Catalogo de Cuentas (B) PDF
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Mol
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CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No.
Nombre de la Cuenta
1
ACTIVO
101 1011 101101 101101.01 101101.02 101101.03 101101.04 101101.05 101102 101102.01 101102.02 101102.03 101103 101103.01 101103.02 101103.03 101103.04 101104 101104.01 101104.02 101104.03 101104.04 101104.05 101105 101105.01 101105.02 101105.03 101105.0301 101105.0302 101106 101199 101199.01 101199.0102 101199.0103 101199.0104
DISPONIBILIDADES MONEDA NACIONAL CAJA Caja Principal Caja Dependencias Dispensadores de Efectivo Caja Chica Remesas en Tránsito BANCO CENTRAL Depósito Legal Depósitos Especiales Otros Depósitos BANCOS DEL PAÍS Depósitos Monetarios Depósitos de Ahorro Depósitos a Plazo Otros Depósitos BANCOS DEL EXTERIOR Depósitos Monetarios Depósitos de Ahorro Depósitos a Plazo Otros Depósitos Remesas en Tránsito CHEQUES A COMPENSAR Acreditados en Cuentas Encajables Recibidos por Otros Conceptos Remesas en Tránsito Acreditados en Cuentas Encajables Recibidos por Otros Conceptos GIROS SOBRE EL EXTERIOR PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR Intereses Banco Central Bancos del País Bancos del Exterior
1016 101601 101601.01 101601.02 101601.03 101601.04 101601.05 101601.80 101602 101602.01 101602.02 101602.03 101602.80 101603 101603.01 101603.02 101603.03 101603.04 101603.80 101604 101604.01 101604.02 101604.03 101604.04 101604.05 101604.80
MONEDA EXTRANJERA CAJA Caja Principal Caja Dependencias Dispensadores de Efectivo Caja Chica Remesas en Tránsito Diferencial Cambiario BANCO CENTRAL Depósito Legal Depósitos Especiales Otros Depósitos Diferencial Cambiario BANCOS DEL PAÍS Depósitos Monetarios Depósitos de Ahorro Depósitos a Plazo Otros Depósitos Diferencial Cambiario BANCOS DEL EXTERIOR Depósitos Monetarios Depósitos de Ahorro Depósitos a Plazo Otros Depósitos Remesas en Tránsito Diferencial Cambiario
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B
SF
TC
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 101605 101605.01 101605.02 101605.03 101605.0301 101605.0302 101605.80 101606 101606.01 101606.80 101699 101699.01 101699.0102 101699.0103 101699.0104 101699.80
Nombre de la Cuenta CHEQUES A COMPENSAR Acreditados en Cuentas Encajables Recibidos por Otros Conceptos Remesas en Tránsito Acreditados en Cuentas Encajables Recibidos por Otros Conceptos Diferencial Cambiario GIROS SOBRE EL EXTERIOR Giros Sobre el Exterior Diferencial Cambiario PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR Intereses Banco Central Bancos del País Bancos del Exterior Diferencial Cambiario
102 1021 102101 102101.01 102101.0101 102101.0102 102101.0103 102101.0104 102101.02 102101.03 102102 102102.01 102102.0101 102102.0102 102102.0103 102102.0104 102102.02 102102.03 102102.04 102103 102103.01 102103.0101 102103.0102 102103.0103 102103.0104 102103.02 102103.03 102103.04 102104 102104.01 102104.0101 102104.0102 102104.0103 102104.0104 102104.02 102104.03 102104.04 102105 102109 102199 102199.01 102199.0101 102199.0101.01 102199.0101.02 102199.0101.03 102199.0102 102199.0102.01 102199.0102.02
INVERSIONES MONEDA NACIONAL EN TÍTULOS - VALORES PARA NEGOCIACIÓN De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Banco Central Otras Entidades del Estado Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras EN TÍTULOS - VALORES PARA LA VENTA De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Banco Central Otras Entidades del Estado Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias EN TÍTULOS - VALORES PARA SU VENCIMIENTO De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Banco Central Otras Entidades del Estado Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias OPERACIONES DE REPORTO De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Banco Central Otras Entidades del Estado Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN INTERESES PAGADOS EN COMPRA DE VALORES PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR Intereses En Títulos-Valores para Negociación De Gobierno y Entidades Oficiales De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras En Títulos-Valores para la Venta De Gobierno y Entidades Oficiales De Instituciones Financieras
B X X X X X X X X X X X X X X X X
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SF
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 102199.0102.03 102199.0102.04 102199.0103 102199.0103.01 102199.0103.02 102199.0103.03 102199.0103.04 102199.0105 102199.02 102199.0201 102199.0202 102199.0203 102199.0204
Nombre de la Cuenta De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias En Títulos-Valores para su Vencimiento De Gobierno y Entidades Oficiales De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias En Certificados de Participación Diferencias de Precios en Operaciones de Reporto De Gobierno y Entidades Oficiales De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias -
1026 102601 102601.01 102601.0101 102601.0102 102601.0103 102601.0104 102601.02 102601.03 102601.80 102602 102602.01 102602.0101 102602.0102 102602.0103 102602.0104 102602.02 102602.03 102602.04 102602.80 102603 102603.01 102603.0101 102603.0102 102603.0103 102603.0104 102603.02 102603.03 102603.04 102603.80 102604 102604.01 102604.0101 102604.0102 102604.0103 102604.0104 102604.02 102604.03 102604.04 102604.80 102605 102605.01 102605.80 102609 102609.01 102609.80 102699 102699.01 102699.0101 102699.0101.01 102699.0101.02
MONEDA EXTRANJERA EN TÍTULOS - VALORES PARA NEGOCIACIÓN De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Banco Central Otras Entidades del Estado Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras Diferencial Cambiario EN TÍTULOS - VALORES PARA LA VENTA De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Banco Central Otras Entidades del Estado Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias Diferencial Cambiario EN TÍTULOS Y VALORES PARA SU VENCIMIENTO De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Banco Central Otras Entidades del Estado Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias Diferencial Cambiario OPERACIONES DE REPORTO De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Banco Central Otras Entidades del Estado Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias Diferencial Cambiario CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN Certificados de Participación Diferencial Cambiario INTERESES PAGADOS EN COMPRA DE VALORES Intereses Pagados en Compra de Valores Diferencial Cambiario PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR Intereses En Títulos-Valores para Negociación De Gobierno y Entidades Oficiales De Instituciones Financieras
B X X X X X X X X X X X X X
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
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Grupo y No. 102699.0101.03 102699.0102 102699.0102.01 102699.0102.02 102699.0102.03 102699.0102.04 102699.0103 102699.0103.01 102699.0103.02 102699.0103.03 102699.0103.04 102699.0105 102699.02 102699.0201 102699.0202 102699.0203 102699.0204 102699.80
Nombre de la Cuenta De Entidades Privadas no Financieras En Títulos-Valores para la Venta De Gobierno y Entidades Oficiales De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias En Títulos-Valores para su Vencimiento De Gobierno y Entidades Oficiales De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias En Certificados de Participación Diferencias de Precios en Operaciones de Reporto De Gobierno y Entidades Oficiales De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias Diferencial Cambiario
B
SF
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CARTERA DE CRÉDITOS MONEDA NACIONAL VIGENTE Empresariales Mayores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipo sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Empresariales Menores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipo sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 103101.0209 103101.0210 103101.0299 103101.03 103101.0301 103101.0301.01 103101.0301.02 103101.0301.03 103101.0301.04 103101.0301.05 103101.0301.06 103101.0301.07 103101.0301.08 103101.0301.09 103101.0302 103101.0303 103101.0303.01 103101.0303.09 103101.0304 103101.0305 103101.0306 103101.0307 103101.0308 103101.0309 103101.0310 103101.0399 103101.04 103101.0401 103101.0401.06 103101.05 103101.0501 103101.0501.01 103101.0501.02 103101.0501.03 103101.0501.04 103101.0501.05 103101.0501.06 103101.0501.07 103101.0501.08 103101.0501.09 103101.0502 103101.0504 103101.0505 103101.0506 103101.0508 103101.0509 103101.0599 103102 103102.01 103102.0101 103102.0101.01 103102.0101.0101 103102.0101.0102 103102.0101.0103 103102.0101.0104 103102.0101.0105 103102.0101.0106 103102.0101.0107 103102.0101.0108 103102.0101.0109 103102.0101.04 103102.0101.05 103102.0101.06 103102.0101.07 103102.0101.08
Nombre de la Cuenta Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Microcréditos Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipo sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Hipotecarios para Vivienda Préstamos Hipotecarios De Consumo Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Otros VENCIDA En Proceso de Prórroga Empresariales Mayores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios
B X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
SF X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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TC X X
AF X X
FJ X X
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CC X X
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X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 103102.0101.09 103102.0101.10 103102.0101.99 103102.0102 103102.0102.01 103102.0102.0101 103102.0102.0102 103102.0102.0103 103102.0102.0104 103102.0102.0105 103102.0102.0106 103102.0102.0107 103102.0102.0108 103102.0102.0109 103102.0102.04 103102.0102.05 103102.0102.06 103102.0102.07 103102.0102.08 103102.0102.09 103102.0102.10 103102.0102.99 103102.0103 103102.0103.01 103102.0103.0101 103102.0103.0102 103102.0103.0103 103102.0103.0104 103102.0103.0105 103102.0103.0106 103102.0103.0107 103102.0103.0108 103102.0103.0109 103102.0103.04 103102.0103.05 103102.0103.06 103102.0103.07 103102.0103.08 103102.0103.09 103102.0103.10 103102.0103.99 103102.0104 103102.0104.01 103102.0104.0106 103102.0105 103102.0105.01 103102.0105.0101 103102.0105.0102 103102.0105.0103 103102.0105.0104 103102.0105.0105 103102.0105.0106 103102.0105.0107 103102.0105.0108 103102.0105.0109 103102.0105.04 103102.0105.05 103102.0105.06 103102.0105.08 103102.0105.09 103102.0105.99 103102.02 103102.0201 103102.0201.01 103102.0201.0101
Nombre de la Cuenta Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Empresariales Menores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Microcréditos Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Hipotecarios para Vivienda Préstamos Hipotecarios De Consumo Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Otros En Cobro Administrativo Empresariales Mayores Préstamos Fiduciarios
B X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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X X
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 103102.0201.0102 103102.0201.0103 103102.0201.0104 103102.0201.0105 103102.0201.0106 103102.0201.0107 103102.0201.0108 103102.0201.0109 103102.0201.02 103102.0201.03 103102.0201.0301 103102.0201.0309 103102.0201.04 103102.0201.05 103102.0201.06 103102.0201.07 103102.0201.08 103102.0201.09 103102.0201.10 103102.0201.99 103102.0202 103102.0202.01 103102.0202.0101 103102.0202.0102 103102.0202.0103 103102.0202.0104 103102.0202.0105 103102.0202.0106 103102.0202.0107 103102.0202.0108 103102.0202.0109 103102.0202.02 103102.0202.03 103102.0202.0301 103102.0202.0309 103102.0202.04 103102.0202.05 103102.0202.06 103102.0202.07 103102.0202.08 103102.0202.09 103102.0202.10 103102.0202.99 103102.0203 103102.0203.01 103102.0203.0101 103102.0203.0102 103102.0203.0103 103102.0203.0104 103102.0203.0105 103102.0203.0106 103102.0203.0107 103102.0203.0108 103102.0203.0109 103102.0203.02 103102.0203.03 103102.0203.0301 103102.0203.0309 103102.0203.04 103102.0203.05 103102.0203.06 103102.0203.07 103102.0203.08 103102.0203.09 103102.0203.10
Nombre de la Cuenta Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Empresariales Menores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Microcréditos Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles
B X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
SF X X X X X X X X X X X X X
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TC
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 103102.0203.99 103102.0204 103102.0204.01 103102.0204.0106 103102.0205 103102.0205.01 103102.0205.0101 103102.0205.0102 103102.0205.0103 103102.0205.0104 103102.0205.0105 103102.0205.0106 103102.0205.0107 103102.0205.0108 103102.0205.0109 103102.0205.02 103102.0205.04 103102.0205.05 103102.0205.06 103102.0205.08 103102.0205.09 103102.0205.99 103102.03 103102.0301 103102.0301.01 103102.0301.0101 103102.0301.0102 103102.0301.0103 103102.0301.0104 103102.0301.0105 103102.0301.0106 103102.0301.0107 103102.0301.0108 103102.0301.0109 103102.0301.02 103102.0301.03 103102.0301.0301 103102.0301.0309 103102.0301.04 103102.0301.05 103102.0301.06 103102.0301.07 103102.0301.08 103102.0301.09 103102.0301.10 103102.0301.99 103102.0302 103102.0302.01 103102.0302.0101 103102.0302.0102 103102.0302.0103 103102.0302.0104 103102.0302.0105 103102.0302.0106 103102.0302.0107 103102.0302.0108 103102.0302.0109 103102.0302.02 103102.0302.03 103102.0302.0301 103102.0302.0309 103102.0302.04 103102.0302.05 103102.0302.06 103102.0302.07
Nombre de la Cuenta Otros Hipotecarios para Vivienda Préstamos Hipotecarios De Consumo Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Otros En Cobro Judicial Empresariales Mayores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Empresariales Menores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje
B X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
SF X X X X
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TC
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 103102.0302.08 103102.0302.09 103102.0302.10 103102.0302.99 103102.0303 103102.0303.01 103102.0303.0101 103102.0303.0102 103102.0303.0103 103102.0303.0104 103102.0303.0105 103102.0303.0106 103102.0303.0107 103102.0303.0108 103102.0303.0109 103102.0303.02 103102.0303.03 103102.0303.0301 103102.0303.0309 103102.0303.04 103102.0303.05 103102.0303.06 103102.0303.07 103102.0303.08 103102.0303.09 103102.0303.10 103102.0303.99 103102.0304 103102.0304.01 103102.0304.0106 103102.0305 103102.0305.01 103102.0305.0101 103102.0305.0102 103102.0305.0103 103102.0305.0104 103102.0305.0105 103102.0305.0106 103102.0305.0107 103102.0305.0108 103102.0305.0109 103102.0305.02 103102.0305.04 103102.0305.05 103102.0305.06 103102.0305.08 103102.0305.09 103102.0305.99 103199 103199.01 103199.0101 103199.0101.01 103199.0101.02 103199.0101.03 103199.0101.04 103199.0101.05 103199.0101.06 103199.0101.07 103199.0101.08 103199.0101.09 103199.0101.10 103199.0101.99 103199.0102 103199.0102.01 103199.0102.02
Nombre de la Cuenta Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Microcréditos Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Hipotecarios para Vivienda Préstamos Hipotecarios De Consumo Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Otros PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR Intereses Empresariales Mayores Préstamos Documentos Descontados Documentos por Cobrar Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Empresariales Menores Préstamos Documentos Descontados
B X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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SF
TC
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FJ
OSH AGD
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 103199.0102.03 103199.0102.04 103199.0102.05 103199.0102.06 103199.0102.07 103199.0102.08 103199.0102.09 103199.0102.10 103199.0102.99 103199.0103 103199.0103.01 103199.0103.02 103199.0103.03 103199.0103.04 103199.0103.05 103199.0103.06 103199.0103.07 103199.0103.08 103199.0103.09 103199.0103.10 103199.0103.99 103199.0104 103199.0104.01 103199.0105 103199.0105.01 103199.0105.02 103199.0105.04 103199.0105.05 103199.0105.06 103199.0105.08 103199.0105.09 103199.0105.99 103199.02 103199.0201 103199.0201.01 103199.0201.02 103199.0201.03 103199.0201.04 103199.0201.05 103199.0201.06 103199.0201.07 103199.0201.08 103199.0201.09 103199.0201.10 103199.0201.99 103199.0202 103199.0202.01 103199.0202.02 103199.0202.03 103199.0202.04 103199.0202.05 103199.0202.06 103199.0202.07 103199.0202.08 103199.0202.09 103199.0202.10 103199.0202.99 103199.0203 103199.0203.01 103199.0203.02 103199.0203.03 103199.0203.04 103199.0203.05 103199.0203.06 103199.0203.07
Nombre de la Cuenta Documentos por Cobrar Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Microcréditos Préstamos Documentos Descontados Documentos por Cobrar Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Hipotecarios para Vivienda Préstamos De Consumo Préstamos Documentos Descontados Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Otros Comisiones Empresariales Mayores Préstamos Documentos Descontados Documentos por Cobrar Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Empresariales Menores Préstamos Documentos Descontados Documentos por Cobrar Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Microcréditos Préstamos Documentos Descontados Documentos por Cobrar Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje
B X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
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Grupo y No. 103199.0203.08 103199.0203.09 103199.0203.10 103199.0203.99 103199.0204 103199.0204.01 103199.0205 103199.0205.01 103199.0205.02 103199.0205.04 103199.0205.05 103199.0205.06 103199.0205.08 103199.0205.09 103199.0205.99
Nombre de la Cuenta Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Hipotecarios para Vivienda Préstamos De Consumo Préstamos Documentos Descontados Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Otros
B X X X X X X X X X X X X X X X
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MONEDA EXTRANJERA VIGENTE Empresariales Mayores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos Sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Empresariales Menores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos Sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Microcréditos
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
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Grupo y No. 103601.0301 103601.0301.01 103601.0301.02 103601.0301.03 103601.0301.04 103601.0301.05 103601.0301.06 103601.0301.07 103601.0301.08 103601.0301.09 103601.0302 103601.0303 103601.0303.01 103601.0303.09 103601.0304 103601.0305 103601.0306 103601.0307 103601.0308 103601.0309 103601.0310 103601.0399 103601.04 103601.0401 103601.0401.06 103601.05 103601.0501 103601.0501.01 103601.0501.02 103601.0501.03 103601.0501.04 103601.0501.05 103601.0501.06 103601.0501.07 103601.0501.08 103601.0501.09 103601.0502 103601.0504 103601.0505 103601.0506 103601.0508 103601.0509 103601.0599 103601.08 103602 103602.01 103602.0101 103602.0101.01 103602.0101.0101 103602.0101.0102 103602.0101.0103 103602.0101.0104 103602.0101.0105 103602.0101.0106 103602.0101.0107 103602.0101.0108 103602.0101.0109 103602.0101.04 103602.0101.05 103602.0101.06 103602.0101.07 103602.0101.08 103602.0101.09 103602.0101.10 103602.0101.99
Nombre de la Cuenta Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos Sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Hipotecarios para Vivienda Préstamos Hipotecarios De Consumo Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Otros Diferencial Cambiario VENCIDA En Proceso de Prórroga Empresariales Mayores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros
B X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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CC
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 103602.0102 103602.0102.01 103602.0102.0101 103602.0102.0102 103602.0102.0103 103602.0102.0104 103602.0102.0105 103602.0102.0106 103602.0102.0107 103602.0102.0108 103602.0102.0109 103602.0102.04 103602.0102.05 103602.0102.06 103602.0102.07 103602.0102.08 103602.0102.09 103602.0102.10 103602.0102.99 103602.0103 103602.0103.01 103602.0103.0101 103602.0103.0102 103602.0103.0103 103602.0103.0104 103602.0103.0105 103602.0103.0106 103602.0103.0107 103602.0103.0108 103602.0103.0109 103602.0103.04 103602.0103.05 103602.0103.06 103602.0103.07 103602.0103.08 103602.0103.09 103602.0103.10 103602.0103.99 103602.0104 103602.0104.01 103602.0104.0106 103602.0105 103602.0105.01 103602.0105.0101 103602.0105.0102 103602.0105.0103 103602.0105.0104 103602.0105.0105 103602.0105.0106 103602.0105.0107 103602.0105.0108 103602.0105.0109 103602.0105.04 103602.0105.05 103602.0105.06 103602.0105.08 103602.0105.09 103602.0105.99 103602.02 103602.0201 103602.0201.01 103602.0201.0101 103602.0201.0102 103602.0201.0103 103602.0201.0104
Nombre de la Cuenta Empresariales Menores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Microcréditos Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Hipotecarios para Vivienda Préstamos Hipotecarios De Consumo Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Otros En Cobro Administrativo Empresariales Mayores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios
B X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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CC X
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 103602.0201.0105 103602.0201.0106 103602.0201.0107 103602.0201.0108 103602.0201.0109 103602.0201.02 103602.0201.03 103602.0201.0301 103602.0201.0309 103602.0201.04 103602.0201.05 103602.0201.06 103602.0201.07 103602.0201.08 103602.0201.09 103602.0201.10 103602.0201.99 103602.0202 103602.0202.01 103602.0202.0101 103602.0202.0102 103602.0202.0103 103602.0202.0104 103602.0202.0105 103602.0202.0106 103602.0202.0107 103602.0202.0108 103602.0202.0109 103602.0202.02 103602.0202.03 103602.0202.0301 103602.0202.0309 103602.0202.04 103602.0202.05 103602.0202.06 103602.0202.07 103602.0202.08 103602.0202.09 103602.0202.10 103602.0202.99 103602.0203 103602.0203.01 103602.0203.0101 103602.0203.0102 103602.0203.0103 103602.0203.0104 103602.0203.0105 103602.0203.0106 103602.0203.0107 103602.0203.0108 103602.0203.0109 103602.0203.02 103602.0203.03 103602.0203.0301 103602.0203.0309 103602.0203.04 103602.0203.05 103602.0203.06 103602.0203.07 103602.0203.08 103602.0203.09 103602.0203.10 103602.0203.99 103602.0204 103602.0204.01
Nombre de la Cuenta Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos Sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Empresariales Menores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos Sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Microcréditos Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos Sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Hipotecarios para Vivienda Préstamos
B X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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CC
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 103602.0204.0106 103602.0205 103602.0205.01 103602.0205.0101 103602.0205.0102 103602.0205.0103 103602.0205.0104 103602.0205.0105 103602.0205.0106 103602.0205.0107 103602.0205.0108 103602.0205.0109 103602.0205.02 103602.0205.04 103602.0205.05 103602.0205.06 103602.0205.08 103602.0205.09 103602.0205.99 103602.03 103602.0301 103602.0301.01 103602.0301.0101 103602.0301.0102 103602.0301.0103 103602.0301.0104 103602.0301.0105 103602.0301.0106 103602.0301.0107 103602.0301.0108 103602.0301.0109 103602.0301.02 103602.0301.03 103602.0301.0301 103602.0301.0309 103602.0301.04 103602.0301.05 103602.0301.06 103602.0301.07 103602.0301.08 103602.0301.09 103602.0301.10 103602.0301.99 103602.0302 103602.0302.01 103602.0302.0101 103602.0302.0102 103602.0302.0103 103602.0302.0104 103602.0302.0105 103602.0302.0106 103602.0302.0107 103602.0302.0108 103602.0302.0109 103602.0302.02 103602.0302.03 103602.0302.0301 103602.0302.0309 103602.0302.04 103602.0302.05 103602.0302.06 103602.0302.07 103602.0302.08 103602.0302.09 103602.0302.10
Nombre de la Cuenta Hipotecarios De Consumo Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Otros En Cobro Judicial Empresariales Mayores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos Sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Empresariales Menores Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos Sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles
B X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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CC
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 103602.0302.99 103602.0303 103602.0303.01 103602.0303.0101 103602.0303.0102 103602.0303.0103 103602.0303.0104 103602.0303.0105 103602.0303.0106 103602.0303.0107 103602.0303.0108 103602.0303.0109 103602.0303.02 103602.0303.03 103602.0303.0301 103602.0303.0309 103602.0303.04 103602.0303.05 103602.0303.06 103602.0303.07 103602.0303.08 103602.0303.09 103602.0303.10 103602.0303.99 103602.0304 103602.0304.01 103602.0304.0106 103602.0305 103602.0305.01 103602.0305.0101 103602.0305.0102 103602.0305.0103 103602.0305.0104 103602.0305.0105 103602.0305.0106 103602.0305.0107 103602.0305.0108 103602.0305.0109 103602.0305.02 103602.0305.04 103602.0305.05 103602.0305.06 103602.0305.08 103602.0305.09 103602.0305.99 103602.80 103699 103699.01 103699.0101 103699.0101.01 103699.0101.02 103699.0101.03 103699.0101.04 103699.0101.05 103699.0101.06 103699.0101.07 103699.0101.08 103699.0101.09 103699.0101.10 103699.0101.99 103699.0102 103699.0102.01 103699.0102.02 103699.0102.03 103699.0102.04
Nombre de la Cuenta Otros Microcréditos Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Documentos por Cobrar Anticipos sobre Exportaciones Otros Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Hipotecarios para Vivienda Préstamos Hipotecarios De Consumo Préstamos Fiduciarios Prendarios - Fiduciarios Prendarios Hipotecarios - Fiduciarios Hipotecarios - Prendarios Hipotecarios Con Bono de Prenda Hipotecarios - Prendarios - Fiduciarios Con Garantía de Obligaciones Propias Documentos Descontados Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Créditos en Cuenta de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Otros Diferencial Cambiario PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR Intereses Empresariales Mayores Préstamos Documentos Descontados Documentos por Cobrar Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Empresariales Menores Préstamos Documentos Descontados Documentos por Cobrar Pagos por Cartas de Crédito
B X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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CC X
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X X X X
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 103699.0102.05 103699.0102.06 103699.0102.07 103699.0102.08 103699.0102.09 103699.0102.10 103699.0102.99 103699.0103 103699.0103.01 103699.0103.02 103699.0103.03 103699.0103.04 103699.0103.05 103699.0103.06 103699.0103.07 103699.0103.08 103699.0103.09 103699.0103.10 103699.0103.99 103699.0104 103699.0104.01 103699.0105 103699.0105.01 103699.0105.02 103699.0105.04 103699.0105.05 103699.0105.06 103699.0105.08 103699.0105.09 103699.0105.99 103699.02 103699.0201 103699.0201.01 103699.0201.02 103699.0201.03 103699.0201.04 103699.0201.05 103699.0201.06 103699.0201.07 103699.0201.08 103699.0201.09 103699.0201.10 103699.0201.99 103699.0202 103699.0202.01 103699.0202.02 103699.0202.03 103699.0202.04 103699.0202.05 103699.0202.06 103699.0202.07 103699.0202.08 103699.0202.09 103699.0202.10 103699.0202.99 103699.0203 103699.0203.01 103699.0203.02 103699.0203.03 103699.0203.04 103699.0203.05 103699.0203.06 103699.0203.07 103699.0203.08 103699.0203.09
Nombre de la Cuenta Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Microcréditos Préstamos Documentos Descontados Documentos por Cobrar Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Hipotecarios para Vivienda Préstamos De Consumo Préstamos Documentos Descontados Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Otros Comisiones Empresariales Mayores Préstamos Documentos Descontados Documentos por Cobrar Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Empresariales Menores Préstamos Documentos Descontados Documentos por Cobrar Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Microcréditos Préstamos Documentos Descontados Documentos por Cobrar Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios
B X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 103699.0203.10 103699.0203.99 103699.0204 103699.0204.01 103699.0205 103699.0205.01 103699.0205.02 103699.0205.04 103699.0205.05 103699.0205.06 103699.0205.08 103699.0205.09 103699.0205.99 103699.80
Nombre de la Cuenta Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Hipotecarios para Vivienda Préstamos De Consumo Préstamos Documentos Descontados Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Otros Diferencial Cambiario
104 1041 104101 104101.01 104101.02 104101.03 104101.04 104101.05 104101.06 104101.07 104101.0701 104101.0702 104101.08 104101.09 104101.10 104101.11 104101.12 104101.13 104101.14 104101.99 104102 104102.01 104102.0101 104102.02 104102.99 104199 104199.01 104199.0101 104199.0102 104199.02 104199.0201 104199.0201.01 104199.0201.02 104199.0202 104199.0202.01 104199.0202.02 104199.0202.03 104199.0299
CUENTAS POR COBRAR MONEDA NACIONAL DEUDORES VARIOS Pagos por Cuenta Ajena Faltantes de Caja y Valores Saldos Insolutos Adjudicación de Garantías Derechos por Servicios Primas de Seguros Gastos Judiciales Impuestos, Arbitrios y Contribuciones Propios De Terceros Anticipos sobre Sueldos Depósitos para Impugnaciones Sobregiros Temporales Cheques Rechazados Deudores por Remates de Mercaderías Depósitos en Garantía Faltantes de Mercadería Otros CUENTAS POR LIQUIDAR Erogaciones por Bienes Ajenos en Administración Fideicomisos Diferencia en Títulos-Valores por Operaciones de Reporto Otras PRODUCTOS POR COBRAR Productos Financieros por Cobrar Intereses Comisiones Productos por Servicios por Cobrar Arrendamientos Cajillas de Seguridad Otros Bienes Almacenaje Bodega Propia Bodega Habilitada Bodega Fiscal Otros
1046 104601 104601.01 104601.02 104601.03 104601.04 104601.05 104601.06 104601.08 104601.10 104601.11
MONEDA EXTRANJERA DEUDORES VARIOS Pagos por Cuenta Ajena Faltantes de Caja y Valores Saldos Insolutos Adjudicación de Garantías Derechos por Servicios Primas de Seguros Gastos Judiciales Anticipos sobre Sueldos Sobregiros Temporales Cheques y Giros Rechazados
B X X X X X X X X X X X X X X
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 104601.12 104601.13 104601.14 104601.80 104601.99 104602 104602.01 104602.0101 104602.02 104602.80 104602.99 104699 104699.01 104699.0101 104699.0102 104699.02 104699.0201 104699.0201.01 104699.0201.02 104699.0202 104699.0202.01 104699.0202.02 104699.0202.03 104699.0299 104699.80
Nombre de la Cuenta Deudores por Remates de Mercaderías Depósitos en Garantía Faltantes de Mercadería Diferencial Cambiario Otros CUENTAS POR LIQUIDAR Erogaciones por Bienes Ajenos en Administración Fideicomisos Diferencia en Títulos-Valores por Operaciones de Reporto Diferencial Cambiario Otras PRODUCTOS POR COBRAR Productos Financieros por Cobrar Intereses Comisiones Productos por Servicios por Cobrar Arrendamientos Cajillas de Seguridad Otros Bienes Almacenaje Bodega Propia Bodega Habilitada Bodega Fiscal Otros Diferencial Cambiario
105 1051 105101 105101.01 105101.02 105101.03 105101.04 105102 105102.01 105102.02
BIENES REALIZABLES MONEDA NACIONAL ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Títulos-Valores Inmuebles Muebles Erogaciones por Activos Extraordinarios BIENES PARA ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inmuebles Muebles Anticipos para Adquisición de Bienes para Arrendamiento Financiero
105102.09 1056 105601 105601.01 105601.02 105601.03 105601.04 105601.80 105602 105602.01 105602.02
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X X X X X
105602.80
MONEDA EXTRANJERA ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Títulos-Valores Inmuebles Muebles Erogaciones por Activos Extraordinarios Diferencial Cambiario BIENES PARA ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inmuebles Muebles Anticipos para Adquisición de Bienes para Arrendamiento Financiero Diferencial Cambiario
106 1061 106101 106101.01 106101.02
INVERSIONES PERMANENTES MONEDA NACIONAL ACCIONES De Instituciones Financieras De Entidades no Financieras
X X
1066 106601 106601.01 106601.02 106601.80
MONEDA EXTRANJERA ACCIONES De Instituciones Financieras De Entidades no Financieras Diferencial Cambiario
X X X
105602.09
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OSH AGD X X X X X X X X X X
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 107 1071 107101 107101.01 107101.0101 107101.0102 107101.0103 107101.0104 107101.02 107101.0201 107101.0202 107101.0203 107101.0204 107101.03 107101.0301 107101.0302 107101.0303 107101.0304 107101.99 107102 107103 107103.01 107103.02 107199 107199.01
Nombre de la Cuenta OTRAS INVERSIONES MONEDA NACIONAL FONDOS DE AMORTIZACIÓN Para Servicio de Títulos Financieros Efectivo Depósitos en el Banco Central Depósitos en Otros Bancos del País Títulos-Valores Para Recompra de Títulos Financieros Efectivo Depósitos en el Banco Central Depósitos en Otros Bancos del País Títulos-Valores Para Servicio Extraordinario de Títulos Financieros Efectivo Depósitos en el Banco Central Depósitos en Otros Bancos del País Títulos-Valores Otros PROMOCIÓN DE EMPRESAS FONDOS ESPECIALES Para Provisiones Especiales Del Sistema de Hipotecas Aseguradas PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR Intereses
1076 107601 107601.01 107601.0101 107601.0102 107601.0103 107601.0104 107601.02 107601.0201 107601.0202 107601.0203 107601.0204 107601.03 107601.0301 107601.0302 107601.0303 107601.0304 107601.80 107601.99 107602 107602.01 107602.80 107603 107603.01 107603.02 107603.80 107699 107699.01 107699.80
MONEDA EXTRANJERA FONDOS DE AMORTIZACIÓN Para Servicio de Títulos Financieros Efectivo Depósitos en el Banco Central Depósitos en Otros Bancos del País Títulos-Valores Para Recompra de Títulos Financieros Efectivo Depósitos en el Banco Central Depósitos en Otros Bancos del País Títulos-Valores Para Servicio Extraordinario de Títulos Financieros Efectivo Depósitos en el Banco Central Depósitos en Otros Bancos del País Títulos-Valores Diferencial Cambiario Otros PROMOCIÓN DE EMPRESAS Promoción de Empresas Diferencial Cambiario FONDOS ESPECIALES Para Provisiones Especiales Del Sistema de Hipotecas Aseguradas Diferencial Cambiario PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR Intereses Diferencial Cambiario
108
SUCURSALES, CASA MATRIZ Y DEPARTAMENTOS ADSCRITOS MONEDA NACIONAL SUCURSALES, CAPITAL ASIGNADO SUCURSALES, CUENTA CORRIENTE CASA MATRIZ, CUENTA CORRIENTE DEPARTAMENTOS ADSCRITOS, CAPITAL ASIGNADO Almacenes de Depósito
1081 108101 108102 108103 108104 108104.01
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 108104.02 108104.03 108104.04 108104.05 108105.01 108105.02 108105.03 108105.04 108105.05 108106
Nombre de la Cuenta Seguros y Previsión Fianzas Nacional de Ahorro del Niño Monte de Piedad DEPARTAMENTOS ADSCRITOS, CUENTA CORRIENTE Almacenes de Depósito Seguros y Previsión Fianzas X Nacional de Ahorro del Niño Monte de Piedad OFICINA CENTRAL, CUENTA CORRIENTE
1086 108601 108601.01 108601.80 108602 108602.01 108602.80 108603 108603.01 108603.80
MONEDA EXTRANJERA SUCURSALES, CAPITAL ASIGNADO Sucursales, Capital Asignado Diferencial Cambiario SUCURSALES, CUENTA CORRIENTE Sucursales, Cuenta Corriente Diferencial Cambiario CASA MATRIZ, CUENTA CORRIENTE Casa Matriz, Cuenta Corriente Diferencial Cambiario
109 1091 109101 109101.01 109101.0101 109101.0103 109101.0104 109101.02 109101.0201 109101.0202 109101.0203 109101.0204 109102 109102.01 109102.02 109102.0201 109102.0202 109102.0204 109102.03 109102.04 109102.05 109102.06 109102.0601 109102.0603 109102.07 109102.99 109103 109103.01 109103.02 109104 109104.01
INMUEBLES Y MUEBLES MONEDA NACIONAL INMUEBLES Terrenos Costo Incremento por Tasación Costo Reinversión de Utilidades Beneficio Fiscal Edificios Costo Mejoras Incremento por Tasación Costo Reinversión de Utilidades Beneficio Fiscal MUEBLES Mobiliario y Equipo de Oficina Sistemas Informáticos Equipo de Cómputo Programas Informáticos Costo Reinversión de Utilidades Beneficio Fiscal Equipo de Comunicaciones Maquinaria Vehículos Pinacoteca y Otras Obras de Arte Costo Incremento por Tasación Biblioteca Otros CONSTRUCCIONES EN PROCESO Anticipos para Construcción Edificaciones ANTICIPOS Para Adquisición de Activos
1096 109601 109601.01 109601.0101 109601.0103 109601.02 109601.0201 109601.0202 109601.0203
MONEDA EXTRANJERA INMUEBLES Terrenos Costo Incremento por Tasación Edificios Costo Mejoras Incremento por Tasación
108105
B
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TC
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OSH AGD
CC
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X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 109601.80 109602 109602.01 109602.02 109602.0201 109602.0202 109602.03 109602.05 109602.06 109602.0601 109602.0603 109602.07 109602.99 109602.80 109603 109603.01 109603.02 109603.80 109604 109604.01 109604.80
Nombre de la Cuenta Diferencial Cambiario MUEBLES Mobiliario y Equipo de Oficina Sistemas Informáticos Equipo de Cómputo Programas Informáticos Equipo de Comunicaciones Vehículos Pinacoteca y Otras Obras de Arte Costo Incremento por Tasación Biblioteca Otros Diferencial Cambiario CONSTRUCCIONES EN PROCESO Anticipos para Construcción Edificaciones Diferencial Cambiario ANTICIPOS Para Adquisición de Activos Diferencial Cambiario
110 1101 110101 110101.01 110101.02 110101.03 110101.04 110102 110102.01 110102.02 110102.03 110102.04 110102.99 110103 110103.01 110103.0101 110103.0102 110103.02 110103.0201 110103.0202 110103.0203 110103.0204 110103.0205 110103.0206 110103.0207 110103.0208 110103.0209 110103.0299 110103.03 110103.0301 110103.0302 110103.0303
CARGOS DIFERIDOS MONEDA NACIONAL GASTOS POR AMORTIZAR Organización Acondicionamiento y Remodelación de Oficinas Mejoras a Propiedades Ajenas Gastos por Fusión ACTIVOS INTANGIBLES Derechos de Llave Marcas y Patentes Concesiones Licencias de Programas Informáticos Otros GASTOS ANTICIPADOS Materiales y Suministros Proveeduría Especies Valorizadas Servicios Reparaciones y Mantenimiento Sistemas Informáticos Mercadeo Intereses y Comisiones Primas de Seguros y Fianzas Seguridad y Vigilancia Sueldos y Honorarios Alquileres Seguros de Bienes dados en Arrendamiento Financiero Otros Impuestos, Arbitrios y Contribuciones Impuestos Arbitrios Contribuciones
1106 110601 110601.01 110601.02 110601.03 110601.04 110601.80 110602 110602.01 110602.02
MONEDA EXTRANJERA GASTOS POR AMORTIZAR Organización X Acondicionamiento y Remodelación de Oficinas Mejoras a Propiedades Ajenas Gastos por Fusión Diferencial Cambiario ACTIVOS INTANGIBLES Derechos de Llave Marcas y Patentes
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B
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OSH AGD X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
CC
X X X X X X X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 110602.03 110602.04 110602.80 110602.99 110603 110603.01 110603.0101 110603.02 110603.0201 110603.0202 110603.0203 110603.0204 110603.0205 110603.0206 110603.0207 110603.0208 110603.0209 110603.0299 110603.03 110603.0301 110603.0302 110603.0303 110603.80 2
Nombre de la Cuenta Concesiones Licencias de Programas Informáticos Diferencial Cambiario Otros GASTOS ANTICIPADOS Materiales y Suministros Proveeduría Servicios Reparaciones y Mantenimiento Sistemas Informáticos Mercadeo Intereses y Comisiones Primas de Seguros y Fianzas Seguridad y Vigilancia Sueldos y Honorarios Alquileres Seguros de Bienes dados en Arrendamiento Financiero Otros Impuestos, Arbitrios y Contribuciones Impuestos Arbitrios Contribuciones Diferencial Cambiario
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B
SF
TC
AF
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OSH AGD X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
X
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X X X
X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X X
CC
CUENTAS REGULARIZADORAS DE ACTIVO
201 2011 201102 201102.01 201102.02 201103 201103.01 201103.02 201104 201104.01 201104.02 201105 201105.01 201105.02 201106 201106.01 201106.02 201107 201107.01 201107.02
ESTIMACIONES POR VALUACIÓN MONEDA NACIONAL INVERSIONES Específica Genérica CARTERA DE CRÉDITOS Específica Genérica CUENTAS POR COBRAR Específica Genérica BIENES REALIZABLES Específica Genérica INVERSIONES PERMANENTES Específica Genérica OTRAS INVERSIONES Específica Genérica
2016 201602 201602.01 201602.02 201602.80 201603 201603.01 201603.02 201603.80 201604 201604.01 201604.02 201604.80 201605 201605.01 201605.02 201605.80
MONEDA EXTRANJERA INVERSIONES Específica Genérica Diferencial Cambiario CARTERA DE CRÉDITOS Específica Genérica Diferencial Cambiario CUENTAS POR COBRAR Específica Genérica Diferencial Cambiario BIENES REALIZABLES Específica Genérica Diferencial Cambiario
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X
X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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X X X X X X X X X X X X
X X X X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
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Grupo y No. 201606 201606.01 201606.02 201606.80 201607 201607.01 201607.02 201607.80
Nombre de la Cuenta INVERSIONES PERMANENTES Específica Genérica Diferencial Cambiario OTRAS INVERSIONES Específica Genérica Diferencial Cambiario
B X X X X X X X X
SF X X X X X X X X
TC X X X X X X X X
AF X X X X X X X X
FJ X X X X X X X X
202 2021 202109 202109.01 202109.02
DEPRECIACIONES ACUMULADAS MONEDA NACIONAL INMUEBLES Y MUEBLES Inmuebles Muebles
X
X X
X X X
X X X
X X X
X X X
2026 202609 202609.01 202609.02 202609.80
MONEDA EXTRANJERA INMUEBLES Y MUEBLES Inmuebles Muebles Diferencial Cambiario
203 2031 203110 203110.01 203110.02
AMORTIZACIONES ACUMULADAS MONEDA NACIONAL CARGOS DIFERIDOS Gastos por Amortizar Activos Intangibles
2036 203610 203610.01 203610.02 203610.80
MONEDA EXTRANJERA CARGOS DIFERIDOS Gastos por Amortizar Activos Intangibles Diferencial Cambiario
3 301 3011 301101 301101.01 301101.02 301101.03 301101.0301 301101.0309 301102 301102.01 301102.0101 301102.0102 301102.0103 301102.0103.01 301102.0103.09 301102.02 301102.0201 301102.0202 301102.0203 301102.0203.01 301102.0203.09 301103 301103.01 301103.02 301103.03 301103.0301 301103.0309 301104 301104.01 301104.02
OSH AGD X X X X X X X X X X X X X X X X
CC X X X X X X X X
X X X
X X X
X X X
X X X
X X X X
X X X
X X X
X X X
X X X
X X X X X X X
PASIVO OBLIGACIONES DEPOSITARIAS MONEDA NACIONAL DEPÓSITOS MONETARIOS Del Público De Instituciones Financieras De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Otras Entidades del Estado DEPÓSITOS DE AHORRO Ahorro Corriente Del Público De Instituciones Financieras De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Otras Entidades del Estado Ahorro Especial Del Público De Instituciones Financieras De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Otras Entidades del Estado DEPÓSITOS A PLAZO Del Público De Instituciones Financieras De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Otras Entidades del Estado DEPÓSITOS A LA ORDEN Del Público De Instituciones Financieras
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 301104.03 301104.0301 301104.0309 301105 301105.01 301105.02 301105.03 301105.0301 301105.0309 301199 301199.01 301199.0101 301199.0102 301199.0103 301199.0104 301199.0105 301199.02 301199.03
Nombre de la Cuenta De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Otras Entidades del Estado DEPÓSITOS CON RESTRICCIONES Del Público De Instituciones Financieras De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Otras Entidades del Estado GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR Intereses Depósitos Monetarios Depósitos de Ahorro Depósitos a Plazo Depósitos a la Orden Depósitos con Restricciones Comisiones Beneficios Adicionales
3016 301601 301601.01 301601.02 301601.03 301601.0301 301601.0309 301601.80 301602 301602.01 301602.0101 301602.0102 301602.0103 301602.0103.01 301602.0103.09 301602.02 301602.0201 301602.0202 301602.0203 301602.0203.01 301602.0203.09 301602.80 301603 301603.01 301603.02 301603.03 301603.0301 301603.0309 301603.80 301604 301604.01 301604.02 301604.03 301604.0301 301604.0309 301604.80 301605 301605.01 301605.02 301605.03 301605.0301 301605.0309 301605.80 301699 301699.01 301699.0101
MONEDA EXTRANJERA DEPÓSITOS MONETARIOS Del Público De Instituciones Financieras De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Otras Entidades del Estado Diferencial Cambiario DEPÓSITOS DE AHORRO Ahorro Corriente Del Público De Instituciones Financieras De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Otras Entidades del Estado Ahorro Especial Del Público De Instituciones Financieras De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Otras Entidades del Estado Diferencial Cambiario DEPÓSITOS A PLAZO Del Público De Instituciones Financieras De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Otras Entidades del Estado Diferencial Cambiario DEPÓSITOS A LA ORDEN Del Público De Instituciones Financieras De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Otras Entidades del Estado Diferencial Cambiario DEPÓSITOS CON RESTRICCIONES Del Público De Instituciones Financieras De Gobierno y Entidades Oficiales Gobierno Central Otras Entidades del Estado Diferencial Cambiario GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR Intereses Depósitos Monetarios
B
SF
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TC
AF
FJ
OSH AGD
CC
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X
X X X X X
X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 301699.0102 301699.0103 301699.0104 301699.0105 301699.02 301699.03 301699.80
Nombre de la Cuenta Depósitos de Ahorro Depósitos a Plazo Depósitos a la Orden Depósitos con Restricciones Comisiones Beneficios Adicionales Diferencial Cambiario
302 3021 302101 302102 302103 302104 302199 302199.01 302199.0101 302199.0102 302199.0103 302199.0104 302199.02 302199.0201 302199.0202 302199.0203 302199.0204
CRÉDITOS OBTENIDOS MONEDA NACIONAL DEL BANCO CENTRAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS NACIONALES DE INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS DE ORGANISMOS INTERNACIONALES GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR Intereses Banco Central Instituciones Financieras Nacionales Instituciones Financieras Extranjeras Organismos Internacionales Comisiones Banco Central Instituciones Financieras Nacionales Instituciones Financieras Extranjeras Organismos Internacionales
3026 302601 302601.01 302601.80 302602 302602.01 302602.80 302603 302603.01 302603.80 302604 302604.01 302604.80 302699 302699.01 302699.0101 302699.0102 302699.0103 302699.0104 302699.02 302699.0201 302699.0202 302699.0203 302699.0204 302699.80
MONEDA EXTRANJERA DEL BANCO CENTRAL Del Banco Central Diferencial Cambiario DE INSTITUCIONES FINANCIERAS NACIONALES De Instituciones Financieras Nacionales Diferencial Cambiario DE INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS De Instituciones Financieras Extranjeras Diferencial Cambiario DE ORGANISMOS INTERNACIONALES De Organismos Internacionales Diferencial Cambiario GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR Intereses Banco Central Instituciones Financieras Nacionales Instituciones Financieras Extranjeras Organismos Internacionales Comisiones Banco Central Instituciones Financieras Nacionales Instituciones Financieras Extranjeras Organismos Internacionales Diferencial Cambiario
303 3031 303101 303101.01 303101.0101 303101.0102 303101.02 303101.0201 303101.0202 303102 303102.01 303102.0101 303102.0102
OBLIGACIONES FINANCIERAS MONEDA NACIONAL BONOS Con Garantía de Recompra o Desinversión Anticipada Materializados Desmaterializados Sin Garantía de Recompra o Desinversión Anticipada Materializados Desmaterializados PAGARÉS FINANCIEROS Con Garantía de Recompra o Desinversión Anticipada Materializados Desmaterializados
B
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SF
TC
AF
FJ
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OSH AGD X X X X X X X
CC
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X
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X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 303102.02 303102.0201 303102.0202 303103 303103.01 303103.02 303104 303104.01 303104.02 303199 303199.01 303199.0101 303199.0102 303199.0104 3036 303601 303601.01 303601.0101 303601.0102 303601.02 303601.0201 303601.0202 303601.80 303602 303602.01 303602.0101 303602.0102 303602.02 303602.0201 303602.0202 303602.80 303603 303603.01 303603.02 303603.80
Nombre de la Cuenta Sin Garantía de Recompra o Desinversión Anticipada Materializados Desmaterializados OBLIGACIONES FINANCIERAS A LA ORDEN Bonos Pagarés Financieros OBLIGACIONES FINANCIERAS CON RESTRICCIONES Bonos Pagarés Financieros GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR Intereses Bonos Pagarés Financieros Obligaciones Financieras con Restricciones
303604.01 303604.02 303604.80 303699 303699.01 303699.0101 303699.0102 303699.0104 303699.80
MONEDA EXTRANJERA BONOS Con Garantía de Recompra o Desinversión Anticipada Materializados Desmaterializados Sin Garantía de Recompra o Desinversión Anticipada Materializados Desmaterializados Diferencial Cambiario PAGARÉS FINANCIEROS Con Garantía de Recompra o Desinversión Anticipada Materializados Desmaterializados Sin Garantía de Recompra o Desinversión Anticipada Materializados Desmaterializados Diferencial Cambiario OBLIGACIONES FINANCIERAS A LA ORDEN Bonos Pagarés Financieros Diferencial Cambiario OBLIGACIONES FINANCIERAS CON RESTRICCIONES Bonos Pagarés Financieros Diferencial Cambiario GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR Intereses Bonos Pagarés Financieros Obligaciones Financieras con Restricciones Diferencial Cambiario
305 3051 305101 305101.01 305101.0101 305101.0102 305101.0103 305101.0104 305101.02 305101.03 305101.04 305101.05 305101.0501 305101.0502 305101.0503 305101.0504
CUENTAS POR PAGAR MONEDA NACIONAL OBLIGACIONES INMEDIATAS Acreedores Establecimientos Afiliados Administradoras de Cajeros Automáticos Tenedores de Bonos de Prenda y Certificados de Depósito Faltantes de Mercadería Gastos por Pagar Sobrantes de Caja y Valores Sobregiros Impuestos, Arbitrios, Contribuciones y Cuotas Impuestos Arbitrios Contribuciones Cuotas
303604
B
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SF X X X X X X
TC X X X X X X
AF X X X X X X
FJ X X X X X X
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X X X X X X X X
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CC X X X X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 305101.0504.01 305101.0504.99 305101.06 305101.0601 305101.0602 305101.0603 305101.07 305101.08 305101.09 305101.10 305101.11 305101.99 305102.01 305102.02 305102.03 305102.04 305102.05 305102.06 305103 305104 305104.01 305104.02 305104.99 305105 305105.01 305105.02 305105.03 305105.04 305105.0401 305105.0402 305105.0403 305105.0404 305105.0405 305105.0406 305105.0407 305105.0408 305105.0409 305105.0410 305105.0411 305105.0499 305105.05 305105.06 305106 305106.01 305106.02 305106.99 305107 305199
Nombre de la Cuenta FOPA Otras Retenciones Contribuciones Laborales Impuesto sobre la Renta Impuesto sobre Productos Financieros Avalúos e Inspecciones Dividendos por Pagar Participación en Utilidades Incentivos por Uso de Tarjeta de Crédito Diferencia en Títulos-Valores por Operaciones de Reporto Otras OBLIGACIONES EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ÓRDENES DE PAGO Cheques de Caja Cheques Certificados Transferencias Cheques con Provisión Garantizada Cheques Caducados Órdenes de Pago CONVENIOS Y CRÉDITOS RECÍPROCOS INGRESOS POR APLICAR Consignaciones para Gastos Cartera de Créditos Otros OBLIGACIONES POR ADMINISTRACIÓN Cobros por Cuenta Ajena Fideicomisos Venta Valores Ajenos Recaudaciones por Sistema de Hipotecas Aseguradas Investigación del Solicitante Tramitación Solicitud Escrituración Seguros de Hipotecas Seguros Contra Incendio y Terremoto Impuestos Arbitrios Municipales Inversionistas, Préstamos Cedidos Tenedores de Cédulas Hipotecarias Intereses Tenedores de Cédulas Hipotecarias Seguro de Vida Otras Consignaciones para Inversiones Financieras Ingresos por Activos Extraordinarios DEPÓSITOS EN GARANTÍA Cartas de Crédito Remates Otros DEPÓSITOS PAGADOS POR EL FOPA OTRAS
3056 305601 305601.01 305601.0101 305601.0102 305601.0103 305601.0104 305601.02 305601.03 305601.04 305601.05 305601.0501 305601.0502 305601.0503
MONEDA EXTRANJERA OBLIGACIONES INMEDIATAS Acreedores Establecimientos Afiliados Administradoras de Cajeros Automáticos Tenedores de Bonos de Prenda y Certificados de Depósito Faltantes de Mercadería Gastos por Pagar Sobrantes de Caja y Valores Sobregiros Impuestos, Arbitrios, Contribuciones y Cuotas Impuestos Arbitrios Contribuciones
305102
B
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SF
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OSH AGD
CC
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 305601.0504 305601.0504.01 305601.0504.99 305601.06 305601.0601 305601.0602 305601.0603 305601.07 305601.08 305601.09 305601.10 305601.11 305601.80 305601.99 305602 305602.01 305602.02 305602.03 305602.04 305602.05 305602.06 305602.07 305602.08 305602.80 305603 305603.01 305603.80 305604 305604.01 305604.02 305604.80 305604.99 305605 305605.01 305605.02 305605.03 305605.04 305605.0401 305605.0402 305605.0403 305605.0404 305605.0405 305605.0406 305605.0407 305605.0408 305605.0409 305605.0410 305605.0411 305605.0499 305605.05 305605.06 305605.80 305606 305606.01 305606.02 305606.80 305606.99 305607 305607.01 305607.80 305699 305699.80 305699.99
Nombre de la Cuenta Cuotas FOPA Otras Retenciones Contribuciones Laborales Impuesto sobre la Renta Impuesto sobre Productos Financieros Avalúos e Inspecciones Dividendos por Pagar Participación en Utilidades Incentivos por Uso de Tarjeta de Crédito Diferencia en Títulos-Valores por Operaciones de Reporto Diferencial Cambiario Otras OBLIGACIONES EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ÓRDENES DE PAGO Cheques de Caja Cheques Certificados Transferencias Cheques con Provisión Garantizada Cheques Caducados Órdenes de Pago Giros Cheques de Viajero Diferencial Cambiario CONVENIOS Y CRÉDITOS RECÍPROCOS Convenios y Créditos Recíprocos Diferencial Cambiario INGRESOS POR APLICAR Consignaciones para Gastos Cartera de Créditos Diferencial Cambiario Otros OBLIGACIONES POR ADMINISTRACIÓN Cobros por Cuenta Ajena Fideicomisos Venta Valores Ajenos Recaudaciones por Sistema de Hipotecas Aseguradas Investigación del Solicitante Tramitación Solicitud Escrituración Seguros de Hipotecas Seguros Contra Incendio y Terremoto Impuestos Arbitrios Municipales Inversionistas, Préstamos Cedidos Tenedores de Cédulas Hipotecarias Intereses Tenedores de Cédulas Hipotecarias Seguro de Vida Otras Consignaciones para Inversiones Financieras Ingresos por Activos Extraordinarios Diferencial Cambiario DEPÓSITOS EN GARANTÍA Cartas de Crédito Remates Diferencial Cambiario Otros DEPÓSITOS PAGADOS POR EL FOPA Derechos sobre Depósitos pagados por el FOPA Diferencial Cambiario OTRAS Diferencial Cambiario Otras
B
X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X
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X X X X X X X X X X X X
X X X
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CC X
X X X X X X X X
X X X X X X X X
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X X X X
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X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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X X X
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X X X
X X X
X X X
X X X
X X X
X
X X X
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X X X
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X X
X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
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Grupo y No. 306 3061 306101 306101.01 306101.02 306101.03 306101.99
Nombre de la Cuenta PROVISIONES MONEDA NACIONAL LABORALES Aguinaldos Bonificaciones Indemnizaciones Otras
B
SF
TC
AF
FJ
X X X X X
X X X X X
X X X X X
X X X X X
X X X X X
3066 306601 306601.01 306601.02 306601.03 306601.80 306601.99
MONEDA EXTRANJERA LABORALES Aguinaldos Bonificaciones Indemnizaciones Diferencial Cambiario Otras
X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
307 3071 307101 307102 307103 307103.01 307103.02 307103.03 307103.04 307103.05 307104 307105
SUCURSALES, CASA MATRIZ Y DEPARTAMENTOS ADSCRISTOS MONEDA NACIONAL SUCURSALES, CUENTA CORRIENTE CASA MATRIZ, CUENTA CORRIENTE DEPTOS. ADSCRITOS, CUENTA CORRIENTE Almacenes de Depósito Seguros y Previsión Fianzas Nacional de Ahorro del Niño Monte de Piedad OFICINA CENTRAL, CUENTA CORRIENTE UTILIDADES POR REMESAR
3076 307601 307601.01 307601.80 307602 307602.01 307602.80 307605 307605.01 307605.80
MONEDA EXTRANJERA SUCURSALES, CUENTA CORRIENTE Sucursales, Cuenta Corriente Diferencial Cambiario CASA MATRIZ, CUENTA CORRIENTE Casa Matriz, Cuenta Corriente Diferencial Cambiario UTILIDADES POR REMESAR Utilidades por Remesar Diferencial Cambiario
308 3081 308101 308101.01 308101.02 308101.0201 308101.0202 308101.03 308101.04 308101.05 308102 308102.01 308102.02 308102.03 308199 308199.01 308199.0101 308199.0102
OTRAS OBLIGACIONES MONEDA NACIONAL OBLIGACIONES SUBORDINADAS Del Público De Instituciones Financieras Nacionales Extranjeras De Gobierno y Entidades Oficiales De Organismos Internacionales Fondo de Capitalización Bancaria OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES Del Público De Instituciones Financieras De Gobierno y Entidades Oficiales GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR Intereses Obligaciones Subordinadas Obligaciones Convertibles en Acciones
3086 308601 308601.01 308601.02 308601.0201
MONEDA EXTRANJERA OBLIGACIONES SUBORDINADAS Del Público De Instituciones Financieras Nacionales
OSH AGD
X X X X X X
CC
X X X X X
X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
X X X
X X X X X X X X
X X X
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X X X X X
X X X X X
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X X X X X
X X X
X
X
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X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X
X X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 308601.0202 308601.03 308601.04 308601.05 308601.80 308602 308602.01 308602.02 308602.03 308602.80 308699 308699.01 308699.0101 308699.0102 308699.80
Nombre de la Cuenta Extranjeras De Gobierno y Entidades Oficiales De Organismos Internacionales Fondo de Capitalización Bancaria Diferencial Cambiario OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES Del Público De Instituciones Financieras De Gobierno y Entidades Oficiales Diferencial Cambiario GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR Intereses Obligaciones Subordinadas Obligaciones Convertibles en Acciones Diferencial Cambiario
309 3091 309101 309101.01 309101.02 309101.03 309101.99 309102
CRÉDITOS DIFERIDOS MONEDA NACIONAL INTERESES PERCIBIDOS NO DEVENGADOS Disponibilidades Inversiones Cartera de Créditos Otros COMISIONES PERCIBIDAS NO DEVENGADAS PRODUCTOS POR SERVICIOS PERCIBIDOS NO DEVENGADOS Arrendamientos Cajillas de Seguridad Otros Bienes Almacenaje Bodega Propia Bodega Habilitada Bodega Fiscal Otros
309103 309103.01 309103.0101 309103.0102 309103.02 309103.0201 309103.0202 309103.0203 309103.99 3096 309601 309601.01 309601.02 309601.03 309601.80 309601.99 309602 309602.01 309602.80 309603 309603.01 309603.0102 309603.80 309603.99 4 401 4011 401101 401101.01 401101.02 401101.03 401101.04 401101.07 401102 401102.03 401102.04
MONEDA EXTRANJERA INTERESES PERCIBIDOS NO DEVENGADOS Disponibilidades Inversiones Cartera de Créditos Diferencial Cambiario Otros COMISIONES PERCIBIDAS NO DEVENGADAS Comisiones Percibidas no Devengadas Diferencial Cambiario PRODUCTOS POR SERVICIOS PERCIBIDOS NO DEVENGADOS Arrendamientos Otros Bienes Diferencial Cambiario Otros
B
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SF X
TC X
AF X
FJ X
X
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X X X X X X X X X
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X X X X X X X X X
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X X X X X
OSH AGD X X
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CC X
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X X X X
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X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X
X X X X X X X X X
OTRAS CUENTAS ACREEDORAS UTILIDADES DIFERIDAS MONEDA NACIONAL INTERESES DEVENGADOS NO PERCIBIDOS Disponibilidades Inversiones Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar Otras Inversiones COMISIONES DEVENGADAS NO PERCIBIDAS Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar
X X X X X X X X
X X X X X X X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 401102.07 401103 401104 4016 401601 401601.01 401601.02 401601.03 401601.04 401601.07 401601.80 401602 401602.03 401602.04 401602.07 401602.80 401603 401603.01 401603.80
Nombre de la Cuenta Otras Inversiones RENDIMIENTOS POR OPERACIONES DE REPORTO PRODUCTOS POR SERVICIOS DEVENGADOS NO PERCIBIDOS MONEDA EXTRANJERA INTERESES DEVENGADOS NO PERCIBIDOS Disponibilidades Inversiones Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar Otras Inversiones Diferencial Cambiario COMISIONES DEVENGADAS NO PERCIBIDAS Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar Otras Inversiones Diferencial Cambiario RENDIMIENTOS POR OPERACIONES DE REPORTO
B
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X
SF X
TC
AF
FJ
OSH AGD X
X
X
X
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X
X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X
X
X
X
X X
X X
X X
401604.01 401604.80
Rendimientos por Operaciones de Reporto Diferencial Cambiario PRODUCTOS POR SERVICIOS DEVENGADOS NO PERCIBIDOS Productos por Servicios Devengados no Percibidos Diferencial Cambiario
402 4021 402101 402102 402102.01 402102.02 402103
PRODUCTOS CAPITALIZADOS MONEDA NACIONAL CARTERA DE CRÉDITOS ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Productos Acumulados Excedente por Avalúo VENTAS A PLAZOS
X X X X X
X X X X X
X X X X X
4026 402601 402601.01 402601.80 402602 402602.01 402602.02 402602.80 402603 402603.01 402603.80
MONEDA EXTRANJERA CARTERA DE CRÉDITOS Cartera de Créditos Diferencial Cambiario ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Productos Acumulados Excedente por Avalúo Diferencial Cambiario VENTAS A PLAZOS Ventas a Plazos Diferencial Cambiario
X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X
X X
X X X X
401604
5
CC
CAPITAL CONTABLE
501 501101 501102 501102.01 501102.02 501103 501103.01 501103.02
CAPITAL PAGADO CAPITAL AUTORIZADO CAPITAL NO PAGADO (-) Acciones por Suscribir Suscriptores de Acciones CASA MATRIZ, CAPITAL ASIGNADO Sucursales Departamentos Adscritos
502 502101 502102 502103
APORTACIONES PERMANENTES PRIMAS SOBRE ACCIONES DONACIONES RECIBIDAS
503 503101
X X
X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X
X X X X X
X X X X
X X X X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
APORTACIONES EXTRAORDINARIAS DEL ESTADO
X X X
RESERVAS DE CAPITAL RESERVA LEGAL
X
X
X
X
X
X
X
X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 503102 503103 503104
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503199
Nombre de la Cuenta RESERVA PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES RESERVA PARA FUTUROS DIVIDENDOS RESERVA PARA EVENTUALIDADES RESERVA PARA REINVERSIÓN DE UTILIDADES BENEFICIO FISCAL OTRAS RESERVAS
504 504101 504102 504103 504104
RESERVA PARA ACTIVOS EXTRAORDINARIOS UTILIDADES POR EXPLOTACIÓN PRODUCTOS ACUMULADOS EXCEDENTE POR AVALÚO UTILIDADES EN VENTA A PLAZOS
505 505101 505102
REVALUACIÓN DE ACTIVOS REVALUACIÓN DE INMUEBLES REVALUACIÓN DE MUEBLES
X X
X X
X X
X X
X X
506 506101
OBLIGACIONES SUBORDINADAS OBLIGACIONES SUBORDINADAS
X
X
X
X
X
507 507101 507102
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUSIÓN GANANCIAS POR FUSIÓN PÉRDIDAS POR FUSIÓN
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
508101 508102 508103 508104 508105 508106
VALUACIÓN DE ACTIVOS DE RECUPERACIÓN DUDOSA (-) INVERSIONES CARTERA DE CRÉDITOS CUENTAS POR COBRAR BIENES REALIZABLES INVERSIONES PERMANENTES OTRAS INVERSIONES
X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
509 509101
PROVISIÓN DE BENEFICIOS A EMPLEADOS (-) INDEMNIZACIONES
X
X
X
X
X
X
X
X
510 510101
AJUSTES AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA AJUSTES AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
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X
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X
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X
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X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X X
X X X
X X X
X X X
X X X
X X X
X X X
503105
508
511 511101 511102 512 512101 512102 513 513101 513102 6 601 601101 601101.01 601101.0102 601101.0103 601101.0104 601101.02
GANANCIAS O PÉRDIDAS POR CAMBIOS EN EL VALOR DE MERCADO DE LAS INVERSIONES GANANCIAS POR CAMBIOS EN EL VALOR DE MERCADO DE LAS INVERSIONES PÉRDIDAS POR CAMBIOS EN EL VALOR DE MERCADO DE LAS INVERSIONES RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES GANANCIAS POR APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES PÉRDIDAS POR APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADOS DEL EJERCICIO GANANCIAS DEL EJERCICIO PÉRDIDAS DEL EJERCICIO
B X X X
SF X X X
TC X X X
AF X X X
FJ X X X
X
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X X X X
X X X X
OSH AGD X X X X X X
CC X X X
X
X
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X X X X
X X X X
X
X X
X X
X X
X
X
PRODUCTOS PRODUCTOS FINANCIEROS INTERESES Disponibilidades Banco Central Bancos del País Bancos del Exterior Inversiones
X X X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
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Grupo y No. 601101.0201 601101.0201.01 601101.0201.02 601101.0201.03 601101.0202 En 601101.0202.01 601101.0202.02 601101.0202.03 601101.0202.04 601101.0203 601101.0203.01 601101.0203.02 601101.0203.03 601101.0203.04 601101.0205 601101.03 601101.0301 601101.0302 601101.0303 601101.0304 601101.0305 601101.0306 601101.0307 601101.0308 601101.0309 601101.031 601101.0399 601101.04 601101.07 601102 601102.01 601102.0101 601102.0102 601102.0103 601102.0104 601102.0105 601102.0106 601102.0107 601102.0108 601102.0109 601102.0110 601102.0199 601102.02 601102.99 601103 601103.01 601103.02 601103.03 601104.01 601104.02 601104.03 601104.04
Nombre de la Cuenta En Títulos-Valores para Negociación De Gobierno y Entidades Oficiales De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras Títulos-Valores para la Venta De Gobierno y Entidades Oficiales De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias En Títulos-Valores para su Vencimiento De Gobierno y Entidades Oficiales De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias En Certificados de Participación Cartera de Créditos Préstamos Documentos Descontados Documentos por Cobrar Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Cuentas por Cobrar Otras Inversiones COMISIONES Cartera de Créditos Préstamos Documentos Descontados Documentos por Cobrar Pagos por Cartas de Crédito Tarjetas de Crédito Arrendamiento Financiero Factoraje Créditos en Cuentas de Depósitos Monetarios Deudores por Venta de Activos Extraordinarios Deudores por Venta de Inmuebles y Muebles Otros Cuentas por Cobrar Otras NEGOCIACIÓN DE TÍTULOS-VALORES De Títulos-Valores para Negociación De Títulos-Valores para la Venta De Títulos-Valores para su Vencimiento DIFERENCIAS DE PRECIO EN OPERACIONES DE REPORTO De Gobierno y Entidades Oficiales De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias -
602 602101 602101.01 602101.02 602101.0201 602101.0202 602101.0203 602101.03 602101.0301 602101.0302
PRODUCTOS POR SERVICIOS COMISIONES POR SERVICIOS DIVERSOS Transferencias Comunicaciones Teléfono Correo Electrónicas Recaudaciones por Cuenta de Terceros De Gobierno y Entidades Oficiales De Instituciones Financieras
601104
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B
SF
TC
AF
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X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X
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X X X X X X X X X X X X X X
X X X X
X X
X X
X X X X
X X X X
X X X X
X X X
X X
OSH AGD X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
CC
X X X X X X X X X X X
X X X X X
X X
X X
X X
X
X X X X X X
X X X
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X X X
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X X
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X
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X X X X X X X X
X X X X X
X X X X X X
X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 602101.0303 602101.04 602101.05 602101.06 602101.07 602101.08 602101.09 602101.99 602102 602102.01 602102.02 602103 602103.01 602103.02 602103.03 602104 602105 602105.01 602105.02 602105.0201 602105.0202 602199 603 603101
Nombre de la Cuenta De Entidades Privadas no Financieras Custodia y Traslado de Valores Avales, Fianzas y Garantías Fideicomisos Cobranzas Apertura de Cartas de Crédito Aceptación de Tarjetas de Crédito Otras ARRENDAMIENTOS Cajillas de Seguridad Otros Bienes ALMACENAJE Bodega Propia Bodega Habilitada Bodega Fiscal AVALÚOS E INSPECCIONES MANEJO DE CUENTA Depósitos Tarjetas de Crédito Membresía Renovación OTROS GANANCIA POR VALOR DE MERCADO DE TÍTULOS-VALORES GANANCIA POR VALOR DE MERCADO DE TÍTULOS-VALORES
604101 604102 604102.01 604102.02 604102.03 604199
VARIACIONES Y GANANCIAS CAMBIARIAS EN MONEDA EXTRANJERA VARIACIONES TIPO DE CAMBIO GANANCIA CAMBIARIA En Realización de Activos En Liquidación de Pasivos En Compra-Venta de Divisas OTRAS
605 605101
PRODUCTOS POR INVERSIONES EN ACCIONES DIVIDENDOS
606 606101 606102 606103 606104 606199
PRODUCTOS POR PROMOCIÓN DE EMPRESAS NEGOCIACIÓN DE ACCIONES NEGOCIACIÓN DE PARTICIPACIONES DIVIDENDOS UTILIDAD EN PARTICIPACIONES OTROS
607 607101 607101.01 607101.02 607102 607102.01 607102.02 607103 607104 607199
PRODUCTOS EXTRAORDINARIOS ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Utilidad en Tenencia y Explotación Utilidad en Liquidación VENTA DE INMUEBLES Y MUEBLES Utilidad en Venta de Inmuebles Utilidad en Venta de Muebles RECUPERACIONES INDEMNIZACIONES POR DAÑOS OTROS
698 698101
PRODUCTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES PRODUCTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 7 701 701101 701101.01 701101.0101 701101.0102 701101.0103 701101.0104 701101.02 701101.0201 701101.0202 701101.0203 701101.0204 701101.03 701101.0301 701101.0302 701101.0303 701101.04 701101.0401 701101.0402 701102 701102.01 701102.02 701102.99 701103 701104 701104.01 701104.02 701104.03 701105 701106
Nombre de la Cuenta GASTOS
701107.01 701107.02 701107.03 701107.04
GASTOS FINANCIEROS INTERESES Obligaciones Depositarias Depósitos Monetarios Depósitos de Ahorro Depósitos a Plazo Depósitos Con Restricciones Créditos Obtenidos Del Banco Central De Instituciones Financieras Nacionales De Instituciones Financieras Extranjeras De Organismos Internacionales Obligaciones Financieras Bonos Pagarés Financieros Obligaciones Financieras con Restricciones Otras Obligaciones Obligaciones Subordinadas Obligaciones Convertibles en Acciones COMISIONES Obligaciones Depositarias Créditos Obtenidos Otras BENEFICIOS ADICIONALES NEGOCIACIÓN DE TÍTULOS-VALORES De Títulos-Valores para Negociación De Títulos-Valores para la Venta De Títulos-Valores para su Vencimiento CUOTA DE FORMACIÓN FOPA PRODUCTOS NO COBRADOS DIFERENCIAS DE PRECIO EN OPERACIONES DE REPORTO De Gobierno y Entidades Oficiales De Instituciones Financieras De Entidades Privadas no Financieras De Personas Individuales - Cédulas Hipotecarias -
702 702101 702101.01 702101.02 702101.03 702101.04 702101.99
GASTOS POR SERVICIOS COMISIONES POR SERVICIOS Cobranzas Avales, Fianzas y Garantìas Operaciones Cajeros Automáticos Por Uso de Tarjetas de Crédito Otras
701107
703 703101 704 704101 704102 704102.01 704102.02 704102.03 704199 705 705101 705102
PÉRDIDA POR VALOR DE MERCADO DE TÍTULOS-VALORES PÉRDIDA POR VALOR DE MERCADO DE TÍTULOS-VALORES VARIACIONES Y PÉRDIDAS CAMBIARIAS EN MONEDA EXTRANJERA VARIACIONES TIPO DE CAMBIO PÉRDIDA CAMBIARIA En Realización de Activos En Liquidación de Pasivos En Compra-Venta de Divisas OTRAS CUENTAS INCOBRABLES Y DE DUDOSA RECUPERACIÓN INVERSIONES CARTERA DE CRÉDITOS
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 705103 705104 705105 705106
Nombre de la Cuenta CUENTAS POR COBRAR BIENES REALIZABLES INVERSIONES PERMANENTES OTRAS INVERSIONES
706 706101 706101.01 706101.02 706101.03 706101.99 706102 706102.01 706102.02 706102.03 706102.04 706102.05 706102.06 706102.07 706102.08 706102.09 706102.10 706102.11 706102.99
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Dietas Gastos de Representación Transporte y Viáticos Otros FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Sueldos Ordinarios Sueldos Extraordinarios Aguinaldos Indemnizaciones Bonificaciones Gastos de Representación Entrenamiento y Capacitación Transporte y Viáticos Cuota Patronal IGSS, IRTRA e INTECAP Vacaciones Asistencia Médica y Seguros Otras Prestaciones Laborales IMPUESTOS, ARBITRIOS, CONTRIBUCIONES Y CUOTAS Impuestos Arbitrios Contribuciones Cuotas HONORARIOS PROFESIONALES Auditoría Externa Asesoría Legal Asistencia Técnica Valuaciones Auditoría Interna Investigación Otros ARRENDAMIENTOS Inmuebles Muebles Mobiliario y Equipo de Oficina Sistemas Informáticos Equipo de Comunicaciones Vehículos Maquinaria Otros REPARACIONES Y MANTENIMIENTO Inmuebles Muebles Mobiliario y Equipo de Oficina Sistemas Informáticos Equipo de Comunicaciones Vehículos Maquinaria Otros MERCADEO Y PUBLICIDAD Estudios de Mercado Publicidad y Propaganda Otros PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS Seguros Fianzas DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Depreciaciones
706103 706103.01 706103.02 706103.03 706103.04 706104 706104.01 706104.02 706104.03 706104.04 706104.05 706104.06 706104.99 706105 706105.01 706105.02 706105.0201 706105.0202 706105.0203 706105.0204 706105.0205 706105.99 706106 706106.01 706106.02 706106.0201 706106.0202 706106.0203 706106.0204 706106.0205 706106.99 706107 706107.01 706107.02 706107.99 706108 706108.01 706108.02 706109 706109.01
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OSH AGD X X X X X X X X
CC X X X
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 706109.0101 706109.0102 706109.0103 706109.0104 706109.0105 706109.0106 706109.0107 706109.0199 706109.02 706109.0201 706109.0202 706109.0203 706109.0204 706109.0205 706109.0206 706109.0207 706109.0208 706109.0299 706110 706199 706199.01 706199.02 706199.03 706199.04 706199.05 706199.06 706199.07 706199.08 706199.09 706199.10 706199.11 706199.12 706199.1201 706199.1202 706199.1203 706199.13 706199.14 706199.15 706199.16 706199.99
Nombre de la Cuenta Edificios Mobiliario y Equipo de Oficina Sistemas Informáticos Equipo de Comunicaciones Maquinaria Vehículos Biblioteca Otras Amortizaciones Gastos de Organización Gastos de Acondicionamiento y Remodelación de Oficinas Mejoras a Propiedades Ajenas Gastos por Fusión Derechos de Llave Marcas y Patentes Concesiones Licencias de Programas Informáticos Otras PAPELERÍA, ÚTILES Y SUMINISTROS GASTOS VARIOS Seguridad y Vigilancia Mensajería Procesamiento Electrónico de Datos Reclutamiento de Personal Mantenimiento y Otros Servicios Cuotas Asociaciones Diversas Donaciones Fletes y Acarreos Energía Eléctrica Agua Suscripciones Comunicaciones Teléfono Correo Electrónicas Parqueo Membresía por uso de marca de Tarjetas de Crédito Multas Control Fiscal Otros
707 707101 707102 707199
GASTOS POR PROMOCIÓN DE EMPRESAS NEGOCIACIÓN DE ACCIONES NEGOCIACIÓN DE PARTICIPACIONES OTROS
708 708101 708101.01 708101.02 708102 708102.01 708102.02 708102.03 708104 708199
GASTOS EXTRAORDINARIOS ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Pérdida en Tenencia y Explotación Pérdida en Liquidación VENTA DE INMUEBLES Y MUEBLES Pérdida en Venta de Inmuebles Pérdida en Venta de Muebles Pérdida en Bienes para Arrendamiento Financiero CONSUMOS EN TARJETAS DE CRÉDITO REPORTADAS EXTRAVIADAS INDEMNIZACIONES POR DAÑOS OTROS
798 798101 799 799101
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GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 8 801 8011 801101 801102 801103 801104 801105 801106 801106.01 801106.02 801107 801107.01 801107.02 801108 801108.01 801108.0101 801108.0102 801108.0199 801108.02 801199 8016 801601 801601.01 801601.80 801602 801602.01 801602.80 801603 801603.01 801603.80 801604 801604.01 801604.80 801605 801605.01 801605.80 801606 801606.01 801606.02 801606.80 801607 801607.01 801607.02 801607.80 801608 801608.01 801608.0101 801608.0102 801608.0199 801608.02 801608.80 801699 801699.80 801699.99
Nombre de la Cuenta CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y OTRAS RESPONSABILIDADES CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS MONEDA NACIONAL GARANTÍAS OTORGADAS AVALES FIANZAS CARTAS DE CRÉDITO STAND BY AJUSTES Y DEMANDAS EN CONTRA CARTAS DE CRÉDITO DE EXPORTACIÓN CONFIRMADAS Hasta 30 Días A más de 30 Días CARTAS DE CRÉDITO DE IMPORTACIÓN CONFIRMADAS Hasta 30 Días A más de 30 Días CRÉDITOS FORMALIZADOS PENDIENTES DE UTILIZAR Préstamos Líneas de Crédito De Entrega Gradual Otros Tarjetas de Crédito OTRAS MONEDA EXTRANJERA GARANTÍAS OTORGADAS Garantías Otorgadas Diferencial Cambiario AVALES Avales Diferencial Cambiario FIANZAS Fianzas Diferencial Cambiario CARTAS DE CRÉDITO STAND BY Cartas de Crédito Stand By Diferencial Cambiario AJUSTES Y DEMANDAS EN CONTRA Ajustes y Demandas en Contra Diferencial Cambiario CARTAS DE CRÉDITO DE EXPORTACIÓN CONFIRMADAS Hasta 30 Días A más de 30 Días Diferencial Cambiario CARTAS DE CRÉDITO DE IMPORTACIÓN CONFIRMADAS Hasta 30 Días A más de 30 Días Diferencial Cambiario CRÉDITOS FORMALIZADOS PENDIENTES DE UTILIZAR Préstamos Líneas de Crédito De Entrega Gradual Otros Tarjetas de Crédito Diferencial Cambiario OTRAS Diferencial Cambiario Otras
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 802 8021 802101 802101.01 802101.02 802101.03 802101.04 802102 802102.01 802102.02 802102.03 802103 802103.01 802103.0101 802103.0102 802103.02 802103.0201 802103.0202 802104 802104.01 802104.0101 802104.0102 802104.02 802104.0201 802104.0202 802104.0203 802105.01 802105.0101 802105.0102 802106 802106.01 802106.02 802107
Nombre de la Cuenta MERCADERÍAS EN DEPÓSITO MONEDA NACIONAL EN BODEGAS PROPIAS Con Certificado de Depósito Con Certificado de Depósito y Bono de Prenda Con Certificado de Depósito no Transferible Sin Certificado de Depósito EN BODEGAS HABILITADAS Con Certificado de Depósito Con Certificado de Depósito y Bono de Prenda Con Certificado de Depósito no Transferible EN BODEGAS FISCALES PROPIAS Sin Certificado de Depósito Con Póliza Provisional Con Póliza Definitiva Con Certificado de Depósito no Transferible Con Póliza Provisional Con Póliza Definitiva EN BODEGAS FISCALES DE ZONAS FRANCAS Mercaderías Importadas Sin Certificado de Depósito Con Certificado de Depósito no Transferible Mercaderías de Exportación Sin Certificado de Depósito Con Certificado de Depósito Con Certificado de Depósito y Bono de Prenda EN BODEGAS FISCALES POR ACTIVIDAD EXPORTADORA Y DE MAQUILA Mercaderías Importadas Sin Certificado de Depósito Con Certificado de Depósito no Transferible MERCADERÍAS EN TRÁNSITO Con Certificado de Depósito Con Certificado de Depósito y Bono de Prenda MERCADERÍAS EN REMATE
8026 802601 802601.01 802601.02 802601.03 802601.04 802601.80 802602 802602.01 802602.02 802602.03 802602.80 802603 802603.01 802603.0101 802603.0102 802603.02 802603.0201 802603.0202 802603.80 802604 802604.01 802604.0101 802604.0102 802604.02 802604.0201 802604.0202 802604.0203 802604.80
MONEDA EXTRANJERA EN BODEGAS PROPIAS Con Certificado de Depósito Con Certificado de Depósito y Bono de Prenda Con Certificado de Depósito no Transferible Sin Certificado de Depósito Diferencial Cambiario EN BODEGAS HABILITADAS Con Certificado de Depósito Con Certificado de Depósito y Bono de Prenda Con Certificado de Depósito no Transferible Diferencial Cambiario EN BODEGAS FISCALES PROPIAS Sin Certificado de Depósito Con Póliza Provisional Con Póliza Definitiva Con Certificado de Depósito no Transferible Con Póliza Provisional Con Póliza Definitiva Diferencial Cambiario EN BODEGAS FISCALES DE ZONAS FRANCAS Mercaderías Importadas Sin Certificado de Depósito Con Certificado de Depósito no Transferible Mercaderías de Exportación Sin Certificado de Depósito Con Certificado de Depósito Con Certificado de Depósito y Bono de Prenda Diferencial Cambiario
802105
B
SF
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TC
AF
FJ
OSH AGD
CC
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 802605 802605.01 802605.0101 802605.0102 802605.80 802606 802606.01 802606.02 802606.80 802607 802607.01 802607.80 888888 9 901 9011 901101 901101.01 901101.02 901102 901102.01 901102.02 901102.03 901102.99
Nombre de la Cuenta EN BODEGAS FISCALES POR ACTIVIDAD EXPORTADORA Y DE MAQUILA Mercaderías Importadas Sin Certificado de Depósito Con Certificado de Depósito no Transferible Diferencial Cambiario MERCADERÍAS EN TRÁNSITO Con Certificado de Depósito Con Certificado de Depósito y Bono de Prenda Diferencial Cambiario MERCADERÍAS EN REMATE Mercaderías en Remate Diferencial Cambiario CUENTAS POR CONTRA
B
SF
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TC
AF
FJ
OSH AGD
CC
X
X
X
X
X
X
Títulos-Valores Cartera de Créditos Inmuebles Otros
X X X X X X X X
X X X X X
X X X X X
X X X X X
X X X X X
MONEDA EXTRANJERA POR CRÉDITOS DEL BANCO CENTRAL Cartera de Créditos Diferencial Cambiario
X X
X
X X X X X X X X X X X X
X
CUENTAS DE ORDEN VALORES Y BIENES CEDIDOS EN GARANTÍA MONEDA NACIONAL POR CRÉDITOS DEL BANCO CENTRAL Cartera de Créditos Inmuebles POR CRÉDITOS OBTENIDOS DE OTRAS ENTIDADES
X X X X X
X X X X
9016 901601 901601.01 901601.80 901602 901602.01 901602.02 901602.80 901602.99
POR CRÉDITOS OBTENIDOS DE OTRAS ENTIDADES
X
X
X
X
X
X
X
X
Títulos-Valores Cartera de Créditos Diferencial Cambiario Otros
X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
X
902 9021 902101 902101.01 902101.02 902101.03 902101.04 902101.05 902101.06 902101.07 902101.99 902102 902103 902103.01 902103.02 902103.03 902103.04 902104 902105 902106 902106.01 902106.02 902106.03 902106.99
GARANTÍAS CARTERA DE CRÉDITOS MONEDA NACIONAL TÍTULOS-VALORES Bonos Pagarés Financieros Acciones Cédulas Hipotecarias Certificados de Depósito a Plazo Certificados de Inversión Títulos Convertibles en Acciones Otros HIPOTECAS PRENDAS En Poder de la Institución En Poder de Otras Instituciones del Grupo Financiero En Poder del Deudor En Poder de Terceros FIDEICOMISOS DEPÓSITOS BANCARIOS OTRAS GARANTÍAS RECIBIDAS Fianzas Avales Cartas de Crédito Stand By Otras
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X
X X X X X X X X X
X X X X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
9026 902601
MONEDA EXTRANJERA TÍTULOS-VALORES
X
X
X
X
X
X
X X
X X X X X
X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 902601.01 902601.02 902601.03 902601.04 902601.05 902601.06 902601.07 902601.80 902601.99 902602 902602.01 902602.80 902603 902603.01 902603.02 902603.03 902603.04 902603.80 902604 902604.01 902604.80 902605 902605.01 902605.80 902606 902606.01 902606.02 902606.03 902606.80 902606.99 903 9031 903101 903102 903102.01 903102.0101 903102.0102 903102.0103 903102.0104 903102.0105 903102.02 903102.0201 903102.0202 903102.0203 903102.0204 903102.0205 903102.03 903102.0301 903102.0302 903102.0303 903102.0304 903102.0305 903102.04 903102.0401 903102.0402 903102.0403 903102.0404 903102.0405 903102.05 903102.0501 903102.0502 903102.0503 903102.0504
Nombre de la Cuenta Bonos Pagarés Financieros Acciones Cédulas Hipotecarias Certificados de Depósito a Plazo Certificados de Inversión Títulos Convertibles en Acciones Diferencial Cambiario Otros HIPOTECAS Hipotecas Diferencial Cambiario PRENDAS En Poder de la Institución En Poder de Otras Instituciones del Grupo Financiero En Poder del Deudor En Poder de Terceros Diferencial Cambiario FIDEICOMISOS Fideicomisos Diferencial Cambiario DEPÓSITOS BANCARIOS Depósitos Bancarios Diferencial Cambiario OTRAS GARANTÍAS RECIBIDAS Fianzas Avales Cartas de Crédito Stand By Diferencial Cambiario Otras CLASIFICACIÓN DE INVERSIONES, CARTERA DE CRÉDITOS Y OTROS ACTIVOS CREDITICIOS MONEDA NACIONAL INVERSIONES CARTERA DE CRÉDITOS Categoría "A" Empresariales Mayores Empresariales Menores Microcréditos Hipotecarios para Vivienda De Consumo Categoría "B" Empresariales Mayores Empresariales Menores Microcréditos Hipotecarios para Vivienda De Consumo Categoría "C" Empresariales Mayores Empresariales Menores Microcréditos Hipotecarios para Vivienda De Consumo Categoría "D" Empresariales Mayores Empresariales Menores Microcréditos Hipotecarios para Vivienda De Consumo Categoría "E" Empresariales Mayores Empresariales Menores Microcréditos Hipotecarios para Vivienda
B
X X X X X X X X X X
X X X
X X X X X X
X X X X X X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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SF X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
TC X X X X X X X X X
AF X X X X X X X X X
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X X X X X X X X X
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OSH AGD X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
X
X X X
CC
X
X X X X X X X X X X X X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 903102.0505 903103 903103.01 903103.02 903103.03 903103.04 903103.05 9036 903601 903601.01 903601.80 903602 903602.01 903602.0101 903602.0102 903602.0103 903602.0104 903602.0105 903602.02 903602.0201 903602.0202 903602.0203 903602.0204 903602.0205 903602.03 903602.0301 903602.0302 903602.0303 903602.0304 903602.0305 903602.04 903602.0401 903602.0402 903602.0403 903602.0404 903602.0405 903602.05 903602.0501 903602.0502 903602.0503 903602.0504 903602.0505 903602.80 903603 903603.01 903603.02 903603.03 903603.04 903603.05 903603.80
Nombre de la Cuenta De Consumo OTROS ACTIVOS CREDITICIOS Categoría "A" Categoría "B" Categoría "C" Categoría "D" Categoría "E" MONEDA EXTRANJERA INVERSIONES Inversiones Diferencial Cambiario CARTERA DE CRÉDITOS Categoría "A" Empresariales Mayores Empresariales Menores Microcréditos Hipotecarios para Vivienda De Consumo Categoría "B" Empresariales Mayores Empresariales Menores Microcréditos Hipotecarios para Vivienda De Consumo Categoría "C" Empresariales Mayores Empresariales Menores Microcréditos Hipotecarios para Vivienda De Consumo Categoría "D" Empresariales Mayores Empresariales Menores Microcréditos Hipotecarios para Vivienda De Consumo Categoría "E" Empresariales Mayores Empresariales Menores Microcréditos Hipotecarios para Vivienda De Consumo Diferencial Cambiario OTROS ACTIVOS CREDITICIOS Categoría "A" Categoría "B" Categoría "C" Categoría "D" Categoría "E" Diferencial Cambiario
904 9041 904101 904101.01 904101.02 904101.99 904102 904102.01 904102.02 904102.99 904103 904103.01 904103.02 904103.99
MÁRGENES POR GIRAR MONEDA NACIONAL INSTITUCIONES FINANCIERAS NACIONALES Créditos Líneas de Crédito Otros INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS Créditos Líneas de Crédito Otros ORGANISMOS INTERNACIONALES Créditos Líneas de Crédito Otros
B
SF
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TC X X X X X X X
AF X X X X X X X
FJ X X X X X X X
X X X X X X X X
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X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
OSH AGD
CC
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X
X X X
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 9046 904601 904601.01 904601.02 904601.80 904601.99 904602 904602.01 904602.02 904602.80 904602.99 904603 904603.01 904603.02 904603.80 904603.99
Nombre de la Cuenta MONEDA EXTRANJERA INSTITUCIONES FINANCIERAS NACIONALES Créditos Líneas de Crédito Diferencial Cambiario Otros INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS Créditos Líneas de Crédito Diferencial Cambiario Otros ORGANISMOS INTERNACIONALES Créditos Líneas de Crédito Diferencial Cambiario Otros
905 9051 905101 905101.01 905101.02 905101.0201 905101.03 905101.0301 905101.0302 905101.0303 905101.04 905102 905102.01 905102.99 905103 905103.01 905103.02 905103.03 905103.99 905104 905104.01 905104.99 905105 905105.01 905105.02 905105.03 905105.99
ADMINISTRACIONES AJENAS MONEDA NACIONAL DOCUMENTOS Y VALORES En Consignación Recibidos para su Cobro Cobranzas Remitidos para su Cobro A Bancos del País A Bancos del Exterior A Sucursales, Agencias y Departamentos Adscritos Cartas de Crédito de Exportación Avisadas ADMINISTRACIÓN CÉDULAS HIPOTECARIAS Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas Otras ADMINISTRACIÓN TÍTULOS-VALORES AJENOS Bonos Pagarés Financieros Acciones Otras ADMINISTRACIÓN CARTERA AJENA Cartera de Créditos Otras FIDEICOMISOS De Administración De Garantía De Inversión Otros IMPUESTOS DE MERCADERÍAS EN BODEGAS FISCALES
905106 9056 905601 905601.01 905601.0101 905601.0199 905601.02 905601.0201 905601.03 905601.0301 905601.0302 905601.0303 905601.04 905601.80 905602 905602.01 905602.80 905602.99 905603
MONEDA EXTRANJERA DOCUMENTOS Y VALORES En Consignación Cheques de Viajero Otras Recibidos para su Cobro Cobranzas Remitidos para su cobro A Bancos del País A Bancos del Exterior A Sucursales, Agencias y Departamentos Adscritos Cartas de Crédito de Exportación Avisadas Diferencial Cambiario ADMINISTRACIÓN CÉDULAS HIPOTECARIAS Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas Diferencial Cambiario Otras ADMINISTRACIÓN TÍTULOS-VALORES AJENOS
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B
SF
TC
AF
FJ
X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X
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X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
OSH AGD X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X
CC X X X X X X X X X X X X X X X
X X X
X
X X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X X X
X X X X X X
X
X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 905603.01 905603.02 905603.03 905603.80 905603.99 905604 905604.01 905604.80 905604.99 905605 905605.01 905605.02 905605.03 905605.80 905605.99 905606.01 905606.80
Nombre de la Cuenta Bonos Pagarés Financieros Acciones Diferencial Cambiario Otras ADMINISTRACIÓN CARTERA AJENA Cartera de Créditos Diferencial Cambiario Otras FIDEICOMISOS De Administración De Garantía De Inversión Diferencial Cambiario Otros IMPUESTOS DE MERCADERÍAS EN BODEGAS FISCALES Impuestos de Mercaderías en Bodegas Fiscales Diferencial Cambiario
906 9061 906101 906101.01 906101.02 906102
DOCUMENTOS Y VALORES PROPIOS REMITIDOS MONEDA NACIONAL PARA SU COBRO A Jurídico A Terceros EN CONSIGNACIÓN
9066 906601 906601.01 906601.02 906601.80 906602 906602.01 906602.80
905606
B X X X X X X X X X X X
X X X X
SF X X X X X X X X X X X X X X X
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TC
AF
FJ
X X X X
CC
X X X
X
X X X X
X X X X
X X X X
X X X X
MONEDA EXTRANJERA PARA SU COBRO A Jurídico A Terceros Diferencial Cambiario EN CONSIGNACIÓN En Consignación Diferencial Cambiario
X X X X X X X
X X X X X X X
X X X X X X X
X X X X X X X
X X X X X X X
9071 907101 907102 907103
EMISIONES AUTORIZADAS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS MONEDA NACIONAL BONOS PAGARÉS FINANCIEROS BONOS-PAGARÉS FINANCIEROS
X X X
X X X
X X X
X X X
X X X
9076 907601 907601.01 907601.80 907602 907602.01 907602.80 907603 907603.01 907603.80
MONEDA EXTRANJERA BONOS Bonos Diferencial Cambiario PAGARÉS FINANCIEROS Pagarés Financieros Diferencial Cambiario BONOS-PAGARÉS FINANCIEROS Bonos-Pagarés Financieros Diferencial Cambiario
X X X X X X X X X
X X X X X X X X X
X X X X X X X X X
X X X X X X X X X
X X X X X X X X X
908 9081 908101 908101.01 908102 908102.01 908102.02 908103 908103.01 908103.02
OBLIGACIONES FINANCIERAS MONEDA NACIONAL PENDIENTES DE EMITIR Bonos DISPONIBLES PARA COLOCAR Bonos Pagarés Financieros EN CIRCULACIÓN Bonos Pagarés Financieros
X X X X X X X X
X X X X X X X X
X X X X X X X X
X X X X X X X X
X X X X X X X X
907
OSH AGD X X X X X X X X X
X
X X
X X X X X X X
X X X X X X X X X
X X X X
X X X X
X X X X X X X
X X X X X X X
X X X
X X X
X X X X X X X X X
X X X X X X X X X
X X X X X X X X
X X X X X X X X
B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
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Grupo y No. 9086 908601 908601.01 908601.80 908602 908602.01 908602.02 908602.80 908603 908603.01 908603.02 908603.80
Nombre de la Cuenta MONEDA EXTRANJERA PENDIENTES DE EMITIR Bonos Diferencial Cambiario DISPONIBLES PARA COLOCAR Bonos Pagarés Financieros Diferencial Cambiario EN CIRCULACIÓN Bonos Pagarés Financieros Diferencial Cambiario
B
SF
TC
AF
FJ
OSH AGD
X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X X X X
909 9091 909101
OBLIGACIONES FINANCIERAS AMORTIZADAS MONEDA NACIONAL BONOS
X
X
X
X
X
9096 909601 909601.01 909601.80
MONEDA EXTRANJERA BONOS Bonos Diferencial Cambiario
X
X X
X X X
X X X
X X X
X X X
910 9101 910101 910102
TÍTULOS SOBRE MERCADERÍAS EN DEPÓSITO MONEDA NACIONAL CERTIFICADOS DE DEPÓSITO BONOS DE PRENDA
X X
9106 910601 910601.01 910601.80 910602 910602.01 910602.80
MONEDA EXTRANJERA CERTIFICADOS DE DEPÓSITO Certificados de Depósito Diferencial Cambiario BONOS DE PRENDA Bonos de Prenda Diferencial Cambiario
X X X X X X
911 9111 911101 911101.01 911101.02 911101.03 911101.99 911102 911102.01 911102.02 911102.03 911102.99
PÓLIZAS DE SEGUROS Y FIANZAS MONEDA NACIONAL CONTRATADAS POR LA ENTIDAD Seguros sobre Mercaderías Depositadas Seguros sobre Activos Propios ºFianzas sobre Derechos a Favor del Fisco Otras ENDOSADAS A FAVOR DE LA ENTIDAD Seguros sobre Mercaderías Depositadas Fianzas sobre Derechos a Favor del Fisco Seguros y Fianzas sobre Operaciones de Crédito Otras
9116 911601 911601.01 911601.02 911601.03 911601.80 911601.99 911602 911602.01 911602.02 911602.03 911602.80 911602.99
MONEDA EXTRANJERA CONTRATADAS POR LA ENTIDAD Seguros sobre Mercaderías Depositadas Seguros sobre Activos Propios Fianzas sobre Derechos a Favor del Fisco Diferencial Cambiario Otras ENDOSADAS A FAVOR DE LA ENTIDAD Seguros sobre Mercaderías Depositadas Fianzas sobre Derechos a Favor del Fisco Seguros y Fianzas sobre Operaciones de Crédito Diferencial Cambiario Otras
912 9121 912101
OPERACIONES DE REPORTO MONEDA NACIONAL CONTRATOS DE REPORTO
X X X X X X X X X X X
X X X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
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X X
X X
X X
X X
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X X
X X
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X X
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 9126 912601 912601.01 912601.80
Nombre de la Cuenta MONEDA EXTRANJERA CONTRATOS DE REPORTO Contratos de Reporto Diferencial Cambiario
913 9131 913101 913101.01 913101.99
OTRAS CUENTAS DE ORDEN MONEDA NACIONAL CRÉDITOS APROBADOS NO FORMALIZADOS Préstamos Otros DEUDORES POR CUENTAS Y VALORES DECLARADOS INCOBRABLES Inversiones Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar Bienes Realizables Inversiones Permanentes Otras Inversiones INTERESES POR LUCRO CESANTE EN CUENTAS ACTIVAS Por Inversiones Por Cartera de Créditos Por Cuentas por Cobrar Por Otras Inversiones COMISIONES POR LUCRO CESANTE EN CUENTAS ACTIVAS Por Inversiones Por Cartera de Créditos Por Cuentas por Cobrar Por Otras Inversiones PRODUCTOS POR SERVICIOS POR LUCRO CESANTE FORMACIÓN FONDO PARA PROTECCIÓN DEL AHORRO
913102 913102.01 913102.02 913102.03 913102.04 913102.05 913102.06 913103 913103.01 913103.02 913103.03 913103.04 913104 913104.01 913104.02 913104.03 913104.04 913105 913106 9136 913601 913601.01 913601.80 913601.99 913602 913602.01 913602.02 913602.03 913602.04 913602.05 913602.06 913602.80 913603 913603.01 913603.02 913603.03 913603.04 913603.80 913604 913604.01 913604.02 913604.03 913604.04 913604.80 913605
MONEDA EXTRANJERA CRÉDITOS APROBADOS NO FORMALIZADOS Préstamos Diferencial Cambiario Otros DEUDORES POR CUENTAS Y VALORES DECLARADOS INCOBRABLES Inversiones Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar Bienes Realizables Inversiones Permanentes Otras Inversiones Diferencial Cambiario INTERESES POR LUCRO CESANTE EN CUENTAS ACTIVAS Por Inversiones Por Cartera de Créditos Por Cuentas por Cobrar Por Otras Inversiones Diferencial Cambiario COMISIONES POR LUCRO CESANTE EN CUENTAS ACTIVAS Por Inversiones Por Cartera de Créditos Por Cuentas por Cobrar Por Otras Inversiones Diferencial Cambiario PRODUCTOS POR SERVICIOS POR LUCRO CESANTE
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CATÁLOGO DE CUENTAS PARA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Apéndice del Libro Contabilidad Bancaria de J. Ernesto R. Molina M.
Grupo y No. 913605.01 913605.80 913606.01 913606.80
Nombre de la Cuenta Productos por Servicios por Lucro Cesante Diferencial Cambiario FORMACIÓN FONDO PARA PROTECCIÓN DEL AHORRO Formación Fondo para Protección del Ahorro Diferencial Cambiario
914 914101 914101.01 914101.02 914102 914103 914103.01 914103.02 914103.03 914103.04 914103.05 914103.06 914103.07 914103.08 914103.09 914103.10 914103.11 914103.12 914103.13 914103.99 999999
CUENTAS DE REGISTRO DOCUMENTOS Y VALORES EN CUSTODIA Propios Ajenos ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS FORMAS EN BLANCO Chequeras Cheques de Caja Libretas Títulos Tarjetas Plásticas Certificados de Depósito a Plazo Bonos de Prenda Certificados de Depósito sobre Mercaderías Giros Cheques de Ventanilla Facturas Especiales Boletos de Ornato Ordenes de Pago Otras CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
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B = Bancos SF = Sociedades Financieras TC = Tarjetas de Crédito AF = Arrendamiento Financiero FJ = Factoraje OSH = Off Shore AGD = Almacenes Generales de Depósito CC = Casas de Cambio