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• Jose Alonso Velasquez Leiva

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BALANCE GENERAL

Cineplanet Real Plaza Trujillo

(En miles de S./) 12/31/2009 ACTIVO Activo Actual Cajas y equivalentes de caja Cuentas por cobrar ,neto Inventario Otro activo circulante Total activo corriente Activo no corriente Maquinarias y equipo en propiedad Activos intangibles Cargos diferidos a activo a L.P Fondo de comercio Total Activo No corriente

12/31/2010

12/31/2011

1,929,854.00 93,544.00 319,789.00 10,343.00 2,353,530.00

2,083,394.00 93,439.00 358,865.00 26,014.00 2,561,712.00

2,270,680.00 97,452.00 389,421.00 16,023.00 2,773,576.00

2,004,456.00 242,998.00 30,458.00 50,785.00

2,099,544.00 229,204.00 32,623.00 60,459.00

2,038,856.00 236,907.00 31,451.00 69,432.00

2,328,697.00

2,421,830.00

2,376,646.00

4,682,227.00

4,983,542.00

5,150,222.00

2009 1,472,006

2010 1,577,272

2011 1,667,477

TOTAL ACTIVO

MARGEN DE MANIOBRA ACT.CORRIENTE -PASIV.CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE 50

ANALISIS GRAFICO DEL BALANCE GENERAL 2009 PASIVO % CORRIENTE % 19 NO CORRIENTE

NO CORRIENTE

%

0 50

PATRIMONIO

81

anet Real Plaza Trujillo

12/31/2009 PASIVO Y PATRIMONIO NETO Pasico corriente Impuestos por pagar Cuentas por pagar Retribucion a Personal Otro pasivo circulante Total pasivo corriente

12/31/2010

183,376.00 106,840.00 541,689.00 49,619.00 881,524.00

193,231.00 109,518.00 623,589.00 58,102.00 984,440.00

172,722.00

99,478.00

Pasivo no corriente Cargos diferidos a pasivo a LP

Total pasivo no corriente TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Capital excedente de capital Prima para reinversion Reserva para inversion TOTAL PATRIMONIO NETO

881,524.00

984,440.00

3,678,543.00 10,569.00 20,562.00 91,029.00 3,800,703.00

3,876,678.00 12,223.00 23,769.00 86,432.00 3,999,102.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

4,682,227.00

4,983,542.00

2010 ACTIVO CORRIENTE

2011 PASIVO CORRIENTE %

% 51

ACTIVO CORRIENTE 20

% 54

80%

NO CORRIENTE 46%

PATRIMONIO NO CORRIENTE

% 49

12/31/2011

193,331.00 210,050 645,897 56,821 1,106,099.00

52,331

1,106,099.00 3,952,934.00 14,287 24,672 52,230 4,044,123.00 5,150,222.00

PASIVO CORRIENTE % 21 PATRIMONIO 79%

CINEPLANET REAL PLAZA ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS Estado de Resultados Expresado en nuevos soles

VENTAS NETAS Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA Gastos de operativos Gastos de venta Gasto de administracion Depreciacion UTILIDAD OPERATIVA (EBIT) Otros gastos Utilidad antes IR IR 30% UTILIDAD NETA Asignacion de dividendos

2009 4,133,834 829,567 3,304,267 798,645 200,000 100,220 22,453 2,182,949 12,347 2,170,602 651,181 1,519,421

Utilidad Retenida(designar utilidad a colaboradores y apertura de nuevos complejos)

21 Complejos

2010 3,772,965 819,650 2,953,315 754,456 220,000 105,940 22,026 1,850,893 15,675 1,835,218 550,565 1,284,653

2011 3,590,768 704,698 2,886,070 690,252 225,000 62,400 20,056 1,888,362 11,329 1,877,033 563,110 1,313,923

RAZONES FINANCIERAS o RATIOS RATIO DE LIQUIDEZ Razon de liquidez corriente 2009 2.67

RC= AC PC INTERPRETACION:

2010 2.60

2011 2.51

Por cada nuevo sol que se debe en el corto plazo se cuenta con S/.en el corto

Prueba acida 2009 2.31

PA= AC-INV. PC

2010 2.24

2011 2.16

Interpretacion: Por cada nuevo sol que se debe en el corto plazo la empresa dispone de S/. RAZON DE CAPITAL Cap.Trab.Neto= AC-PC VTAS

2009 0.36

2010 0.42

2011 0.46

Interpretacion: El capital de trabajo neto representa el

% de las ventas .

RAZON ABSOLUTA 2009 2.30

R.Absluta= Caja bcos + valores Neg. PC

2010 2.21

Interpretacion: Por cada nuevo sol que la empresa debe pagar inmediatamente ,dispone de S/.

RATIOS DE SOLVENCIA 2009 0.19

2010 0.20

2011 0.21

R.de deuda a total de activos

D/A

INTERPRETACION:

La empresa ha financiado sus activos con 42% de capitales de terceros y 58% propios para e

R.de deuda a patrimonio D/E=TOTAL PASIVOS/PATRIMONIO

2009 0.23

2010 0.25

2011 0.27

2010 1.25

2011 1

Por cada nuevo sol de deuda total la empresa esta comprometiendo S/. Multiplicador de capital MC=TOTAL ACTIVOS/PATRIM.

2009 1.23

Por cada nuevo sol que se ha invertido de capital ha generado inversiones por S/. Razon de solvencia general 2009 Solv.Gen.=TA/TP 5.31 Por cada nuevo sol de deuda ,la empresa cuenta con un respaldo de S/.2.38

2010 5.06

2011 4.66

R. de endeudamiento a corto plazo End.c/p=PC/PN Las deudas a corto plazo comprometen el

2009 0.23 % del patrimonio neto.

2010 0.25

2011 0.27

2009

2010

2011

2010 #DIV/0!

2011

2012

2009 44.19

2010 40.38

2011 36.85

2009 8.15

2010 8.92

2011 9.77

2009

2010

2011

2009

2010

2011

2010 2.28

2011 1.81

2010 157.62

2011 198.94

2010 0.76

2011 0.70

RATIOS DE COBERTURA Cobertura de interes EBIT/Gastos Financ. Las utilidades operativas cubren

veces el pago gastos financieros

Cobertura de servicio de deuda EBITDA/Serv.deuda ebitda=ebit+deprec.+int. 2009 EBIT= Deprec. Y amort.= Servicio de deuda = EBITDA Operativo=

0 2011

EBIT= Deprec. Y amortiz.= Servicio de deuda = EBITDA Operativo=

RATIO DE GESTION Rotacion de C*C Las ctas *C han rotado veces en el año . Perido promedio de cobranza Las cobranzas se estan recuperando en promedio cada dias . Rotacion de ctas por pagar compras al cred.rep. %del cst de vtas Las ctas por pagar han rotado veces al año Periodo promedio de pago

Los pagos se estan reaizando en promedio cada dias para el año . Rotacion de inv. 2009 2.59 Los inventarios han rotado veces al año. Rotacion de inv.(DIAS) 2009 138.78 Los inv. han rotado cada dias en el año 2010. Rotacion de Activos Totales 2009 0.88

El total de activos a rotado veces al año.

RATIO DE RENTABILIDAD 2009 2010 Margen de utilidad bruta 79.93 78.28 Por cada nuevo sol de ventas se obtiene un margen bruto s del Margen de utilidad neta 2009 2010 36.76 34.05 Por cada nuevo sol de ventas la utilidad neta es del % para el año 2010. Retorno sobre los activos (ROA) 2009 2010 32 26 La utiidad obtenida en el periodo representa el % de las inversiones reaizadas en activos. Retorno sobre el capital (ROE)

2010 2011 39.98 32.12 La utilidad obtenida en el periodo representa el % del capital invertido por los accionistas.

2011 80.37 2011 36.59 2011 26

2012 32.49

correcto

el corto plazo se cuenta con S/.en el corto plazo para poder cubrir dichas deudas

el corto plazo la empresa dispone de S/.

Para poder cubrir dichas deudas.

2011 2.05

mediatamente ,dispone de S/.

capitales de terceros y 58% propios para el año 2010.

AC ocioso

ESTADOS FINANCIEROS

ANALISIS VERTICAL

Cajas Bancos ctas por cobrar Existencias Otro activo circulante TOTAL ACTIVO Pasivo Corriente Cargos diferidos a apasivo a LP Patrimonio TOTAL ACTIVO Y PATRIMONIO

Estructura financiera de la empresa BALANCE GENERAL 2009 2010 1,929,854 2,083,394 93,544 93,439 319,789 358,865 10,343 26,014 2,353,530 2,561,712 881,524 984,440 172,722 99,478 3,800,703 3,999,102 4,854,949 5,083,020

2011 2,270,680 97,452 389,421 16,023 2,773,576 1,106,099 52,331 4,044,123 5,202,553

ANALISIS VERTICAL 2009% 82.00 3.97 13.59 0.44 100.00 18.16 3.56 78.29 100

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERATIVOS GASTOS DE VENTA GASTO DE ADMINISTRACION DEPRECIACION EBIT OTROS GASTOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS 30% UTILIDAD NETA

2009 4,133,834 829,567 3,304,267 798,645 200,000 100,220 22,453 2,182,949 12,347 2,170,602.0 651,180.60 1,519,421.4

2010 3,772,965 819,650 2,953,315 754,456 220,000 105,940 22,026 1,850,893 15,675 1,835,218 550565.4 1,284,653

2011 3,590,768 704,698 2,886,070 690,252 225,000 62,400 20,056 1,888,362 11,329 1,877,033 563109.9 1,313,923

Analisis Vertical 2009% 100.00 20.07 79.93 4.84 2.42 0.54 52.81 0.30 52.51

2010% 81.33 3.65 14.01 1.02 100.00 19.37 1.96 78.68 100.00

2011%

2010% 100.00 21.72 78.28

2011%

5.83 2.81 0.58 49.06 0.42 48.64

ANALISIS HORIZONTAL

ANALISIS HORIZONTAL

Estado de Ganancias y Perdidas

VENTAS Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERATIVOS Gastos de venta Gasto de administracion Gasto de expresion Depreciacion y amortizacion UTILIDAD OPERATIVA (EBIT) Financieros ,neto Otros ingreso ,neto Perdida por exposicion a la inflacion Utilidad antes de la participacion de los trabajadores y del IR Participacion de los trabajadores IR UTILIDAD NETA

2010 S/. 2,863,005 1,460,490 1,402,515 396,079 66,059 100,220 24,920 204,880

2011 S/. 3,472,965 1,407,881 2,065,084 451,401 71,188 105,940 22,026 252,247

1,006,436 -83,493 10,951 -8,744 -81,286 925,150 23,691 71,321 830,138

1,613,683 -41,742 582 -2,301 -43,461 1,570,222 44,771 135,322 1,390,129

ANALISIS HORIZONTAL

VENTAS NETAS VENTAS BRUTAS Costo de Ventas MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERATIVOS Gastos de venta Gasto de administracion Gasto de expresion Depreciacion y amortizacion UTILIDAD OPERATIVA (EBIT) Financieros ,neto Otros ingreso ,neto Perdida por exposicion a la inflacion Utilidad antes de la participacion de los trabajadores y del IR Participacion de los trabajadores IR UTILIDAD NETA

2010-2011 % 21.30 21.30 3.60 3.60 47.24 13.97 7.76 5.71 -11.61 23.12 60.34 -50.01 -94.69 -73.68 69.73 88.98 89.74 67.46

Como podemos ver ,el crecimiento del año 2010 al año 2011 ha tenido una tendencia creciente en casi todas las cuentas aunque h Sevems tambien gracias a este sistema que la empresa se encuentra estable

cia creciente en casi todas las cuentas aunque han superado el 100%.