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• luis

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CÁTALOGO DE CUENTAS Cuentas Balance Tipo de cuenta Activo Pasivo Patrimonio

Código 1 2 3

Resultado Tipo de cuentas Ingresos Costos Gastos

Código 4 5 6

CODIFICADOR DE CUENTAS: CUENTAS DE BALANCE GENERAL

NOMBRE DE CUENTAS ACTIVO CORRIENTES Efectivo en Caja y Banco Caja Caja Menuda Banco Cuentas y Efectivo por Cobrar Cuentas por Cobrar Documentos por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar Inventario Inventario de mercancía Inventario de materiales Gastos prepagados Seguro prepagado Impuesto prepagado NO CORRIENTE Propiedades, Planta y Equipo Terreno Edificio Equipo y maquinaría Muebles y enseres

CÓDIGO 1000 10 1001 1002 1003 11 1101 1102 1103 12 1201 1202 13 1301 1302 14 1401 1402 1403 1404

Mobiliario Depreciación acumulada-Edificio Depreciación acumulada-Equipo y maquinaria Depreciación acumulada-Muebles y enseres Depreciación acumulada-Mobiliario Otros Activos Depósito en garantía Impuesto complementarios Bonos Inversiones PASIVO CORRIENTES Cuentas y Efectivo por Pagar Cuentas por Pagar-Proveedores Documentos por Pagar Salario por pagar Impuestos por Pagar Tesoro Nacional ITBMS Cuota obrero patronal por pagar NO CORRIENTES Préstamos por pagar Hipotecas por pagar Préstamos por pagar accionistas Reservas por pagar Ingresos no realizados Otros Pasivos PATRIMONIO Capital social autorizado Capital en acciones Aporte para futuras capitalización Utilidades retenidas

1405 1501 1502 1503 1504 16 1601 1602 1603 1604 2000

2001 2002 2101 2102 2103 2104 2201 2202 2203 2204 2205 2206 3000 3001 3002 3003 3004

CUENTAS DE RESULTADO NOMBRE DE LA CUENTA INGRESOS Ventas gravadas 7% Ventas excentas del 7% Descuentos en ventas gravadas 7% Devoluciones en ventas gravadas 7% COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA Compras gravadas 7% Descuentos en compras gravadas 7% Devoluciones en compras gravadas 7% Costo de venta GASTOS Alquiler Salarios Vacaciones Décimo tercer mes Indemnización Preaviso Prima de antigüedad Bonificación Dietas Seguro social patronal Seguro educativo patronal Riesgos profesionales Mantenimiento y reparaciones Promoción y publicidad Electricidad Teléfonos Internet Agua y tasa de aseo Útiles de aseo Depreciación Atención Misceláneos Cargos bancarios Intereses bancarios Seguros Mensajería Multas y recargos

CÓDIGO 4000 4001 4002 4003 4004 5000 5001 5002 5003 5004 6000 6001 6002 6003 6004 6005 6006 6007 6008 6009 6010 6011 6012 6013 6014 6015 6016 6017 6018 6019 6020 6021 6022 6023 6024 6025 6026 6027

ACTIVOS (corrientes y fijos)     

    

Equipo y maquinaria... $ 35,078.10 Depreciación (equipo, maquinaria, muebles y enseres)… $ 1,557.90 No tenemos terreno ni planta/edificio…. Alquilamos el local Muebles y enseres... 16 sillas: 9,664.00, 8 mesas: 10,832 y demás: 1,162 ….. total: 11, 410 Inventario-materia prima (panadería y repostería): 4,000.00 Harina, huevo, mantequilla, leche, frutas (pasas, nueces, etc), levadura, sal, azúcar, vainilla, especies, chocolate amargo, granos de café, etc. Inventario de mercancía: 2,000.00 Mejoras a la propiedad arrendada: 1,540.00 No tenemos activos intangibles Depósito de garantía-alquiler: 550.00 Costo de organización: 1,000.00

Pasivos      

Cuentas por pagar Documentos por pagar Cuota obrero patronal por pagar Salarios por pagar Impuestos por pagar (impuesto sobre la renta y tesoro nacional ITBMS) Préstamos por pagar

Capital La sociedad anónima está conformada por 6 socios igualitarios Cada socio aportara un capital inicial de 10,000.00

MENU

BEBIDAS CALIENTES

Green Tea…. 4.50

Café negro…. 2.00

Jasmine Tea….4.50

Café con leche….2.50

EMPANADAS

Chocolate……2.75

Empanadas de queso…. 1.00

ESPRESSO

Empanadas de pollo…. 1.25

Espresso….3.00

Empanadas de carne…. 1.25

Americano…..3.00

EMPAREDAS

Espresso doble…..3.50

Derretido de queso… 2.00

Cappuccino…..3.50

Huevo…. 2.00

Cappuccino con sabor (caramelo, vainilla, avellana, amaretto)….. 4.00

Jamón…. 2.35

Latte….4.00

Embutido de pavo…. 2.45 Jamón y queso…. 2.50

Latte con sabor (caramelo, vainilla, avellana, amaretto)…..4.50

Pollo….. 2.50

Macchiato…. 4.50

Atún…. 2.60

Macchiato doble…. 5.00

Pechuga de pavo…. 3.00

Café cubano…..5.50

Pechuga de pollo… 4.00

TÉ

Piernas…. 4.00

Earl Grey… 3.75

San Fernando…. 5.00

English Breakfast …..4.50