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“AÑO DE LA PROMOCION DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMATICO”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Centro ULADECH Católica Huaraz

ASIGNATURA

: CONTABILIDAD DE SOCIEDADES II

DOCENTE TUTOR

: CPCC. ELADIO G. SALINAS ROSALES

CICLO ACADEMICO

:V

INTEGRANTE

: 

BALLADARES HUARCAHECTOR



FLORES RAMIREZ RUBEN



GIRALDO QUIÑONES YORDI



MEDINA MERCEDES ENMA GABRIELA



MONICO IVAÑEZ JOSE



PADILLA LAZARO MARIA VERONICA



QUERO ISIDRO HESENIA YUDI

HUARAZ, JUNIO DEL 2014

RESOLUCION DEL CASO PRÁCTICO

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERIODO : 31/12/2014 RUC : 20452775201 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: REPUESTOS MARITIMOS EL SOL S.R.L NÚMERO CORRELATIV O DEL ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN

301

302

303

FECHA DE LA OPERA CIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NÚMER O CORRE LATIVO

(TABLA 8)

31

31

31

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

NÚMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTA TORIO

POR LA REAPERTURA DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO

POR LA TRANSFERENCIA DEL ACTIVO

POR LA TRANSFERENCIA DEL PASIVO

CÓDIGO

DENOMINACIÓN

10.1

CAJA

12.12

EMITIDAS EN CARTERA

12.3

LETRAS POR COBRAR

20.111

COSTO

33.111

COSTO

33.411

COSTO

39.133

Costo

40.111

IGV - CUENTA PROPIA

40.171

RENTA DE TERCERA CATEGORÍA

42.12

EMITIDAS

45.11

INSTITUCIONES FINANCIERAS

50.12

PARTICIPACIONES

58.2

RESERVA LEGAL

59.1

Ut. No Distribuidas

01

IMP. MART. CHIMBOTE S.R.L.

10.1

CAJA

12.12

EMITIDAS EN CARTERA

12.3

LETRAS POR COBRAR

20.111

COSTO

33.111

COSTO

33.411

COSTO

39.133 40.111

COSTO

40.171

RENTA DE TERCERA CATEGORÍA

42.12

EMITIDAS

45.11

INSTITUCIONES FINANCIERAS

01

IMP. MART. CHIMBOTE S.R.L.

IGV - CUENTA PROPIA

DEBE

6,250.94 3,540.62 2,330.36 8,852.30 651.87 6,228.07 3,210.88 2,586.56 1,096.36 4,682.30 6,642.82 5,600.00 1,034.60 3,000.64 27,854.16 6,250.94 3,540.62 2,330.36 8,852.30 651.87 6,228.07 3,210.88 2,586.56 1,096.36 4,682.30 6,642.82 18,218.92

304

31

POR LA RECEPCIÓN DE

30.22

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES

IMP. MART. CHIMBOTE S.R.L.

305

ACCIONES MARITIMOS S.R.L POR LA ENTREGA Y CANCELACIÓN DE PATRIMONIOS

01

31

50.12

PARTICIPACIONES

5,600.00

58.2

RESERVA LEGAL

59.1

Ut. No Distribuidas

1,034.60 3,000.64

30.22

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES

TOTAL

HABER

9,635.24 9,635.24

9,635.84

93,198.32

93,198.32

Libro mayor 101

1212

123

20111

S/. 6,250.94

S/. 6,250.94

S/. 3,540.62

S/. 3,540.62

S/. 2,330.36

S/. 2,330.36

S/. 8,852.30

S/. 8,852.30

S/. 6,250.94

S/. 6,250.94

S/. 3,540.62

S/. 3,540.62

S/. 2,330.36

S/. 2,330.36

S/. 8,852.30

S/. 8,852.30

33111

33411

391

S/. 651.87

S/. 651.87

S/. 6,228.07

S/. 6,228.07

S/. 651.87

S/. 651.87

S/. 6,228.07

S/. 6,228.07

S/. 3,210.88

S/. 3,210.88

4212

4511

S/. 4,682.30

S/. 4,682.30

S/. 4,682.30

S/. 4,682.30

S/. 6,642.82

S/. 6,642.82

5911 3000.64 3000.64 3000.64

3000.64

40111 S/. 3,210.88

S/. 3,210.88

5012 S/. 6,642.82

S/. 6,642.82

S/. 5,600.00

S/. 5,600.00

S/. 2,586.56

S/. 2,586.56

S/. 1,096.36

S/. 1,096.36

S/. 3,682.92

S/. 3,682.92

582 S/. 5,600.00

S/. 5,600.00

S/. 1,034.60

S/. 1,034.60

S/. 1,034.60

S/. 1,034.60

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERIODO : 31/12/2013 RUC : 20452775201 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL CENTRO DE SERVICIOS CHIMBOTE S.R.L NÚMERO CORRELATIV O

FECHA

DEL ASIENTO

DE LA

O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN

103

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DE LA

OPERA CIÓN

31

OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMER O O CORRE REGISTRO LATIVO (TABLA 8)

NÚMERO DEL DOCUMEN TO SUSTENTA TORIO

CÓDIGO

105

31

31

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

POR LA REAPERTURA DEL

10.41

CTA. CTE. OPERATIVAS

8,088.20

ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO

12.12

EMITIDAS

1,801.00

20.111

COSTO

7,112.40

25.4

OTROS SUMINISTROS

6,000.00

33.511

COSTO

4,600.00

33.611

COSTO

3,800.00

39.134

MUEBLES

2,432.90

39.135

EQUIPOS DIVERSOS

1,568.70

40.111

IGV - CUENTA PROPIA

41.12

COMIS POR PAGAR

42.3

104

MOVIMIENTO

731.00 1,200.70 3,600.30

45.11

LET. POR COBRAR INST FINANCIERAS

50.12

PARTICIPACIONES

POR LA TRANSFERENCIA DEL

01

IMP. MART. CHIMBOTE S.R.L.

ACTIVO SERVICIOS CHIMBOTE S.R.L

10.41

CTA. CTE. OPERATIVAS

8,088.20

12.12

EMITIDAS

1,801.00

20.111

COSTO

7,112.40

25.4

OTROS SUMINISTROS

6,000.00

33.511

COSTO

4,600.00

3,468.00 18,400.00 31,401.60

33.611

COSTO

POR LA TRANSFERENCIA DEL

39.134

MUEBLES

2,432.90

PASIVO SERVICIOS CHIMBOTE S.R.L

39.135

EQUIPOS DIVERSOS

1,568.70

40.111

IGV - CUENTA PROPIA

41.12

COMIS POR PAGAR

42.3

LET. POR COBRAR

45.11

INST FINANCIERAS

01

IMP. MART. CHIMBOTE S.R.L.

106

31

POR LA RECEPCIÓN DE ACCIONES DE SERVICIOS CHIMBOTE

30.22

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL -

01

IMP. MART. CHIMBOTE S.R.L.

107

31

POR LA ENTREGA Y CANCELACIÓN

50.12

PARTICIPACIONES

DE ACCIONES CHIMBOTE S.R.L

30.22

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL -

TOTAL

3,800.00

731.00 1,200.70 3,600.30 3,468.00 13,001.60 18,400.00 18,400.00 18,400.00 18,400.00

112,604.80

112,604.80

LIBRO MAYOR

1041 S/. 8,088.20

S/. 8,088.20

1212

S/. 8,088.20

20111

254

S/. 1,801.00

S/. 1,801.00

S/. 7,112.40

S/. 7,112.40

S/. 6,000.00

S/. 6,000.00

S/. 1,801.00

S/. 1,801.00

S/. 7,112.40

S/. 7,112.40

S/. 6,000.00

S/. 6,000.00

S/. 8,088.20

33511

33611

S/. 4,600.00

S/. 4,600.00

S/. 3,800.00

S/. 3,800.00

S/. 4,600.00

S/. 4,600.00

S/. 3,800.00

S/. 3,800.00

40111

4112

S/. 731.00

S/. 731.00

S/. 731.00

S/. 731.00

S/. 1,200.70

S/. 1,200.70

5012 18400

18400

18400

18400

39134 S/. 2,432.90

S/. 2,432.90

S/. 1,568.70

S/. 1,568.70

S/. 2,432.90

S/. 2,432.90

S/. 1,568.70

S/. 1,568.70

4231 S/. 1,200.70

S/. 1,200.70

39135

S/. 3,600.30

S/. 3,600.30

4511 S/. 3,600.30

S/. 3,600.30

S/. 3,468.00

S/. 3,468.00

S/. 3,468.00

S/. 3,468.00

FORMATO 5.1 PERIODO RUC APELLIDOS Y NÚMERO CORRELATIV O DEL ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO

: LIBRO DIARIO : 31/12/2013 : 20452775201 NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MULTISERVICIOS PERLA S.A.C

FECHA DE LA

DESCRIPCIÓN

2

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

DE LA

OPERA CIÓN

OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

1

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O

CÓDIGO NÚMER NÚMERO DEL LIBRO O DEL O CORRE DOCUMEN REGISTRO LATIVO TO SUSTENTA (TABLA 8) TORIO

2

2

DENOMINACIÓN

CÓDIGO

DEBE HABER

POR LA SUSCRIPCIÓN Y EMISIÓN DE

1421.1

SOCIO A.AGUILAR 33.33333% (A)

3,211.75

ACCIONES MARITIMOS S.R.L

1421.2

SOCIO P.INFANTES 33.33333% (B)

3,211.75

1421.3

SOCIO M.ACEVES 33.33333% (C)

3,211.75

50.121

SOCIO A.AGUILAR 33.33333% (A)

1,866.67

50.122

SOCIO P.INFANTES 33.33333% (B)

1,866.67

50.123

SOCIO M.ACEVES 33.33333% (C)

1,866.67

58.21

SOCIO A.AGUILAR 33.33333% (A)

344.87

58.22

SOCIO P.INFANTES 33.33333% (B)

344.87

58.23

SOCIO M.ACEVES 33.33333% (C)

344.87

59.11

SOCIO A.AGUILAR 33.33333% (A)

1,000.21

59.12

SOCIO P.INFANTES 33.33333% (B)

1,000.21

59.13

SOCIO M.ACEVES 33.33333% (C)

1,000.21

POR LA RECEPCIÓN DEL ACTIVO

10.1

CAJA

6,250.94

PASIVO MARITIMOS S.R.L

12.12

EMITIDAS

3,540.62

12.3

LETRAS POR COBRAR

2,330.36

20.111

COSTO

8,852.30

33.111

COSTO

651.87

33.411

COSTO

6,228.07

39.133

COSTO

3,210.88

40.111

IGV - CUENTA PROPIA

2,586.56

40.171

RENTA DE TERCERA CATEGORÍA

1,096.36

42.12

EMITIDAS

4,682.30

45.11

INST FINANCIERAS

6,642.82

1421.1

SOCIO A.AGUILAR 33.33333% (A)

3,211.75

1421.2

SOCIO P.INFANTES 33.33333% (B)

3,211.75

1421.3

SOCIO M.ACEVES 33.33333% (C)

3,211.75

VAN …. AL FOLIO 02

TOTALES

37,489.41

37,489.41

NÚMERO CORRELATIV O

FECHA

DEL ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO DE

DE LA

OPERA CIÓN

GLOSA O

DESCRIPCIÓN DE

LA OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OP CÓDIGO DEL LIBRO O

O

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMER NÚMERO DEL CORRE DOCUMEN

REGISTRO LATIVO

TO SUSTENT A

(T ABLA 8)

TORIO

CÓDIGO

DENOMINACIÓN

4

2

2

DEBE

37,489.41

VIENEN DEL FOLIO 01

3

MOVIMIENTO

HABER

37,489.41

POR LA SUSCRIPCIÓN Y EMISIÓN DE

1421.1

SOCIO J.NEGRETE 33.33333% (1)

6,133.33

ACCIONES CHIMBOTE S.R.L

1421.2

SOCIO S.SOLIS 33.33333% (2)

6,133.33

1421.3

SOCIO A.TORRES 33.33333% (3)

6,133.33

50.121

SOCIO J.NEGRETE 33.33333% (1)

6,133.33

50.122

SOCIO S.SOLIS 33.33333% (2)

6,133.33

50.123

SOCIO A.TORRES 33.33333% (3)

POR LA RECEPCIÓN DEL ACTIVO

10.41

CTA. CTE. OPERATIVAS

8,088.20

PASIVO CHIMBOTE S.R.L

12.12

EMITIDAS

1,801.00

20.111

COSTO

7,112.40

25.4

OTROS SUMINISTROS

6,000.00

33.511

COSTO

4,600.00

33.611

COSTO

3,800.00

39.134

MUEBLES

2,432.90

39.135

EQUIPOS DIVERSOS

1,568.70

40.111

IGV - CUENTA PROPIA

41.12

COMIS POR PAGAR

42.3

TOTALES

6,133.33

731.00 1,200.70 3,600.30

LET. POR COBRAR

45.11

INST FINANCIERAS

3,468.00

1421.1

SOCIO J.NEGRETE 33.33333% (1)

6,133.33

1421.2

SOCIO S.SOLIS 33.33333% (2)

6,133.33

1421.3

SOCIO A.TORRES 33.33333% (3)

6,133.33

87,291.01

87,291.01