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• Alejandra Cortez

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CEMESA S.A. DE C.V. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CONFIRMACIONES A PROVEEDORES

San Nicolás de los Garza N.L. 13 marzo del 2017 Me dirijo a usted: Nuestros auditores integracorp, están efectuando la revisión de los estados financieros al 31 dic 2016, por tal motivo les suplicamos envíen directamente a ellos, utilizando el sobre adjunto, debidamente rotulado al correo [email protected] su conformidad, inconformidad u observaciones al saldo de su cuenta.

INTEGRACORP DESPACHO. -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Dirección Blvd. Díaz Ordaz no. 140 Torre ll Gemelas moradas piso 4. Col Santa María Mty N.L. México 64650 CD MONTERREY NUEVO LEON FECHA 14 MARZO El saldo de nuestra cuenta es de $4,220,000 que al 31 de dic del 2016 aparecía nuestro cargo en los registros de compañía es: correcto Observaciones: ninguna C.P.C. Mariano Escobedo

CEMESA S.A. DE C.V. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CONFIRMACIONES A PROVEEDORES

San Nicolás de los Garza N.L. 13 marzo del 2017 Me dirijo a usted: Nuestros auditores integracorp, están efectuando la revisión de los estados financieros al 31 dic 2016, por tal motivo les suplicamos envíen directamente a ellos, utilizando el sobre adjunto, debidamente rotulado al correo [email protected] su conformidad, inconformidad u observaciones al saldo de su cuenta.

INTEGRACORP DESPACHO. -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Dirección Blvd. Díaz Ordaz no. 140 Torre ll Gemelas moradas piso 4. Col Santa María Mty N.L. México 64650 CD MONTERREY NUEVO LEON FECHA 14 MARZO El saldo de nuestra cuenta es de $5,650,000 que al 31 de dic del 2016 aparecía nuestro cargo en los registros de compañía es: correcto Observaciones: ninguna C.P.C. Carlos Sanchez

CEMESA S.A. DE C.V. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CONFIRMACIONES A PROVEEDORES

San Nicolás de los Garza N.L. 13 marzo del 2017 Me dirijo a usted: Nuestros auditores integracorp, están efectuando la revisión de los estados financieros al 31 dic 2016, por tal motivo les suplicamos envíen directamente a ellos, utilizando el sobre adjunto, debidamente rotulado al correo [email protected] su conformidad, inconformidad u observaciones al saldo de su cuenta.

INTEGRACORP DESPACHO. -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Dirección Blvd. Díaz Ordaz no. 140 Torre ll Gemelas moradas piso 4. Col Santa María Mty N.L. México 64650 CD MONTERREY NUEVO LEON FECHA 14 MARZO El saldo de nuestra cuenta es de $3,880,000 que al 31 de dic del 2016 aparecía nuestro cargo en los registros de compañía es: correcto Observaciones: ninguna C.P.C. Alexander Chávez

CEMESA S.A. DE C.V. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CONFIRMACIONES A PROVEEDORES

San Nicolás de los Garza N.L. 13 marzo del 2017 Me dirijo a usted: Nuestros auditores integracorp, están efectuando la revisión de los estados financieros al 31 dic 2016, por tal motivo les suplicamos envíen directamente a ellos, utilizando el sobre adjunto, debidamente rotulado al correo [email protected] su conformidad, inconformidad u observaciones al saldo de su cuenta.

INTEGRACORP DESPACHO. -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Dirección Blvd. Díaz Ordaz no. 140 Torre ll Gemelas moradas piso 4. Col Santa María Mty N.L. México 64650 CD MONTERREY NUEVO LEON FECHA 14 MARZO El saldo de nuestra cuenta es de $1,760,000 que al 31 de dic del 2016 aparecía nuestro cargo en los registros de compañía es: correcto Observaciones: ninguna C.P.C. Carlos Rivera

CEMESA S.A. DE C.V. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CONFIRMACIONES A PROVEEDORES

San Nicolás de los Garza N.L. 13 marzo del 2017 Me dirijo a usted: Nuestros auditores integracorp, están efectuando la revisión de los estados financieros al 31 dic 2016, por tal motivo les suplicamos envíen directamente a ellos, utilizando el sobre adjunto, debidamente rotulado al correo [email protected] su conformidad, inconformidad u observaciones al saldo de su cuenta.

INTEGRACORP DESPACHO. -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Dirección Blvd. Díaz Ordaz no. 140 Torre ll Gemelas moradas piso 4. Col Santa María Mty N.L. México 64650 CD MONTERREY NUEVO LEON FECHA 14 MARZO El saldo de nuestra cuenta es de $4,500,000 que al 31 de dic del 2016 aparecía nuestro cargo en los registros de compañía es: correcto Observaciones: ninguna C.P.C. Isabel Solís

CEMESA S.A DE C.V. AUDITORIA FINANCIERA CALIFICAION DEL NIVEL DE CONDIANZA Y RIESGO IHERENTE DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE

COMPONENTE

CONFIANZA

RIESGO INHERENTE

AMBIENTE DE CONTROL

ALTO / 86

BAJO / 14

EVALUACION DE RIESGOS

MEDIO / 60

BAJO / 40

ACTIVIDADES DE CONTROL

ALTO / 82

BAJO / 18

INFORM. Y COMUNICACIÓN

ALTO / 75

BAJO / 25

SUPERVISION Y MONITOREO

ALTO / 75

BAJO / 25

TOTAL

378

122

CONFIANZA GENERAL

76 % ALTO

RIESGO INHERENTE GENERAL

24% BAJO

DICTAMEN

AL GERENTE GENERAL: He auditado el rubro de cuentas por pagar de la empresa CEMESA S.A. DE C.V por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2016. La preparación de las cuentas por pagar es de responsabilidad de la administración de la entidad; la mía, a base de la auditoría realizada, es expresar una opinión sobre la razonabilidad de las cuentas por pagar detallados anteriormente y su conformidad con las disposiciones legales. La auditoría se efectúo de acuerdo con las Normas de Auditoría (NIA), con el propósito de formar una opinión sobre el rubro antes mencionados. Estas normas requieren auditoría sea diseñada y realizada para obtener certeza razonable de si los estados financieros. La auditoría sobre las cuentas por pagar, comprende el examen a base de pruebas de evidencia que respalda las cifras e informaciones presentadas en los estados financieros. Comprende, además, la verificación del cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias, políticas y demás normas aplicables a las operaciones financieras y administrativas ejecutadas por la entidad durante el periodo examinado. Considero que la auditoría provee una base razonable para fundamentar mi opinión. En mi opinión, la cuenta de cuentas por pagar, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia, la cuenta esta presentada en la situación financiera de la empresa CEMESA S.A. DE C.V. al 31 dic de 2016 de acuerdo con las Normas de información financiera, expresamos además que las operaciones financieras y disposiciones legales, reglamentarias y normas aplicables, excepto en las comentadas en el informe. Atentamente ALEJANDRA ABIGAIL CORTEZ ALVARADO AUDITOR.