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• Odette Chavez

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Hacienda "La Crianza S.A." Hoja de técnica para determinar alzas y bajas de ganado de crianza. Del 01/01/18 al 31/01/2018. Valores expresados en quetzales (Q)

INVENTARIO INICIAL

DESCRIPCION PRECIO U. MACHOS: Terneros (1 a 12 m.) 800.00 Novillos (12 m. + 1 d. a 24 m.) 900.00 Toros (24m + 1d. en adelante) 1,400.00 HEMBRAS: Terneras Novillas Vacas

700.00 1,000.00 1,200.00 TOTAL

Referencia enunciado↑

1

U.

Costo Total

10 10 10

8,000.00 9,000.00 14,000.00

10 10 10 60

7,000.00 10,000.00 12,000.00 60,000.00

1

COMPRAS U. Costo T.

NACIMIENTOS U. Costo T. 2

5

1,600.00

4,500.00

RECLASIFICACIONES

U.

Costo T. -2 2

DEFUNCIONES U. Costo T.

3 8 2

6 2

2,800.00

-2 -

4,400.00

-2 2 0 2

2,000.00 2,400.00 600.00

-2 -4 2

2,400.00 5,200.00

-6 -7 -15 2

INVENTARIO FINAL

U.

Costo T.

2,800.00

10 17 6

8,000.00 15,300.00 8,400.00

6,000.00 8,400.00 17,200.00

14 5 3 55

9,800.00 5,000.00 3,600.00 50,100.00

2,800.00

3,000.00 7,500.00

U.

1,600.00 1,800.00 -2 -

4

VENTAS Costo T.

Hacienda "La Crianza S.A" Estado de Costo de Explotacion. Periodo del 01/01/2018 al 31/01/2018. Valores expresados en quetzales (Q) Referencia DESCRIPCION MATERIA PRIMA 5Y6 Alimentos y nutrientes Medicinas veterinarias Aperos de labranza Total M.P. MANO DE OBRA 7Y8 Sueldos y Salarios Sueldos vaqueros Prestaciones laborales Total M.O. GASTOS INDIRECTOS BS , HT=II, 3 y 9 Seguros Cuadro Dep.

Depreciaciones y Amortizaciones

Total G.I. TOTAL

TOTAL

GANADO CRIANZA LECHERO

1,200.00 1,500.00 2,000.00 4,700.00

700.00 1,000.00 1,250.00 2,950.00

500.00 500.00 750.00 1,750.00

13,000.00 5,000.00 7,779.60 25,779.60

3,200.00 2,000.00 2,247.44 7,447.44

2,000.00 4,166.67 6,166.67 36,646.27

1,200.00 1,133.33 2,333.33 12,730.77

ADMON.

INVENTARIO -

200.00 600.00 500.00 300.00

4,800.00 3,000.00 3,371.16 11,171.16

2,161.00 7,161.00

800.00 1,533.33 2,333.33 15,254.49

1,500.00 1,500.00 8,661.00 -

300.00

5,000.00

DEPRECIACIONES y AMORTIZACIONES BS, 1 Y 3.

DESCRIPCION TOTAL Edificios 100,000.00 Vehiculos 80,000.00 Mobiliario y equipo 50,000.00 Semovientes 20,000.00 Ganado lechero 60,000.00 Gastos de Organización 15,000.00 Total 325,000.00

% 5% / 12 20% / 12 20% / 12 20% / 12 20% / 12 20% / 12

GANADO CRIANZA LECHERO 800.00

ADMON. 416.67

533.33 833.33

333.33 1,000.00 1,133.33

1,533.33

250.00 1,500.00 4,166.67

Hacienda "La Crianza S.A." Libro Diario Del 01/01/2018 al 31/01/2018. Valores expresados en quetzales (Q) Referencia

BS

No. DESCRIPCION D P#1 1/1/2018 Caja y Bancos 15,000.00 Inventario de ganado de crianza y engorde 60,000.00 Inventario de alimentos y nutrientes de ganado 14,000.00 Inventario de medicinas veterinarias 10,000.00 Inventario de aperos de labranza 26,000.00 Seguros pagados por anticipado 10,000.00 Terrenos 100,000.00 Edificios 100,000.00 Vehiculos 80,000.00 Mobiliario y equipo 50,000.00 Semovientes 20,000.00 Ganado lechero en ordeño 60,000.00 Gastos de organización 15,000.00 a: Depreciacion acumulada edificios Depreciacion acumulada vehículos Depreciacion acumulada mobiliario y equipo Depreciacion acumulada semovientes

H

5,000.00 16,000.00 10,000.00 4,000.00 15,000.00 Depreciacion acumulada ganado lechero en ordeño 1,500.00 Amortizacion acumulada gastos de organización Proveedores 60,000.00 IVA debito fiscal 18,500.00 Gastos acumulados por pagar 10,000.00 Capital autorizado, suscrito y pagado 375,000.00 Utilidades retenidas 25,000.00 Reserva legal 20,000.00 V/reg. Inicio de operaciones del año 2018. 560,000.00 560,000.00

HT nac, compras y rec. IVA HT compras HT defunciones

HT defunciones

Compras + IVA

P#2 XX/01/2018 Inventario de ganado de crianza y engorde IVA Alzas y bajas de ganado Defunciones de ganado a: Inventario de ganado de crianza y engorde Alzas y bajas de ganado Nacimientos de ganado Reclasificaciones de ganado Caja y bancos V/reg. de alzas y bajas de ganado del mes. Nacimientos, compras, reclasificaciones y defunciones de ganado.

2

P#3 XX/01/2018 Caja y bancos a: Ventas de ganado IVA

12,500.00 900.00 5,200.00 5,200.00 5,000.00

8,400.00 18,600.00

18,600.00

40,264.00 35,950.00 4,314.00

Hacienda "La Crianza S.A." Libro Diario Del 01/01/2018 al 31/01/2018. Valores expresados en quetzales (Q) V/reg. de venta de ganado vacuno del mes. 6 novillas a Q2,500.00 c/u, 7 vacas a Q2,250.00 c/u, 2 toros a Q2,600.00 c/u, mas IVA. Referencia

4

No. DESCRIPCION P#4 XX/01/2018 Caja y bancos a: Ventas de leche IVA V/reg. de venta de leche del mes. 9,920 lt. a Q3.25 c/lt. mas IVA.

ECE

ECE

ECE

ECE ECE ECE ECE DEP. ECE DEP. ECE DEP. ECE DEP. ECE DEP. ECE DEP. ECE Por diferencia

HT ventas

P#5 XX/01/2018 Costo de explotacion pecuaria Materia Prima Mano de Obra Gastos Indirectos Costo de explotacion Vta de leche Materia Prima Mano de Obra

40,264.00

40,264.00

D

H

36,108.80

36,108.80

32,240.00 3,868.80 36,108.80

12,730.77 2,950.00 7,447.44 2,333.33 15,254.49 1,750.00 11,171.16

Gastos Indirectos Gastos de Administración Sueldos y salarios Prestaciones laborales

2,333.33

Amortizacion

1,500.00

8,661.00 5,000.00 2,161.00

Inventarios de aperos de labranza a: Inventario de alimentos y nutrientes Inventario de medicinas veterinarias Depreciacion acumulada edificios Depreciacion acumulada mobiliario y equipo Depreciacion acumulada vehiculos Depreciacion acumulada semovientes Depreciacion acumulada ganado lechero Amortizacion acumulada gastos de org. Seguros pagados por anticipado Caja y bancos V/reg. de costos y gastos del mes correspondiente. P#6 XX/01/2018 Costo de explotacion pecuaria a: Inventario de ganado de crianza y engorde V/reg. de bajas de ganado vacuno por venta.

500.00

37,146.27

200.00 600.00 416.67 833.33 1,333.33 333.33 1,000.00 250.00 2,000.00 30,179.60 37,146.27

17,200.00 17,200.00

17,200.00 17,200.00

Hacienda "La Crianza S.A." Estado de Costo de Ventas. Del 01/01/2018 al 31/01/2018. Valores expresados en quetzales (Q) Referencia BS HT HT HT HT

HT

ECE

COSTO DE VENTA DE GANADO Inventario I de ganado Crianza y Engorde. (+) Compras (+) Nacimientos (+) Reclasificaciones (-) Defunciones Disponibilidad para utilidad (-) Inventario II de ganado Crianza y Engorde. Total costo de venta ganado crianza y engorde (+) Costo de explotacion ganado de Crianza y Engorde. Total costo de venta y explotacion ganado crianza y engor

60,000.00 7,500.00 4,400.00 600.00 5,200.00 67,300.00 50,100.00 17,200.00 12,730.77 29,930.77

Hacienda "La Crianza S.A." Estado de Resultados Del 01/01/2018 al 31/01/2018 Valores expresado en quetzales (Q) referencia P#3 HT y P#6 ECE y P#5

HT y P#4 ECE y P#5

ECE y P#5

HT y P#2

Ventas de Ganado (-) Costos de Ventas 17,200.00 (-) Costos de Explotación 12,730.77 Ganancia bruta en explotacion ganadera Ventas de Leche (-) Costos de Explotación Ganancia bruta en ventas de leche Ganancia brutas en ventas Gastos de Operación Gastos de Administración Sueldos Prestaciones Depreciaciones y Amortizaciones Ganancia en Operación Otros Productos y Gastos Nacimientos Reclasificaciones Defunciones Ganancia del Ejercicio

35,950.00 29,930.77 6,019.23 32,240.00 15,254.49 16,985.51 23,004.73

5,000.00 2,161.00 1,500.00

4,400.00 600.00 5,200.00 -

8,661.00 14,343.73

200.00 14,143.73

Hacienda "La Crianza S.A." Balance General Periodo del 01/01/2018 al 31/01/2018 Valores expresados en quetzales (Q) Referncia PD

PD

PD

PD y ER

ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos 52,793.20 Inventario de Ganado de Crianza y Engorde 50,100.00 Inventario de Alimentos y Nutrientes de Ganado 13,800.00 Inventario de Medicinas Veterinarias 9,400.00 Inventarios de Aperos de Labranza 26,500.00 Seguros Pagados por Anticipado 8,000.00 NO CORRIENTE Terrenos 100,000.00 Edificios 100,000.00 (-)Depreciacion Acumulada Edificios 5,416.67 94,583.33 Vehículos 80,000.00 (-)Depreciacion Acumulada Vehículos 17,333.33 62,666.67 Mobiliario y Equipo 50,000.00 (-)Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo 10,833.33 39,166.67 Semovientes 20,000.00 (-)Depreciacion Acumulada Semovientes 4,333.33 15,666.67 Ganado Lechero de Ordeño 60,000.00 (-)Depreciacion Acumulada Ganado Lechero de Ord 16,000.00 44,000.00 Gastos de Organización 15,000.00 (-)Amortización Acumulada Gts. de Organización 1,750.00 13,250.00 TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE Proveedores 60,000.00 IVA Debito Fiscal 25,782.80 Gastos Acumulados Por Pagar 10,000.00 TOTAL PASIVO CAPITAL Capital Autorizado, suscrito y pagado 375,000.00 Utilidades Retenidas 25,000.00 Reserva Legal 20,000.00 Utilidad del Ejercicio 14,143.74 TOTAL CAPITAL TOTAL PASIVO Y CAPITAL

160,593.20

369,333.34

529,926.54

95,782.80 95,782.80

434,143.74 434,143.74 529,926.54