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• E'steban C'örtes

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110505 CAJA

D 1 13,200,000 2 22,340,000 3 24,330,000

C 1

154005 PPE / VEHICULOS D C 16,800,000

2

59,870,000 4 12 1,780,000 14 21,343,160 82,993,160 23,123,160

59,870,000

236530 RTEFTE X ARRENDAMIENTO D C 99,750 7

310505 PAT. CAPITAL 30,000,000 1 30,000,000 2

236805 RTEICA D

C 27,531 7 134,235 9 161,766

13

30,000,000 3 90,000,000

5 6

530505 GASTOS BANCARIOS D C 298,300 284,500 582,800

613540 VENTA RELOJES D C 11 13,294,116 12 14,761,008 28,055,124

7

512010 CONST.EDIFICACIONES D C 2,850,000

14

617590 DCTO VENTAS D C 1,170,600

10

122505 INV./CDT D 7,660,000

C 3

152805 PPE/EQ.COMPUTO D C 5,670,000

11100501 CTA CTE BCO BOGOTA D 4 23,948,000

13 12,500,000 36,448,000 - 7,521,819

220505 PROVEEDOR D

42,744,800 42,744,800

C 42,744,800 8 7,015,495 9 49,760,295 7,015,495

413540 VENTA RELOJES D C 19,510,000 11 19,321,600 12

240805 IVA 8 9

D 6,824,800 2,310,208

9,135,008 1,757,004

C

3,706,900 11 3,671,104 12 7,378,004

427505 DCTO EN COMPRA D C 1,796,000 13

236540 RTEFTE POR COMPRA D

38,831,600

514010 REG. MERCANTIL D C 345,000

519530 PAPELERIA 10

D 175,500

C 10

511505 IMPTO IND. Y CIO D 267,800

11100501 CTA CTE BCO BOGOTA C 298,300 5 2,722,719 7 40,948,800 13 43,969,819

236540 EFTE POR COMPRA C 303,975 9

11100502 CTA CTE BANCOLOMBIA D C 4 35,922,000 284,500 6 7,015,495 9 788,300 10 35,922,000 8,088,295 27,833,705

211005 OBL. FINANCIERAS/BBOG D C 12,500,000 13

14350501 RELOJES OMEGA D C 8 10,720,000 8,040,000 11 10,720,000 8,040,000 2,680,000

8

511505 IMPTO IND. Y CIO C

14350502 RELOJES HUBLOT D C 25,200,000 13,200,000 12 25,200,000 13,200,000 12,000,000

9

14350503 RELOJES TAG D C 8,256,471 5,254,116 11 8,256,471 5,254,116 3,002,355

9

14350504 RELOJES IWC D C 3,902,521 1,561,008 3,902,521 1,561,008 2,341,513

11

135515 ANTICIPO RENTA/RTEFTE D C 11 487,750 12 483,040 970,790

11 12

135518 ANTICIPO ICA/RTEICA D C 215,390 213,310 428,700

130505 CLIENTES D 11 22,513,760 12 20,516,354 43,030,114 20,516,354

130505 CLIENTES C

22,513,760 22,513,760

14

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA 110505 CAJA 11100501 BANCO DE BOGOTA 11100502 BANCOLOMBIA 122505 INVERSIONES CDT 130505 CLIENTES 135515 RETFTE 135518 RETEICA 14350501 INV. OMEGA 14350502 INV. HUBLOT 14350503 INV. TAG 14350504 INV. IWC 152805 PPP EQ. COMPUTO 154005 PPP FLOTA Y EQ. TRANSP. 159220 DEP.ACUMULADA EQ COMPUTO 159235 DEP. ACUMULADA FLOTA Y EQ. TRANSP. 211005 OBLIGACIONES FINANCIERA 220505 PROVEEDORES 233550 CXP SERV. PÚBLICOS 237005 SEG. SOCIAL 238030 PENSIONES 236530 RTEFTE X ARRENDAMIENTO 236540 RTEFTE X COMPRA 236805 RTEICA 240805 IVA 250501 SALARIOS POR PAGAR 261005 PROVISION CESANTIAS 261010 PROVISION INT. CESANTIAS 261015 APORTES PRIMA 261020 APORTES VACACIONES 315050 CAPITAL 413540 VENTA 421005 INGRESO X INTERES 427590 DCTO 510506 NOMINA 510515 HORAS EXTRAS 510518 COMISIONES 510569 APORTES SEG. SOCIAL 510568 APORTES ARL 510570 APORTES PENSION 510530 APORTES CESANTIAS 510533 APORTES INT. CESANTIAS

BALANCE DE PRUEBA HOJA DE TRABAJO SALDO ANTERIOR D C 23,123,160 7,521,819 27,833,705 7,660,000 20,516,354 970,790 428,700 2,680,000 12,000,000 3,002,355 2,341,513 5,670,000 16,800,000

12,500,000 7,015,495

99,750 303,975 161,766 1,757,004

90,000,000 38,831,600 1,796,000

510536 APORTES PRIMA 510539 APORTES VACACIONES 511505 IMPOT IYC 512010 ARRIENDO/EDIF 513530 ENERGIA ELECTRICA 513525 ACUEDUCTO 513535 TELÉFONO 514010 REG. MERCANTIL 516020 DEPRECIACIÓN EQ. COMPUTO 516035 DEPRECIACIÓN FLOTA Y EQ. TRANSPORTE 519530 PAPELERIA 530505 GASTOS BANCARIOS 613540 COSTOS DE VENTAS 617590 DCTO VENTAS SUMAS IGUALES

267,800 2,850,000

345,000

175,500 582,800 28,055,124 1,170,600 158,230,405

158,230,405

E DE PRUEBA E TRABAJO AJUSTES D

SALDO FINAL C

D 23,123,160

C 7,521,819

27,833,705 7,774,900 20,516,354 970,790 428,700 2,680,000 12,000,000 3,002,355 2,341,513 5,670,000 16,800,000

114,900

94,500 280,000

229,500 558,961 737,121

1,757,004 4,110,008 372,134 3,721 372,134 186,291

114,900 2,834,000 110,600 1,522,800 357,392 22,873 558,425 372,134 3,721

2,834,000 110,600 1,522,800 357,392 22,873 558,425 372,134 3,721

94,500 280,000 12,500,000 7,015,495 229,500 558,961 737,121 99,750 303,975 161,766 4,110,008 372,134 3,721 372,134 186,291 90,000,000 38,831,600 114,900 1,796,000

372,134 186,291

372,134 186,291 267,800 2,850,000 93,200 46,600 89,700 345,000 94,500 280,000 175,500 582,800 28,055,124 1,170,600

93,200 46,600 89,700 94,500 280,000

7,059,270

7,059,270

165,289,675

165,289,675

KARDEX RELOJES OMEGA DIA 10 COMPRA

RELOJES HUBLOT DIA 10 COMPRA

RELOJES TAG DIA 12 COMPRA

RELOJES IWC DIA 12 COMPRA

8 -6

1,340,000 10,720,000 1,340,000 - 8,040,000 2,680,000

21 -11

1,200,000 25,200,000 1,200,000 - 13,200,000

11 -7

750,588 8,256,468 750,588 - 5,254,116

10 -4

390,252 3,902,520 390,252 - 1,561,008

El 1° de junio del 2019 se constituye la empresa LA QUINTA S.A. Dedicada a la compra y venta de relojes; utiliza e inventario permanente y empezó con los siguientes aportes: 1 Socio ARMANDO BIELA $ 13’200.000 en efectivo y $ 16’800.000 en un vehículo 2 Socia BAUER $ 22’340.000 en efectivo y $ 7’660.000 en CDTs 3 Socio PEDRO KUENTUN $ 5’670.000 en computadores y $ 24’330.000 en efectivo

4

Día 2. Se abren dos cuentas corrientes, una en el banco de Bogotá y se consigna el 40% del efectivo disponible; y otra en Bancolombia y se consigna el resto. El banco de Bogotá genera una nota debito por $ 298.300 y Bancolombia genera otra nota debito por valor de $ 284.500; ambos por la compra de una chequera.

5 GASTOS BANCARIOS BANCO DE BOGOTA 6 GASTOS BANCARIOS BANCO LOMBIA

7

8

298,300 284,500

Día 3. Se gira un cheque a nombre de Carlos Andrés Rodríguez del Banco de Bogotá para pagar el arriendo del local por los meses de junio, julio y agosto a razón $ 950.000 cada mes.

Día 10. Se hace una compra de relojes así: 8 relojes Omega a $ 1’340.000 cada uno y 21 relojes Hublot a $ 1.200.000 cada uno. El proveedor Exacto S.A. (Gran Contribuyente) nos otorgó un crédito a 90 días con la condición de que si cancelábamos antes de finalizar el mes nos concedía un descuento comercial del 5% del valor de la compra.

9 Día 12. Se hace una compra de relojes así: 11 relojes TAG a $ 893.200 cada uno IVA INCLUIDO y 10 relojes IWC a $ 464.400 cada uno IVA INCLUIDO. Se abonó con un cheque de Bancolombia el 50% de la compra. Por el resto el proveedor First Line S.A.S., nos dio un crédito.

10 Día 14. Se gira un solo cheque de Bancolombia para los siguientes gastos: registro mercantil por $345.000, compra de papelería para la oficina $ 175.500 y $ 267.800 por impuesto de industria y comercio.

11 Día 19. Se hace una venta de relojes así: 6 relojes Omega a $ 2’050.000 cada uno y 7 relojes TAG a $ 1’030.000 cada uno. Se le concedió un crédito de 30 días al cliente Los Relojes Ltda. con la condición de que si cancelaba antes de 15 días se le concedía un descuento comercial del 6% del valor de la venta.

12

Día 21. Se hace una venta de relojes así: 11 relojes Hublot a $ 1.508.800 cada uno y 4 relojes IWC a $ 681.200 cada uno. El cliente Levais Ltda. Abonó con un cheque la suma de $ 17.800.000, por el resto se le concedió un crédito por 30 días.

13 Día 22. Se hace un préstamo bancario por $ 12’500.000 el cual es depositado directamente en la cuenta corriente del banco de Bogotá.

13

Día 28. Con cheque de Banco de Bogotá se paga lo adeudado al proveedor Exacto s.a.

Día 28. Con cheque de Banco de Bogotá se paga lo adeudado al proveedor Exacto s.a. DEUDA DCTO 5%

42,744,800 1,796,000 40,948,800

35,920,000 VALOR A PAGAR

14 Día 29. Se recibe en Caja el pago total del cliente Los Relojes Ltda. DEUDA DCTO 6%

22,513,760 1,170,600 21,343,160

19,510,000 VALOR A RECIBIR

ASIENTOS DE AJUSTES

15 - Se causa la nómina del mes así: Salarios $ 2.834.000; horas extras y recargos por $ 110.600 y comisiones por ve

SALARIOS 2,834,000

510506 510515 510518 237005 238030 250501 510569 510568 510570 510530

HORAS EXTRAS 110,600

NOMINA HORAS EXTRAS COMISIONES SEG. SOCIAL PENSIONES SALARIOS POR PAGAR APORTES SEG. SOCIAL APORTES ARL APORTES PENSION APORTES CESANTIAS

COMISIONES 1,522,800

D 2,834,000 110,600 1,522,800

TOTAL DEVENGADO 4,467,400

C

558,961 737,121 4,110,008 357,392 22,873 558,425 372,134

SEG SOC. 178,696

PENSION 178,696

261005 510533 261010 510536 261015 510539 261020

PROVISION CESANTIAS APORTES INT. CESANTIAS PROVISION INT. CESANTIAS APORTES PRIMA APORTES PRIMA APORTES VACACIONES APORTES VACACIONES SUMAS IGUALES

372,134 3,721 3,721 372,134 372,134 186,291 186,291 6,340,371

6,340,371

16 Se causan los Servicios públicos así: energía eléctrica por $ 93.200, agua por valor de $ 46.600 y teléfono por $ 89 513530 513525 513535 233550

ENERGIA ELECTRICA ACUEDUCTO TELÉFONO CXP SERV. PÚBLICOS

93,200 46,600 89,700 229,500

Se deprecia la propiedad, planta y equipo por el método de línea recta por el mes de junio. PPP EQ. COMPUTO PPP FLOTA Y EQ. TRANSP.

516020 159220 516035 159235

5,670,000 16,800,000

DEPRECIACIÓN EQ. COMPUTO DEP.ACUMULADA EQ COMPUTO DEPRECIACIÓN FLOTA Y EQ. TRANSPORTE DEP. ACUMULADA FLOTA Y EQ. TRANSP.

VIDA 5 AÑOS VIDA 5 AÑOS

94,500 94,500 280,000 280,000

- Los certificados de depósito a término (CDTs) pagan un 18% anual, capitalizable mensualmente, dinero deposita VALOR CDT INT, 18% MES

7,660,000 1,378,800 114,900

122505 CDT 421005 INGRESO X INTERES

114,900 114,900

APORTE CAPITAL/PATRIMONIO

enta de relojes; utiliza el sistema de

59,870,000 40% 60%

el efectivo disponible; y or $ 298.300 y a chequera.

ARRIENDO

IVA RTEFTE RTEICA A PAGAR

950,000 3 2,850,000 99,750 27,531 2,722,719

COMPRA OMEGA COMPRA HUBLOT TOTAL COMPRA IVA RETEFTE RETEICA VALOR A PAGAR

COMPRA TAG

COMPRA IWC

23,948,000 35,922,000

8 21

11

10

1,340,000 1,200,000

10,720,000 25,200,000 35,920,000 6,824,800 42,744,800

893,200

9,825,200

464,400

4,644,000 COMPRA IVA

jes IWC a $ 681.200 sto se le concedió un

RTEFTE RTEICA A PAGAR

REGISTRO MERCANTIL PAPELERIA IMPTOS IYC CHEQUE

345,000 175,500 267,800 788,300

VENTA OMEGA VENTA TAG VENTA TOTAL IVA RTEFTE X COBRAR RTEICA X COBRAR VALOR A COBRAR

6 7

2,050,000 1,030,000

12,300,000 7,210,000 19,510,000 3,706,900 487,750 215,390 22,513,760

VENTA HUBLOT VENTA IWC VENTA TOTAL IVA RTEFTE X COBRAR RTEICA X COBRAR VALOR A COBRAR

11 4

1,508,800 681,200

16,596,800 2,724,800 19,321,600 3,671,104 483,040 213,310 22,296,354 - 17,800,000 4,496,354

CHEQ SALDO

te en la cuenta

Día 10. Se hace una compra de relojes así: 8 relojes Omega a $ 1’340.000 cada uno y 21 relojes Hublot a $ 1.200.000 cada uno. El proveedor Exacto S.A. (Gran Contribuyente) nos otorgó un crédito a 90 días con la condición de que si cancelábamos antes de finalizar el mes nos concedía un descuento comercial del 5% del valor de la compra.

Día 10. Se hace una compra de relojes así: 8 relojes Omega a $ 1’340.000 cada uno y 21 relojes Hublot a $ 1.200.000 cada uno. El proveedor Exacto S.A. (Gran Contribuyente) nos otorgó un crédito a 90 días con la condición de que si cancelábamos antes de finalizar el mes nos concedía un descuento comercial del 5% del valor de la compra.

Día 19. Se hace una venta de relojes así: 6 relojes Omega a $ 2’050.000 cada uno y 7 relojes TAG a $ 1’030.000 cada uno. Se le concedió un crédito de 30 días al cliente Los Relojes Ltda. con la condición de que si cancelaba antes de 15 días se le concedía un descuento comercial del 6% del valor de la venta.

600 y comisiones por ventas por $ 1.522.800

TOTAL A PAGAR 4,110,008

APORTES SEG SOC 357,392

APORTES PENSION 558,425

APORTES ARL 22,873

APORTES APORTES APORTES APORTES CESANTIAS INT. CESAN VACACIONES PRIMA 372,134

3,721

186,291

372,134

.600 y teléfono por $ 89.700

DEPRECIACIÓN 94,500 280,000

lmente, dinero depositado en la cuenta bancaria del banco de Bogotá.

1 ARMANDO BIELA EFECTIVO 13,200,000 VEHICULO 16,800,000 30,000,000 3 PEDRO KUENTUN COMPUTADO 5,670,000 EFECTIVO 24,330,000 30,000,000

8,256,471

1,568,729

3,902,521 12,158,992 2,310,208

741,479

2 BAUER EFECTIVO CDT

22,340,000 7,660,000 30,000,000

303,975 134,235 14,030,990

7,015,495 50%

COSTO DE VENTAS 8,040,000 5,254,116 13,294,116

COSTO DE VENTAS 13,200,000 1,561,008 14,761,008

COMPRA OMEGA

8

1,340,000 10,720,000

COMPRA HUBLOT TOTAL COMPRA IVA RETEFTE RETEICA VALOR A PAGAR

VENTA OMEGA VENTA TAG VENTA TOTAL IVA RTEFTE X COBRAR RTEICA X COBRAR VALOR A COBRAR

21

1,200,000 25,200,000 35,920,000 6,824,800 42,744,800

6 7

2,050,000 12,300,000 1,030,000 7,210,000 19,510,000 3,706,900 487,750 215,390 22,513,760