto a la renta (n.1) Impuesto a la renta corriente Impuesto a la renta corrientes del activo o pasivo por impuesto a la renta corriente es medido como el importe que se espera sea recuperado de o pagado a la autoridad tributaria. El impuesto a la renta es calculado sobre la base de la información financiera de la Compañía. De acuerdo con las normas legales, la participación de los trabajadores es calculada sobre la misma base que la usada para calcular el impuesto a la renta corriente. (n.2) Impuesto a la renta diferido El impuesto a la renta diferido refleja los efectos de las diferencias temporales entre los saldos de activos y pasivos para fines contables y los determinados para fines tributarios. Los activos y pasivos diferidos se miden utilizando las tasas de impuestos que se esperan aplicar a la renta imponible en los años en que estas diferencias se recuperen o eliminen, la medición de los activos y pasivos diferidos refleja las consecuencias tributarias derivadas de la forma en que la Compañía esperan recuperar o liquidar el valor de sus activos y pasivos a la fecha del estado de situación financiera. El activo y pasivo diferido se reconocen sin tomar en cuenta el momento en que se estime que las diferencias temporales se anulan. Los activos diferidos son reconocidos cuando es probable que existan beneficios futuros suficientes para que el activo diferido se pueda aplicar. A la fecha del estado de situación financiera, la Compañía evalúa los activos diferidos no reconocidos, así como el sado contable de los reconocidos.

13

o) Reconocimientos de ingresos La Compañía reconoce ingresos cuando el monto puede ser medido confiablemente, es probable que beneficios económicos futuros fluyan hacia la Compañía. Los ingresos por venta de bienes son reconocidos como tales al momento en que los bienes involucrados en la transacción han sido entregados a los clientes. p) Reconocimiento de Costo y gastos Los costos y gastos se reconocen a medida que devengan, independientemente del momento en que se paguen, y se registran en los períodos con los cuales se relacionan. q) Normas internacionales emitidas aún no vigentes A continuación se enumeran las normas emitidas pero que no se encontraban en vigencia a la fecha de emisión de los estados financieros de la Compañía. El listado incluye las Normas e Interpretaciones emitidas, que la Compañía razonablemente prevé que resultarán aplicables en el futuro. La Compañía tiene la intención de adoptar tales normas cuando entren en vigencia: NUEVAS NIIF

FECHA DE APLICACIÓN OBLIGATORIA

NIIF, Instrumentos Financieros

Períodos anuales que comienzan en o después del 01 de enero de 2018. Se permite adopción anticipada. NIIF 15 ingresos de contratos Períodos anuales que comienzan en o después del con clientes 01 de enero de 2018. Se permite adopción anticipada. NIIF 16 Arrendamiento Períodos anuales que comienzan en o después del 01 de enero de 2019. Se permite adopción anticipada. ENMIENDAS A NIIF

FECHA DE APLICACIÓN OBLIGATORIA

NIC 16 Propiedad, planta y equipo; NIC 38 Activo Intangible: clasificación de los métodos aceptable de depreciación y amortización NIC 1, Presentación de estados financieros: iniciativa de re

Periodo anual que comienza en o después del 01 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada.

Periodo anual que comienza en o después del 01 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada.

La Compañía aún está evaluando el impacto, de ser el caso, por la adopción de estas normas. 14

4. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Al 31 de diciembre de 2015, los saldos de activos y pasivos en dólares estadounidenses han sido expresados en Soles a los tipos de cambio publicados por la Superintendencia de Banca y Seguros, de S/ 3.408 y S/ 3.413 por US$ 1 (S/ 2.981 y S/ 2.989 por US$ 1 al 31 de diciembre de 2014), respectivamente. A continuación se exponen los saldos en dólares estadounidenses al 31 de diciembre de 2015 y 2014: 2015 2014 Activos: Efectivo y equivalentes de efectivo Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar

179 099 1 412 207 235 832

113 998 491 005 252 000

---------------1 827 138 ----------------

---------------857 003 ----------------

Pasivos: Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Obligaciones financieras

Posición pasiva, neta

(2 295 526) (164 697) (1 531 752)

(2 151 238) (505 835) (2 917 811)

---------------(3 991 975) ---------------(2 164 837) =========

---------------(5 574 884) ---------------(4 717 881) =========

Al 31 de diciembre de 2015 la Compañía registró una pérdida por diferencia en cambio neta de S/ 764,332 (pérdida neta de S/ 531,901 al 31 de diciembre de 2014). 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Comprende: 2015 Caja y fondo fijo Remesas en tránsito Cuentas corrientes (a) Depósitos a plazos Fondos mutuos (b)

2014

2 701 9 182 4 420 091 -.1 897 868

3 735 -.758 681 2 048 997 9 117 622

---------------6 329 842 =========

---------------11 929 035 =========

a) Al 31 de diciembre de 2015 y de 2014, la Compañía mantiene cuentas corrientes denominadas en soles y dólares estadounidenses en entidades financieras del mercado local, son de libre disponibilidad y no devengan intereses. b) Al 31 de diciembre de 2015, la compañía mantiene fondos mutuos en bancos locas en soles y dólares estadounidenses por S/ 1, 605,842 y US$ 291, 995 (S/ 7, 725,216 y US$ 467,094 en 2014). 15

6. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETO Comprende:

Facturas Letras Efectivo en tránsito (a)

2015

2014

28 546 262 600 167 (207 173)

12 069 114 88 601 (61 591)

---------------28 939 256 ---------------(-) Estimación para cuentas de cobranza dudosa (b)

(144 726) ---------------28 794 530 =========

---------------12 096 124 ---------------(77 816) ---------------12 018 308 =========

a) El efectivo en tránsito corresponde a una cuenta que contiene los depósitos bancarios de clientes que se encuentran pendientes por identificar. b) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el anticuamiento del saldo de las cuentas por cobrar comerciales es como sigue:

Vigentes Vencidas hasta 30 días Vencidas entre 31 días y 90 días Vencidas entre 91 días y 360 días Vencidas mayores a 360 días

2015

2014

18 162 5 665 044 410 144 9 037 796 13 808 110

9 558 5 099 007 419 585 3 500 901 3 067 073

---------------28 939 256 =========

---------------12 096 124 =========

c) El movimiento de la estimación de deterioro de cuentas por cobrar comerciales fue el siguiente:

2015 Saldo Inicial Estimación del periodo

Saldo final

16

2014

77 816 66 910

77 816 -.-

---------------144 726 =========

---------------77 816 =========

7. SALDO CON EMPRESAS RELACIONADAS a) Las principales transacciones con empresas relacionadas fueron: 2014

2015 Ingresos: Venta de mercaderías Intereses por préstamos

-.-.----------------.=========

4 208 822 9 079 ---------------4 217 901 =========

Gastos y costos: Compra de mercaderías

-.----------------.=========

1 499 578 ---------------1 499 578 =========

b) El saldo de las cuentas por cobrar con empresas relacionadas comprende: 2015 Comerciales: Manufactura Médica y Ortopedia S.A.C. Salud del trabajo Perú S.A. Telemedicina del Perú S.A. Ultra Schall de Colombia S.A.S. Estimación por deterioro

1 409 759 24 684 272 360 131 552 ( 212 937) ---------------1 625 418 ----------------

No comerciales: Manufactura Médica y Ortopedia S.A.C. Telemedicina del Perú S.A. Salud del trabajo Perú S.A. Por distribuir el interés Estimación por deterioro

193 844 448 832 7 000 12 836 ( 448 832) ---------------213 680 ---------------1 839 098 =========

17

2014 2 155 213 -.216 147 -.( 304 991) ---------------2 066 369 ----------------

322 642 461 591 5 000 -.( 446 985) ---------------342 248 ---------------2 408 617 =========

c) El saldo de las cuentas por pagar con empresas relacionadas comprende: 2015

2014

Comerciales: Manufactura Médica y Ortopedia S.A.C

40 614

251 817

---------------40 614 ----------------

---------------251 817 ----------------

No comerciales: Manufactura Médica y Ortopedia S.A.C Telemedicina del Perú S.A

19 109 55 462

-.-.-

---------------74 571 ---------------115 185 =========

----------------.---------------251 817 =========

2015

2014

8. OTRAS CUENTAS POR COBRAR Comprende:

Préstamos al personal Préstamos a accionistas Reclamaciones a terceros Venta de activo fijo Saldo a favor de impuesto general a las ventas Saldo a favor de impuesto a la renta ITAN Otras cuentas por cobrar Otras menores

1 000 393 479 419 1 363 936 338 697 774 732 544 705 -.912 188 23 479

572 395 150 210 851 549 -.621 576 244 861 239 510 943 518 67 838

---------------5 437 549 =========

---------------3 691 457 =========

2015

2014

19 964 358 129 317 6 386 746 (1 490 912)

22 604 233 82 360 3 596 685 (1 217 464)

9. INVENTARIOS Comprende: Mercaderías Suministros y repuestos Inventarios por recibir Estimación de deterioro

---------------24 989 509 ========= 18

---------------25 065 814 =========

10. INVERSIONES MOBILIARIAS Comprende: 2015

2014

913 213 513 807 5 078

913 213 513 807

---------------1 432 098

---------------1 427 020

Asociados Telemedicina del Perú S.A. (40%) Primas de emisión A. Jaime Rojas Colombia

Desvalorización de inversiones

(1 427 020) ---------------5 078

(1 201 260) ---------------225 760

Otras inversiones Valores emitidos por el sistema

830 733

-.-

---------------830 733 ---------------835 811 =========

----------------.---------------225 760 =========

2015

2014

11. PROPIEDADES DE INVERSIÓN Comprende:

Terrenos Edificaciones

Saldo final

2 761 431 9 649 169

4 445 887 -.-

----------------

----------------

12 410 600 =========

4 445 887 =========

Comprende inversiones inmobiliarias, las cuales están alquiladas a terceros, y han sido adquiridos bajo la modalidad de arrendamiento financiero. (Ver Nota 13)

19

12. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO Comprende: CONCEPTO

SALDOS INICIALES

ADICIONES

AJUSTES Y/O RETIROS

SALDOS FINALES

TASA %

3 144 292 12 361 106 640 528 373 461 2 017 517 -.-.--------------18 536 904 ---------------

-.3 450 004 -.2 515 1 097 648 103 310 -.--------------4 653 477 ---------------

(2 360 484) (5 604 229) (169 281) (26 963) (154 301) (6 212) -.--------------(8 321 470) ---------------

783 808 10 206 881 471 247 349 013 2 960 864 97 098 -.--------------14 868 911 ---------------

62 490 (1 073 973) (410 710) (97 939) (518 796) --------------(2 038 928) --------------16 497 976 ========

(4 134) (258 712) (67 866)

(62 490)

(4 134) (1332 685) (395 681) (89 336) (737 059) --------------(2 558 896) --------------12 310 015 ========

Costo Terrenos Edificaciones y construcciones Unidades de transporte Muebles y enseres Equipo diverso Unidades por recibir Trabajos en curso Total Depreciación acumulada Edificaciones y construcciones Inmuebles leasing Unidades de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Total NETO

-.(218 263) --------------(548 975) ---------------

-.82 895 8 603 -.--------------29 008 ---------------

13. OBLIGACIONES FINANCIERAS Comprende: Tarjeta empresarial conticard Banco de Crédito con vencimiento 2015, con TEA 8.2% Scotiabank - Carta de Crédito en US $ - Comisión 0.55% Banco Continental - Carta de Crédito en US $ Banco de Crédito con vencimiento 2015, con TEA 7.2% Banco Continental - con vencimiento 2015, con TEA 8.45% Papeles comerciales, emitidos en el Mercado Alternativo Valores de la BVL S.A. Emisión de US $ 1,000,000 a una tasa 6% a 6.2% Papeles comerciales, emitidos en el Mercado Alternativo Valores de la BVL S.A. Emisión de US $ 1,000,000 a una tasa 5% Scotiabank - convencimiento 2016, con TEA 8.2% Banco de Crédito con vencimiento 2016, con TEA 7.2% Banco Continental-con vencimiento 2015, con TEA 8.45% Banco de Crédito con vencimiento 2016, con TEA 7.2%

2015

2014

-.-.853 250 -.-.-.-

27 638 523 747 500 276 216 1 220 116 498 622

de de -.3 440 607 399 338 591 562 1 404 955 288 293 --------------6 978 005

Total

5 981 773

de de -.-.-.-.-.--------------9 362 777

Menos: Intereses por devengar

(478 859) --------------6 499 146 ========= 20

(100 229) --------------9 262 548 =========

2015

2014

Banco de Crédito- Arrendamiento financiero, con vencimiento en el 2015, a una TEA del 5.72%

-.-

123 485

Scotiabank-Arrendamiento financiero, con vencimiento junio 2016, a tasa de interés anual de 5.20%

224 729

590 624

41 162

729 078

Banco de Crédito- Arrendamiento financiero, con vencimiento hasta junio del 2016, a la tasa de interés anual de 5.20% Banco de Crédito- Arrendamiento financiero, con vencimiento hasta Nov del 2020, a la tasa de interés anual de 5.20%

2 788 887

-.-

313 750

-.-

94 728

-.-

22 789

-.-

Banco de Crédito- Arrendamiento financiero, con vencimiento en el 2016, a una TEA del 5.72% Banco de Santander- Arrendamiento financiero, con vencimiento en enero del 2017, a una TEA del 5.72% Banco de Santander- Arrendamiento financiero, con vencimiento en enero del 2017, a una TEA del 5.72%

---------------

---------------

3 486 045

1 443 187

Menos: Intereses por devengar

(68 290) ---------------

Total Parte corriente

(67 519) ---------------

3 417 755

1 375 668

---------------

---------------

9 916 901

10 638 216

---------------

---------------

(7 541 926)

(10 149 913)

---------------

---------------

2 374 975

488 303

=========

=========

Parte no corriente

14. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Comprende: 2015 Facturas Letras Provisiones Honorarios

8 124 875 519 796 -.-.---------------8 644 671 ========= 21

2014 7 200 154 (163 725) 69 285 802 ---------------7 106 516 =========

15. OTRAS CUENTAS POR PAGAR Comprende: 2015 Impuestos y contribuciones sociales Préstamos de accionistas Préstamos de terceros Participaciones por pagar Préstamos de directores Vacaciones por pagar Compensación por tiempo de servicios Otras cuentas por pagar

2014

3 518 673 892 357 437 621 424 830 250 000 287 147 51 619 103 325

157 065 721 062 159 120 260 490 211 235 230 695 42 341 84 822

---------------5 965 572 =========

---------------1 866 830 =========

2015

2014

Activo (Pasivo)

Activo (Pasivo)

253 475 (307 730) 4 158 (1 202 489) (4 071 786) (4 981)

192 725 100 671 -.(981 025) (4 071 786) (4 981)

16. IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO Comprende:

Diferencias temporarias Vacaciones por pagar Provisiones diversas Comisión vendedores Depreciación acelerada en Leasing Revaluación de propiedades Otros

---------------5 329 353 =========

---------------4 764 396 =========

El gasto por impuesto a la renta presentado en el estado de resultados por los años 2015 y 2014, se compone de la siguiente manera: 2015 Corriente Diferido

22

2014

(1 343 876) 21 716

(684 987) (72 195)

---------------(1 322 160)

---------------(757 182)

=========

=========

17. PATRIMONIO a) Capital emitidoAl 31 de diciembre de 2015 y 2014, el capital de la compañía asciende a S/ 16’047,040 y está representado por 16’047,040 acciones suscritas y pagadas, a un valor nominal de S/ 1.00 cada una. La estructura de participación accionaria de la compañía al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente: PARTICIPACIÓN INDIVIDUAL EN EL CAPITAL --------------------------------------------------

NÚMERO DE ACCIONISTAS ------------------

00.00 – 25.0 25.01 – 50.0

3 1 -------------4 ========

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN % ------------------------72 28 -------------100 ========

b) Capital adicionalCon fecha Con fecha 31 de enero del 2010, la Junta General de Accionistas acordó incrementar el capital social con aportes de los mismos accionistas por un importe de S/ 1’753,312, de tal forma que se mantenga la proporción actual del capital social. Al 31 de diciembre de 2015 está pendiente aportes de accionistas por S/ 256,517 (S/ 581,414 al 31 de diciembre 2014). c) Reserva legalDe acuerdo con la Ley General de Sociedades, la reserva legal se constituye con la transferencia de 10 por ciento de la utilidad neta anual hasta alcanzar un monto equivalente al 20 por ciento del capital pagado. En ausencia de utilidades no distribuidas o reservas de libre disposición, la reserva legal podrá ser aplicada a la compensación de pérdidas, debiendo ser repuesta con las utilidades de ejercicios posteriores. En el ejercicio 2015, se acordó la transferencia a la reserva legal, la suma de S/ 231,343, provenientes de los resultados de 2014. d) Resultados acumulados-

23

Durante el ejercicio 2015, la compañía afecto los resultados acumulados por generando un incremento neto del patrimonio por S/ 42,535.

18. VENTAS NETAS DE BIENES Y SERVICIOS Comprende: 2015 Venta de bienes Prestación de servicios Descuentos

36 770 298 2 192 368 (1 305 648) ---------------37 657 018 =========

2014 32 608 034 1 717 739 (1 604 232) ---------------32 721 541 =========

19. COSTO DE VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS Comprende: 2015

2014

21 386 769 16 423 317 (18 473 446)

18 468 446 22 302 272 (21 386 769)

--------------19 336 640 ---------------

--------------19 383 949 ---------------

720 050 392 228 273 447

186 902 218 598 -.-

--------------1 385 725 --------------20 722 365 =========

--------------405 500 --------------19 789 449 =========

Bienes: Inventario inicial Compras Inventario final

Servicios: Servicios prestados por terceros Cargas diversas de gestión Provisiones

24

20. GASTOS DE VENTAS Comprende:

Gastos de personal Servicios prestados por terceros Tributos Gastos diversos de gestión Provisiones

2015

2014

2 447 069 1 476 186 60 166 374 260 120 473

2 228 493 2 211 109 61 387 597 265 124 968

--------------4 478 154 ========

--------------5 223 222 ========

2015

2014

2 329 602 659 730 119 137 1 008 850 644 519

1 583 849 493 648 25 987 602 473 406 042

--------------4 761 838 ========

--------------3 111 999 ========

2015

2014

671 134 323 740 174 207 74 023 71 826

626 601 -.172 290 -.91 307

--------------1 314 930 ========

--------------890 198 ========

21. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Comprende:

Gastos de personal Servicios prestados por terceros Tributos Gastos diversos de gestión Provisiones

22. OTROS INGRESOS Comprende:

Alquiler local Activos fijos enajenados Ingresos diversos Reembolso de gastos Otros menores

25

23. OTROS GASTOS Comprende: 2015 Gastos de personal Servicios prestados por terceros Tributos Gastos diversos de gestión Provisiones

2014

972 697 909 840 5 245 979 957 787 778

1 062 791 641 720 3 980 516 550 41 794

--------------3 655 517 ========

--------------2 266 835 ========

2015

2014

143 978 233 269 449 030 112 868 57 749

159 605 209 640 -.198 542 226 180

--------------996 894 ========

--------------793 967 ========

24. GASTOS FINANCIEROS Comprende:

Gastos por leasing Intereses por pagares Intereses por papeles comerciales Intereses por rentas de segunda categoría Otros gastos financieros

25. SITUACIÓN TRIBUTARIA Al 31 de diciembre de 2015, los ejercicios económicos 2010 al 2015 inclusive, se encuentran pendiente de fiscalización por parte de la Administración Tributaria.

26. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros cuyos potenciales efectos adversos son permanentemente evaluados por el Directorio y la Gerencia de la Compañía a efectos de minimizarlos. A continuación presentamos los riesgos financieros a los que está expuesta la Compañía.

26

a. Riesgo de tipo de cambio: La Gerencia de la Compañía considera que no existe un riesgo importante de tipo de cambio que pudiera llevar a la Compañía a una situación financiera de difícil manejo. b. Riesgo de tasas de interés, crédito y liquidez: Los ingresos y los flujos de caja operativos de la Compañía son sustancialmente independientes de los cambios en las tasas de interés del mercado. La Compañía no tiene activos significativos que devenguen intereses y riesgos significativos de concentración de crédito dado sus políticas conservadoras sobre el particular. Asimismo, la Gerencia de la Compañía considera que no tiene riesgos de liquidez en la medida que el pago de sus pasivos a largo plazo han sido programados en coordinación con sus flujos futuros de fondos.

27. MODIFICACIONES APLICABLES EN LOS EJERCICIOS 2015 Y SIGUIENTES A. MODIFICACIONES EJERCICIO 2015 a) Impuesto Temporal a los Activos Netos - ITAN La tasa del ITAN aplicable en el ejercicio 2015 corresponde a 0.4 por ciento, para las empresas cuyo valor de sus activos netos supere el millón de Nuevos Soles. b) Impuesto a las Transacciones Financieras La Ley Nº 29667 ha establecido la tasa del Impuesto a las Transacciones Financieras al 0.005%. c) Modificaciones a las tasas del Impuesto a la Renta vigentes a partir del ejercicio 2015 – Ley N° 30296 “Ley que promueve la reactivación de la economía”. La Ley N° 30296 ha incluido modificaciones importantes con respecto a materia tributaria entre los que mencionaremos los más relevantes: x

Modificación de las tasas aplicables a las Rentas del Trabajo y de la Renta de Fuente Extranjera. Se establece la siguiente escala progresiva acumulativa vigente a partir del 01 de enero de 2015: SUMA DE LA RENTA NETA DE TRABAJO Y LA RENTA DE FUENTE EXTRANJERA Hasta 5 UIT Más de 5 UIT hasta 20 UIT Más de 20 UIT hasta 35 UIT Más de 35 UIT hasta 45 UIT Más de 45 UIT

TASA 8% 14% 17% 20% 30%

27

x

Tasas aplicables al Impuesto a la Renta de Tercera categoría. La Ley modifica la tasa del Impuesto a la Renta aplicable a la Renta de Tercera Categoría estableciendo una reducción gradual a partir del 01 de enero de 2015: EJERCICIOS GRAVABLES

TASA

2015-2016 2017-2018 2019 en adelante

x

28% 27% 26%

Modificación de la tasa aplicable a los Dividendos y otras formas de distribución de utilidades La Ley ha establecido un incremento gradual de las tasas de distribución de dividendos y otras formas de distribución de dividendos que se adopten o pongan a disposición a partir del ejercicio 2015 de acuerdo a lo siguiente: EJERCICIOS GRAVABLES 2015-2016 2017-2018 2019 en adelante

x

TASA 6.8% 8.0% 9.3%

Retenciones por Rentas de Cuarta Categoría. Se establece el nuevo porcentaje de retención y/o pagos a cuenta por las Rentas de Cuarta Categoría en 8% a partir del 01 de enero de 2015.

d) Régimen especial de Depreciación para Edificios y Construcciones. La Ley N° 30264 “Ley que establece medidas para promover el crecimiento económico” con carácter excepcional y temporal ha establecido un régimen especial de depreciación de edificios y construcciones para los contribuyentes del Régimen General del Impuesto a la Renta que será aplicable a partir del ejercicio 2015. En tal sentido la tasa de depreciación anual será de 20% en línea recta hasta su total depreciación, que se aplicará a los bienes que sean destinados exclusivamente al desarrollo empresarial.

28

La tasa especial se aplicará siempre que se cumplan las siguientes condiciones: 1. La construcción se hubiera iniciado a partir del 1 de enero de 2014, entendiéndose como fecha de inicio de construcción, el momento en que se obtenga la licencia de edificación u otro documento que establezca el reglamento, estando excluidas las licencias que se emitan como consecuencia de un procedimiento de regularización de edificaciones. 2. Que al 31 de diciembre de 2016 la construcción se hubiera concluido o se tenga un avance mínimo del 80% debidamente acreditado. La conclusión de la construcción se acredita con la correspondiente conformidad de obra u otro documento que establezca el reglamento. El régimen señalado también podrá ser aplicado por los contribuyentes que durante los años 2014, 2015 y 2016 adquieran en propiedad los bienes que cumplan las condiciones antes señaladas.

B. MODIFICACIONES APLICABLES A PARTIR DEL EJERCICIO 2016 a) Exoneración del Impuesto a la Renta. La Ley Nº 30404 ha establecido que las exoneraciones incluidas en el artículo 19° del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta estarán vigentes hasta el 31 de diciembre de 2018. Se deroga el literal m) del citado artículo relacionado a las universidades privadas. Asimismo, se prorroga la vigencia de los siguientes beneficios: x

El Decreto Legislativo 783, que aprueba la norma sobre devolución de impuestos que gravan las adquisiciones con donaciones del exterior e importaciones de misiones diplomáticas y otros.

x

La Ley 27623, Ley que dispone la devolución del impuesto general a las ventas e impuesto de promoción municipal a los titulares de la actividad minera durante la fase de exploración.

x

La Ley 27624, Ley que dispone la devolución del impuesto general a las ventas e impuesto de promoción municipal para la exploración de hidrocarburos.

x

La exoneración del impuesto general a las ventas por la emisión de dinero electrónico efectuada por las empresas emisoras de dinero electrónico, a que se refiere el artículo 7 de la Ley 29985, Ley que regula las características básicas del dinero electrónico como instrumento de inclusión financiera.

x

Exoneraciones contenidas en el Apéndice I y II de la Ley del IGV. 29

La Ley 30400 prorroga hasta el 31 de diciembre de 2018 el plazo para el Beneficio Tributario establecido en la Ley de Promoción de la Inversión en la Amazonia. b) Se establecen sujetos obligados a llevar los registros de Ventas y Compras de forma electrónica. La Resolución de Superintendencia N° 361-2015/SUNAT ha incluido nuevos sujetos obligados a llevar los registros de manera electrónica a partir de enero de 2015: a) Se encuentren inscritos en el RUC con estado activo. b) Se encuentre acogidos al Régimen General o Especial del Impuesto a la Renta. c) Estén obligados a llevar los registros de acuerdo a lo dispuesto en la Ley del IGV. d) No hayan sido incorporados al SLE-PLE. e) No hayan generado los registros en el SLE-PORTAL. f) Hayan obtenido en el ejercicio 2015 ingresos mayores a 75 UIT; aplicando para ello la UIT vigente al 2015. c) Cambio de la Moneda Monetaria Nuevo Sol. La Ley N° 30381 ha establecido el cambio de la denominación de la moneda de NUEVO SOL (S/.) a SOL (S/). Asimismo la circular del Banco Central de Reserva del Perú N°. 047-2015-BCRP menciona que a partir del 15 de diciembre de 2015 toda alusión a Nuevos Soles realizada en fecha anterior en documentos, transacciones, valores, precios, registros y similares se considerará efectuada en Soles. En tales casos no resulta necesario emitir, girar o suscribir un nuevo documento o corregirlo. -------- o0o --------

30