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• Xiomara Cano

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PT: CCI Iniciales fecha Preparo: RNR 1/2/2015 Reviso: GRC 1/15/2015

PREMIER, SOCIEDAD ANONIMA PERIODO: Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014 Auditoria de Caja y Bancos

Cuestionario de Control Interno Area de Respuestas No.

CUESTIONAMIENTOS

1

¿Se emplea el sistema de fondo fijo?

2

¿Se asigna a una sola persona la responsabilidad de cada uno de los fondos.

3

Respecto a los comprobantes de caja.

SI NO X

Preimpresos

b)Se requieren comprobantes de caja para efectos de poder efectura pagos con estos fondos?

X

c)¡Firman las peresonas quienes reciben el efectivo?

X

d)¿indican el importe de las salidas de efectivo tanto en forma numerica como su equivalente expresado en letras?

X

e)son aprobados por una persona responsable y nombrado para ello?

X

f)¿Se cancelan conjuntamente con la documentacion que ampara dichos pagos, para evitar que vuelvan a emplearse?

X

¿Tiene el encargado del fondo acceso al efectivo recibido?

X

5

¿Tiene el encargado del fondo acceso a los registros contables?

7

¿Se emiten los cheques para reembolso de los fondos a la orden de la persona responsable de ellos?

X

8

¿Se autorizan debidamente los anticipos de sueldos a los empleados que se hagan con efectivo del fondo?

X

9

¿Se deposita lo mas pronto posible los cheques que han recibido al igual que el efectivo?

X

¿Cuándo se reembolsa el fondo, se revisan internamente los 10 comprobantes de caja? ¿Se lleva a cabo en forma sorpresiva revision interna de los 11 fondos de efectivo?

X

12 ¿Son los fondos razonables en cuanto al monto? 13 ¿Existen segregacion de funciones?

X X

14

¿Se tiene control sobre la recepcion de ingresos diarios?

¿En las cuentas bancarias existen registros de firmas 15 mancomunadas?

OBSERVACIONES

X

a) ¿Se numeran automaticamente o se encuentran preimpresos?

4

N/A

X

X

X X

Respondido por: Cargo:

Leslie Cordon Contador General