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• Silvia Alejandra Reyes Uribe

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Título de la tarea Ciclo Operativo y Ciclo de Efectivo Nombre Asignatura Finanzas de Corto Plazo Instituto IACC Ponga la fecha aquí 22/06/2019

Desarrollo SEGÚN EL CASO MENCIONADO, DETERMINE CÓMO ES EL CICLO DE EFECTIVO DE LA EMPRESA ANTES DESCRITA. EXPLIQUEBCLARAMENTE CON SUS PALABRAS EL POR QUÉ.

La administración del Ciclo de flujo de efectivo es un elemento importante para administrar el capital de trabajo, al realizar un análisis del mismo se debe tener en cuenta dos aspectos fundamentales. Ciclo de Caja o Ciclo del flujo de efectivo: Es uno de los mecanismos que se utiliza para controlar el efectivo, establece la relación que existe entre los pagos y los cobros. Esto quiere decir que la cantidad de tiempo que transcurre al partir del momento que la empresa compra la materia prima y hasta que se efectúa el cobro por concepto de la venta del producto terminado o servicio prestado.  Ciclo Operativo  Ciclo de Pago El ciclo operativo tiene la particularidad de darnos la información de los tiempos que transcurre entre la compra de los materiales para producir nuestros artículos y el cobro que se realiza por la venta de estos, acá encontraremos dos componentes de la liquidez.  Ciclo de conversión de inventarios o Plazo promedio de inventarios.  Ciclo de conversión de cuentas por cobrar o Plazo promedio de cuentas por cobrar.

Vemos que la compra de inventarios internos y externos, estos con diferentes plazos de pagos, vemos que uno va desde 30, 45 y 90 días. Con esto vemos que la rotación es muy alta, pero como no tenemos una información exacta, por tanto se dará la fórmula en la que se vende en 30 días, después de la compra. El pago por la compra se realiza a más tardar en 10 días, en caso de que se compre con tarjetas de crédito o tarjetas de la casa comercial. Con

toda esta información

tenemos dos posibilidades para desarrollar el ciclo operativo; productos internos y productos externos, siendo la duración del ciclo la siguiente: • Interno: 45 + 30 + 10 = 85 días. • Externo: 90 + 30 + 10 = 130 días El ciclo Operativo se puede dividir en dos partes: Periodo de inventario o periodo de las cuentas por cobrar. Siendo la duración del ciclo la siguiente:  Interno= Periodo de Inventario: 45 + 30 = 75 días  Interno= Periodo de cuentas por cobrar: 10 días  Externo= Periodo de Inventario: 90 + 30 = 120 días  Externo= Periodo de cuentas por cobrar: 10 días

También el Ciclo de Operativo se puede dividir en el periodo de cuentas por pagar y el ciclo de efectivos siendo:  Interno= Periodo de cuentas por pagar: 45 días  Interno= Ciclo de efectivo: 85 – 45 = 40 días

 Externo= Periodo de cuentas por pagar: 90 días  Externo= Ciclo de efectivo: 130 – 90 = 40 días

UTILICE GRÁFICOS Y FÓRMULAS DEL CICLO OPERATIVO PARA COMPLETAR SU EXPLICACIÓN: Mercado Interno

Inventario Vendido Periodo de cuentas por cobrar 10 días

Periodo de Inventario 75 días 0

45

Tiempo Periodo de cuentas por pagar 45 días

75 5

85

Ciclo de efectivo 40 días

Efectivo pagado por el Inventario

Efectivo recibido

Mercado Externo

Periodo de cuentas por cobrar 10 días

Periodo de Inventario 120 días

0

90

Tiempo Periodo de cuentas por pagar 90 días

Efectivo pagado por el Inventario

120 2

130

Ciclo de efectivo 40 días

Efectivo recibido Inventario vendido

Bibliografía IACC (2019) CONTENIDO DE LA SEMANA 2

https://elconta.com/2011/06/07/ciclo-del-flujo-de-efectivo-2/